Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló 3/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2026. 05. 29Ságvár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.29.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló 3/2026. (II. 26.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht 34. (2) és (3) bekezdése szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Az Áht. 34. § (2) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetési rendelete a polgármester számára lehetővé teheti a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.
Az Áht. 34. § (3) bekezdés alapján a helyi önkormányzati költségvetési szerv bevételi előirányzatai és kiadási előirányzatai a Kormány rendeletében meghatározott esetben a helyi önkormányzati költségvetési szerv saját hatáskörében módosíthatók, a kiadási előirányzatok egymás között átcsoportosíthatók.
Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló 3/2026. (II.26.) önkormányzati rendelet 5. § (2) és (3) bekezdései alapján a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 50 000 000 Ft összeghatárig – mely esetenként a 30 000 000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg – a polgármesterre ruházza át. Az átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására vonatkozó javaslattal együtt.
Ságvár Község Önkormányzatának 2026. évre vonatkozó költségvetését a 3/2026. (II. 26.) önkormányzati rendeletével fogadta el a képviselő-testület.
Központi intézkedések miatt, helyi döntések, feladatváltozások következtében szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
- I. Központi intézkedések alapján történő módosítások
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/35-3/2026-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2026. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 309.952 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 309.952 Ft
Kiadás
Tartalék 309.952 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/35-9/2026-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2026. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 327.700 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 327.700 Ft
Kiadás
Tartalék 327.700 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/35-14/2026-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2026. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 324.310 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 324.310 Ft
Kiadás
Tartalék 324.310 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/35-18/2026-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2026. évi szociális ágazati összevont pótlék előirányzatát 325.389 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 325.389 Ft
Kiadás
Tartalék 325.389 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/173-3/2026-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2026. évi kiegészítő szociális pótlék előirányzatát 254.228 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 254.228 Ft
Kiadás
Tartalék 254.228 Ft
1. A Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium ÖGF/173-6/2026-KTM iktatószámú levelére hivatkozva az önkormányzat 2026. évi kiegészítő szociális pótlék előirányzatát 250.563 Ft összeggel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi előirányzatot módosítani szükséges, mely összeg tartalékba helyezhető.
Bevétel
Települési önkorm.szoc., gyermekjól.feladat.támogatása 250.563 Ft
Kiadás
Tartalék 250.563 Ft
1. Az EBR42 rendszer 2025. évi májusi felmérése alapján aKözigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium a köznevelési feladatok támogatását 2.688.460 Ft, gyermekétkeztetés feladatainak támogatását 220.000 Ft összegekkel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi és kiadási előirányzatok módosítása vált szükségessé.
Bevétel
Települési önkorm.köznevelési feladatainak támogatása 2.688.460 Ft
Települési önkorm.gyermekétkeztetési feladat. támogat. 220.000 Ft
Kiadás
Egyéb működési célú támogatások áh.belülre 2.908.460 Ft
- II. Képviselő-testületi döntések alapján történő módosítások
1. Saját hatáskörű döntések
1. Rendezvények kiadásai belül a Déryné program, a Tojásfa-liget -nem került megrendezésre- illetve az Országos rajzfilmünnep kiadási előirányzatai között 90.000 Ft összegű átcsoportosítás szükséges az alábbiak szerint.
Kiadás
Személyi juttatás/reprezentáció kiadásai/Tojásfa-liget -24.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. ÁFA/Tojásfa-lig -6.000 Ft
Személyi juttatás/reprezentáció kiadásai/Déryné program -38.000 Ft
Munkáltatót terhelő járulékok/Déryné program/ -15.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. ÁFA/Déryné pr. -7.000 Ft
Személyi juttatás/reprezentáció kiadásai/rajzfilmünnep 71.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. ÁFA/rajzfilmünnep 19.000 Ft
1. Az önkormányzat kiadási előirányzatán belül a személyi juttatások között 18.000 Ft összegű átcsoportosítás szükséges az alábbiak szerint.
Kiadás
Személyi juttatás/béren kívüli juttatás/ 18.000 Ft
Személyi juttatás/egyéb külső személyi juttatás/ -18.000 Ft
1. Önkormányzatunk 2026.február 01-től 1 főt alkalmaz a közösségi ház és az orvosi rendelők takarítására 6 órában. A dolgozó bérére és járulékaira 3.500.000 Ft összegű plusz forrást szükséges biztosítani 50-50 %-os megoszlásban a közösségi ház illetve az orvosi rendelők között. Ezen összeget a fejlesztési kiadások –Fő u. járda- csökkentésével biztosítjuk az alábbiak szerint.
Kiadás
Személyi juttatás/törvény szerinti illetmények,munkabérek/ 1.650.000 Ft
Személyi juttatás/törvény szerinti illetmények,munkabérek/ 1.650.000 Ft
Munkáltató terhelő járulékok 100.000 Ft
Munkáltató terhelő Járulékok 100.000 Ft
Fejlesztési kiadás/ingatlanok beszerzése,létesítése/ -2.756.000 Ft
Fejlesztési kiadás/beruházási c.előzetesen felsz. ÁFA/ -744.000 Ft
1. Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatát a tényleges és várható bevételeknek /kerékpárút üzemeltetési feladatok ellátása/ megfelelően szükséges módosítani összesen 635.000 Ft összegben az alábbiak szerint.
Bevétel
Működési bevételek/szolgáltatások ellenértéke/ 500.000 Ft
Működési bevétel/kiszámlázott ÁFA/ 135.000 Ft
Kiadás
Dologi kiadás/ÁFA befizetés/ 135.000 Ft
Tartalék 500.000 Ft
- IV. Pótelőirányzati kérelmek
- V. Tájékoztatás a 3/2026. (II.26.) önkormányzati rendelet 5 § (2) bekezdésében a polgármester hatáskörébe átruházott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról.
1. Külterületi utak fejlesztése KAP-RD43-1-25 kapcsán dologi kiadások előirányzatán belül 380.000 Ft összegű átcsoportosítás volt szükséges az alábbiak szerint a tényleges felmerülésnek megfelelően.
Kiadás
Dologi kiadás/szakmai tevékenységes segítő szolgáltatás/ 380.000 Ft
Dologi kiadás/reklám,propaganda kiadás/ -50.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb dologi kiadás/ -330.000 Ft
1. Versenyképes Járások program áthúzódó kiadására –projekt tábla- 14.000 Ft összegű plusz forrás biztosítása szükséges. Az emelést a tartalék keret terhére biztosítottuk az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/reklám,propaganda kiadás/ 11.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. ÁFA/ 3.000 Ft
Tartalék -14.000 Ft
1. Háziorvosi ellátás dologi kiadási előirányzatán belül 15.000 Ft összegű átcsoportosítás illetve –takarító felvétele miatt- 126.500 Ft összegű plusz forrást szükséges biztosítani. Az emelést az alábbiak szerint a tartalék keret terhére biztosítottuk.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ 15.000 Ft
Dologi kiadás/karbantartás,kisjavítási szolgáltatás/ -15.000 Ft
Személyi juttatás/béren kívüli juttatás/ 94.000 Ft
Személyi juttatás/egyéb költségtérítés/ 5.500 Ft
Munkáltatót terhelő járulékok 27.000 Ft
Tartalék -126.500 Ft
1. Rendezvények kiadásain belül a Március 15-i megemlékezés előirányzatain belül a személyi juttatások, munkáltatót terhelő járulékok illetve a dologi kiadások között 2.000 Ft átcsoportosításra volt szükség az alábbiak szerint.
Kiadás
Személyi juttatás/reprezentáció kiadásai/ -1.000 Ft
Munkáltatót terhelő járulékok -1.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb dologi kiadás/ 2.000 Ft
1. Rendezvények kiadásain belül a ságvári élő advent dologi kiadási előirányzatát 15.000 Ft összeggel szükséges megemeli a tényleges kiadásnak megfelelően az alábbiak szerint. Az emelést a tartalék keret terhére biztosítottuk.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ 15.000 Ft
Tartalék -15.000 Ft
1. Művelődési ház kiadási előirányzatán belül a személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát 126.500 Ft-tal szükséges megemelni –takarító felvétele miatt-. Az emelést az alábbiak szerint a tartalék keret terhére biztosítottuk.
Kiadás
Személyi juttatás/béren kívüli juttatás/ 94.000 Ft
Személyi juttatás/egyéb költségtérítés/ 5.500 Ft
Munkáltatót terhelő járulékok 27.000 Ft
Tartalék -126.500 Ft
1. Rendezvények kiadásain belül a Kincses Vármegyék Program előirányzatain belül a dologi kiadások között 1.000 Ft átcsoportosításra volt szükség az alábbiak szerint.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb dologi kiadás/ 1.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. ÁFA/ -1.000 Ft
1. A Versenyképes Járások Program 1564/7097/55/4/2025 iktatószámú levele alapján Ságvár Község Önkormányzata 35.000.000 Ft összegű pályázati támogatásban részesült 2025-ben. A pályázott összegből ingatlan vásárlást valósítottunk meg, a megvásárolt ingatlan közművei átírásra kerültek. A közüzemi díjakRA 765.000 Ft összegű előirányzat biztosítása volt szükséges a tartalék keret terhére.
Kiadás
Dologi kiadás/villamosenergia szolgáltatás díja/ 250.000 Ft
Dologi kiadás/gázenergia szolgáltatási díj/ 300.000 Ft
Dologi kiadás/víz-és csatorna szolgáltatási díj/ 50.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. ÁFA/ 165.000 Ft
Tartalék -765.000 Ft
1. Az EBR42 rendszer 2026. évi májusi felmérése alapján aKözigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatását új igények megjelenése miatt 94.500 Ft összegekkel módosította. Az Államkincstár értesítése alapján a bevételi és kiadási előirányzatok módosítása vált szükségessé.
Bevétel
Települési önkorm.gyermekétkeztetési feladat. támog. 94.500 Ft
Kiadás
Dologi kiadás/vásárolt élelmezés/ 74.000 Ft
Dologi kiadás/működési c. előzetesen felsz. ÁFA/ 20.500 Ft
1. Magyar Államkincstár értesítése alapján önkormányzatunknak 2022. év során állami támogatás visszafizetési kötelezettsége keletkezett. A visszafizetést kamat megfizetési kötelezettség terhelte. A megfizetett kamat 6.000 Ft összeggel alacsonyabb összegben került befizetésre. Ezért 6.000 Ft összegű plusz forrás biztosítása volt szükséges a tartalék keretből.
Kiadás
Dologi kiadás/egyéb dologi kiadás/ 5.000 Ft
Tartalék -5.000 Ft
1. Háziorvosi szolgálat dologi kiadási előirányzatán belül 230.000 Ft összegű átcsoportosítás volt szükséges –szakmai felelősségbiztosítás- a tényleges kiadásnak megfelelően.
Kiadás
Dologi kiadás/szakmai tevékenységet segítő szolg./ 30.000 Ft
Dologi kiadás/egyéb üzemeltetési,fenntartási szolg./ 200.000 Ft
Dologi kiadás/villamosenergia szolgáltatás díja/ -150.000 Ft
Dologi kiadás/víz-és csatorna szolgáltatási díj/ -80.000 Ft
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Az önkormányzat 2026. évi költségvetésének bevételeinek és kiadásainak, valamint a kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatok módosítását határozza meg a vonatkozó jogszabályok és egyéb intézkedések alapján.
A 2. §-hoz
Az önkormányzat 2026. évi költségvetési rendeleteinek alábbi mellékleteit módosítja a vonatkozó jogszabályok és egyéb intézkedések alapján:
- a bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban,
- a működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatása önkormányzati szinten,
- az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezése
- az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként,
- a bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali megoszlása, és az éves (tervezett) létszám előirányzat és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban.
A 3. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezés.