Somogyfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 09. 28- 2026. 02. 19

Somogyfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 09. 28- 2026. 02. 19

Somogyfajsz Község Önkormányzat Képviselő-testülete, az Alaptörvény 32 cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

Általános rendelkezések, a rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire, a polgármesterre, a bizottságokra, a közös hivatalra és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

2. § (1) A képviselő-testület a címrendet a (2)–(3) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervként működő intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását e rendelet 1. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek e rendelet 1. melléklet szerint külön-külön címet alkotnak.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2024. évi költségvetése

1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege, a hiány/többlet mértéke

3. §1 (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2024. évi költségvetését 235.327.832 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel, 235.327.832 Ft tárgyévi költségvetési kiadással és 0 Ft költségvetési hiánnyal állapítja meg.

(2) A működési célú bevételt 200.507.576 Ft-ban, ebből

a) finanszírozási célú pénzügyi műveleteket Ft-ban,

b) előző évi pénzmaradványt 10.363.084 Ft-ban,

c) előző évi intézményi (óvoda) pénzmaradvány 1.096.760 Ft-ban,

d) vállalkozási maradványt 0 Ft-ban,

e) önkormányzat intézményi bevétel (étkezés) 5.183.949 Ft-ban,

(3) Az önkormányzat működési célú kiadásait 200.507.576 Ft-ban állapítja meg.

(4) Az önkormányzat költségvetésében megjelenő kiadásokat az alábbiakban állapítja meg:

a) a személyi juttatások kiadásait 50.851.279 Ft-ban,

b) a munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót 4.959.630 Ft-ban,

c) a dologi kiadásokat 37.632.917 Ft-ban,

d) az ellátottak pénzbeli juttatásait 5.400.888 Ft-ban,

e) egyéb működési célú kiadásokat 1.943.750 Ft-ban,

f) az általános tartalékot 5.000.000 Ft-ban,

g) g, a céltartalékot 0 Ft-ban,

h) a finanszírozási célú működési kiadásokat 4.692.406 Ft-ban.

(5) Az önkormányzat intézményének (óvoda) költségvetésében megjelenő kiadásokat az alábbiakban állapítja meg:

a) a személyi juttatások kiadásait 52.553.169 Ft-ban,

b) a munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót 5.050.110 Ft-ban,

c) a dologi kiadásokat 32.423.427 Ft-ban,

d) az ellátottak pénzbeli juttatásait 0 Ft-ban,

e) egyéb működési célú kiadásokat 0 Ft-ban,

f) az általános tartalékot 0 Ft-ban,

g) a céltartalékot 0 Ft-ban,

h) a finanszírozási célú működési kiadásokat 0 Ft-ban,

(6) A felhalmozási célú bevételt 34.820.256 Ft-ban állapítja meg, ebből:

a) finanszírozási célú pénzügyi műveleteket 0 Ft-ban,

b) előző évi pénzmaradványt 8.535.384 Ft-ban,

c) vállalkozási maradványt 0 Ft-ban.

(7) A felhalmozási célú kiadást 34.820.256 Ft-ban ebből:

a) intézményi beruházások összegét 28.820.256 Ft-ban,

b) felújítások összegét 0 Ft-ban,

c) kormányzati beruházások összegét Ft-ban,

d) lakástámogatás összegét Ft-ban,

e) lakásépítés összegét Ft-ban,

f) egyéb felhalmozási kiadások összegét Ft-ban,

g) tartalék összegét 6.000.000 Ft-ban állapítja meg.

(8) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, vállalkozási maradványt – beleértve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/20011.(XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Áht.) 73. § (1) bekezdés a) pont ac) alpontja szerinti betét visszavonását - működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.

(9) A képviselő-testület a (2) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló, finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.

2. Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési bevételeit – kivéve az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit - e rendelet 4. melléklet tartalmazza, a következő két év tervezhető bevételeit a 5. melléklet tartalmazza.

(2) A helyi önkormányzat költségvetési kiadásait e rendelet 6. melléklet tartalmazza, a következő két év tervezhető kiadásai az 7. melléklet, a kiadások kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti bontását az 8. melléklet tartalmazza.

(3) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásait beruházásonként e rendelet 9. melléklet tartalmazza.

(4) A helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásait felújításonként e rendelet 10. melléklet tartalmazza.

(5) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat e rendelet 11. melléklet tartalmazza.

(6) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait e rendelet 12. melléklet tartalmazza.

5. § (1) A képviselő-testület az önállóan működő költségvetési szerv bevételeit és kiadásait e rendelet 13. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek engedélyezett létszámát e rendelet 14. melléklet szerint állapítja meg.

(3) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4) Azokat a fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegét e rendelet 16. melléklet tartalmazza.

(5) Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól a 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározott saját bevételek és a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát e rendelet 17. melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzat költségvetési mérlegét e rendelet 18. melléklet tartalmazza.

3. A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

6. § (1) A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében 0 e Ft forrás kiegészítő hitel felvételét hagyja jóvá. Ezen belül a felhalmozási célú hitel összege 0 e Ft, a legfeljebb 1 éven belüli időtartamra felvehető likvid hitel összege 0 e Ft.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a számlavezető bankkal az éven belül lejáró folyószámla hitelkeret megállapodásnak a bankszámla-szerződésben rögzített 2024. évi kondíciókkal történő aláírására, illetve amennyiben a likviditási helyzet indokolja a számlavezető banktól munkabér és más rövid lejáratú hitel felvételére.

4. A bevételi többlet kezelése

7. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 250 Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

5. Általános és céltartalék

8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 11.000.000 Ft összegben állapítja meg, jelen rendelet 19. melléklet szerint.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát 0 Ft összegben állapítja meg.

(3) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

6. Több éves kihatással járó feladatok

9. § A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 20. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

7. Előirányzat-felhasználási ütemterv

10. § A 2024. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 21. melléklet tartalmazza.

8. Közvetett támogatások

11. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 22. melléklet tartalmazza.

III. Fejezet

A 2024. évi költségvetés végrehajtása

9. A 2024. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

12. § (1) A képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló módosított 8/2021. (XII. 20.) önkormányzati rendeletben átruházott hatáskörökön túl a jóváhagyott kiadási, bevételi előirányzatok közötti és a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházat át.

(2) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról az érdekeltek negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

(4) A képviselő-testület a polgármester által kezdeményezett rendelet-módosításáról a 15. § (2) bekezdésben foglalt módon dönt.

13. § (1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

14. § A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

15. § A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Somogysárdi Közös Önkormányzati hivatal.

16. § (1) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(2) A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

10. A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

17. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2)–(6) bekezdésekben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (3) – (6) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.

(3) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve Áht. 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.

(4) A költségvetési szervek a gazdálkodási év során elért többletbevételeiket100 ezer Ft értékhatárig saját hatáskörben felhasználhatják.

(5) Az értékhatárt meghaladó többletbevételek felhasználásról - a költségvetési szervek vezetői által benyújtott kérelem alapján a képviselő-testület dönt.

(6) Az önállóan működő költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.

(7) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználáshoz kapcsolódó módosításokat kötelesek az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. Az önállóan működő költségvetési szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.

11. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

18. § (1) A költségvetési szerv által jutalmazásra tervezett előirányzat (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-a.

(2) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(3) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(4) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

12. Támogatási szerződés

19. § (1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) A támogatási szerződésben meg kell határozni:

a) a támogatott tevékenység konkrét meghatározását,

b) a támogatás összegét,

c) a támogatás felhasználásának célját,

d) a támogatás időtartamát, felhasználásának határidejét,

e) a támogatás rendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését,

f) a beszámolással, továbbá az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat,

g) a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, visszafizetésének rendjét,

h) a támogatással kapcsolatos iratok, valamint a támogatás felhasználását alátámasztó bizonylatok teljes körű megőrzésének határidejét,

i) a támogatott tevékenység megvalósításában közreműködők bevonásának lehetőségét, a közreműködők által megvalósítható tevékenységeket,

j) a támogatás nyújtásához szükséges adatok és az azokban bekövetkező változások támogató felé történő bejelentésének kötelezettségét,

k) a támogatási szerződéstől való elállás, felmondás okait, valamint a támogatás visszavonásának okait.

(3) A képviselő-testület évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.

(4) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás egy évig nem ítélhető meg.

20. § A nettó ötmillió Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1. melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.

21. § A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerülnek kiutalásra.

22. § A Környezetvédelmi Alap bevételeit szennyvízkezelés, szelektív hulladékkezelés és az ivóvízminőség-javítás megvalósításához kell felhasználni.

13. Szolgáltatási szerződés

23. § (1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

(3) A szerződéskötés feltétele, hogy

a) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

(5) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.

(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

a) az ellátandó feladatot,

b) a díjazás mértékét,

c) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

d) a szerződés időtartamát,

e) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,

f) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

14. Önkormányzati biztos kirendelése

24. § (1) Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja harminc nap alá szorítani, a képviselő-testület a költségvetési szervhez – az Áht. 71. § (2) és (3) bekezdésben foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

(3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja

a) az önkormányzat képviselő-testületének pénzügyi bizottsága,

b) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,

c) a helyi önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló,

d) a költségvetési szerv vezetője.

(4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.

IV. Fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

25. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

26. § Ez a rendelet 2024. február 20-án lép hatályba, és 2026. február 20-án hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Címrend

Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervei

Somogyfajsz Község Önkormányzata

Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szervei

Somogyfajszi Bújj, bújj zöldág Óvoda

Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások

2. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez2

Előző év pénzmaradványa

Ft-ban

eredeti ei

módosított ei

Működési cél

11 343 815

10 363 084

Felhalmozási cél

7 000 000

8 535 384

Összesen

18 343 815

18 898 468

3. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek

Működési cél

Felhalmozási cél

Bevételek

Hitelfelvétel

Finanszírozási célú bevételek összesen

0

Működési cél

Felhalmozási cél

Kiadások

---

---

4. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez3

A helyi önkormányzat 2024. évi bevételi előirányzatai

Ft

eredeti ei

módosított ei

1. Működési célú támogatások áh-n belülről

183 882 778

175 063 599

Önkormányzatok működési támogatásai

127 028 138

127 908 960

Elvonások és befizetések bevételei

Műk.célú támogatások, kölcsönök visszatérülése

Műk.célú támogatások, kölcsönök igénybevétele

Egyéb működési célú támogatások áh-n belülről

56 854 640

47 154 639

központi költségvetési szervek

központi kezelésű előirányzatok

EU-s programok

egyéb fejezeti kezelésú előirányzatok

társadalombiztosítás pénzügyi alapjai

16 518 600

16 518 600

elkülönített állami pénzalapok

40 336 040

30 636 039

helyi önk. és költségvetési szerveik

társulások és költségvetési szerveik

nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik

térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik

2. Felhalmozási célú támogatások áh-n belülről

9 700 000

3. Közhatalmi bevételek

4 946 000

4 946 000

kommunális adó

800 000

800 000

iparűzési adó

4 100 000

4 100 000

egyéb közhatalmi bevételek

46 000

46 000

4. Működési bevételek

3 215 000

3 215 000

készletértékesítés

3 000 000

3 000 000

szolgáltatások ellenértéke

tulajdonosi bevételek

Közvetített szolgálatások

215 000

215 000

Áfa bevételek

Kamatbevételek

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

Egyéb működési bevételek

5. Felhalmozási bevételek

0

0

Immateriális javak értékesítése

Ingatlanok értékesítése

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

Részesedések értékesítése

Részesedések megszűnéséhez kapcs. bevételek

6. Működési célú átvett pénzeszközök

190 000

190 000

7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

16 584 872

8. Finanszírozási bevételek

18 343 815

19 347 652

Belföldi finanszírozás bevételei:

18 343 815

19 347 652

hitel, kölcsönfelvétel

belföldi értékpapírok bevételei

maradvány igénybevétele

18 343 815

18 898 468

Államháztartáson belüli megelőlegezések és törl.

449 184

Központi, irányító szervi támogatás

Betétek megszüntetése

Külföldi finanszírozás bevételei

Bevételek összesen

210 577 593

229 047 123

Somogyfajszi Bújj, bújj zöldág Óvoda bevétele

90 026 706

90 026 706

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:

216 858 302

235 327 832

5. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez4

A helyi önkormányzat bevételei 2024., 2025. és 2026. évben gördülő tervezés

Eredeti ei.

mód. ei

2 024

2 024

2 025

2 026

1. Működési célú támogatások áh-n belülről

183 882 778

175 063 599

199 428 324

209 399 740

Önkormányzatok működési támogatásai

127 028 138

127 908 960

139 730 953

146 717 501

Elvonások és befizetések bevételei

0

0

Műk.célú támogatások, kölcsönök visszatérülése

0

0

Műk.célú támogatások, kölcsönök igénybevétele

0

0

Egyéb működési célú támogatások áh-n belülről

56 854 640

47 154 639

59 697 371

62 682 239

2. Felhalmozási célú támogatások áh-n belülről

0

9 700 000

8 000 000

12 000 000

3. Közhatalmi bevételek

4 946 000

4 946 000

4 048 000

5 150 000

kommunális adó

800 000

800 000

1 000 000

900 000

iparűzési adó

4 100 000

3 000 000

4 200 000

egyéb közhatalmi bevételek

46 000

4 100 000

48 000

50 000

4. Működési bevételek

3 215 000

3 215 000

2 800 000

3 100 000

készletértékesítés

3 000 000

3 000 000

2 800 000

3 100 000

szolgáltatások ellenértéke

0

0

0

0

tulajdonosi bevételek

0

0

0

0

Ellátási díjak

215 000

215 000

0

0

Áfa bevételek

0

0

0

0

Kamatbevételek

0

0

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

0

0

Egyéb működési bevételek

0

0

5. Felhalmozási bevételek

0

0

0

0

Immateriális javak értékesítése

0

0

Ingatlanok értékesítése

0

0

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

0

0

Részesedések értékesítése

0

0

Részesedések megszűnéséhez kapcs. bevételek

0

0

6. Működési célú átvett pénzeszközök

190 000

190 000

0

0

7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

16 584 872

8. Finanszírozási bevételek

18 343 815

19 347 652

10 000 000

4 000 000

Belföldi finanszírozás bevételei:

18 343 815

19 347 652

10 000 000

4 000 000

hitel, kölcsönfelvétel

0

0

belföldi értékpapírok bevételei

0

0

maradvány igénybevétele

18 343 815

18 898 468

10 000 000

4 000 000

Államháztartáson belüli megelőlegezések és törl.

0

449 184

Központi, irányító szervi támogatás

0

0

Betétek megszüntetése

0

0

Külföldi finanszírozás bevételei

0

0

0

0

Bevételek összesen

210 577 593

229 047 123

224 276 324

233 649 740

Somogyfajszi Bújj, bújj zöldág Óvoda bevétele

90 026 706

90 026 706

95 086 641

99 840 973

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:

216 858 302

235 327 832

224 276 324

233 649 740

6. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez5

A helyi önkormányzat 2024. évi kiadási előirányzatai

Ft

eredeti ei

módosított ei

Működési kiadások:

121 588 374

111 788 464

1. Személyi juttatások

50 231 279

50 851 279

2. Munkaadókat terhelő járulékok és szoc.hj. adó

4 959 630

4 959 630

3. Dologi kiadások

48 113 568

37 632 917

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

5 400 888

5 400 888

5. Egyéb működési célú kiadások

12 883 009

12 943 750

elvonások, befizetések

60 741

támogatások, kölcsönök nyújtása

támogatások, kölcsönök törlesztése

egyéb működési célú támogatások áh-n belülre

1 883 009

1 883 009

egyéb működési célú támogatások áh-n kívülre

árkiegészítések, ártámogatások, kamattámogatások

tartalékok

11 000 000

11 000 000

Felhalmozási kiadások:

1 000 000

28 820 256

6. Beruházások

1 000 000

28 820 256

7. Felújítások

0

8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

9. Finanszírozási kiadások

87 989 219

88 438 403

Belföldi finanszírozás kiadásai:

Hitel, kölcsöntörlesztés

Belföldi értékpapírok kiadásai

Központi, irányítószervi támogatás folyósítása

83 745 997

83 745 997

Pénzeszk. betétként elhelyezése

Külföldi finanszírozás kiadásai

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafiz.

4 243 222

4 692 406

Kiadások összesen

210 577 593

229 047 123

Somogyfajszi Bújj, bújj zöldág Óvoda kiadása

90 026 706

90 026 706

KONSZOLIDÁLT KIADÁS ÖSSZESEN

216 858 302

235 327 832

7. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez6

A helyi önkormányzat kiadásai 2024., 2025. és 2026. évben gördülő tervezés

eredet ei

mód ei

Ft-ban

2 024

2 024

2 025

2 026

Működési kiadások:

121 588 374

111 788 464

114 819 164

117 307 133

1. Személyi juttatások

50 231 279

50 851 279

57 765 971

66 430 866

2. Munkaadókat terhelő járulékok és szoc.hj. adó

4 959 630

4 959 630

7 509 576

8 636 013

3. Dologi kiadások

48 113 568

37 632 917

34 523 206

27 627 752

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

5 400 888

5 400 888

9 600 000

10 200 000

5. Egyéb működési célú kiadások

12 883 009

12 943 750

5 420 411

4 412 502

Felhalmozási kiadások:

1 000 000

28 820 256

10 000 000

12 000 000

6. Beruházások

1 000 000

28 820 256

10 000 000

12 000 000

7. Felújítások

0

0

8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

9. Finanszírozási kiadások

87 989 219

88 438 403

99 457 160

104 342 607

Belföldi finanszírozás kiadásai:

0

0

Hitel, kölcsöntörlesztés

0

0

0

Belföldi értékpapírok kiadásai

0

0

Központi, irányítószervi támogatás folyósítása

83 745 997

83 745 997

95 086 641

99 840 973

Pénzeszk. betétként elhelyezése

0

0

Külföldi finanszírozás kiadásai

0

0

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafiz.

4 243 222

4 692 406

4 370 519

4 501 634

Kiadások összesen

210 577 593

229 047 123

224 276 324

233 649 740

Somogyfajszi Bújj, bújj zöldág Óvoda kiadása

90 026 706

90 026 706

95 086 641

99 840 973

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

216 858 302

235 327 832

224 276 324

233 649 740

8. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez7

A helyi önkormányzat 2024. évi kiadási előirányzatai feladatok szerint

Ft

cofog

megnevezés

kötelező feladat

önként vállalt feladat

államigazga-tási feladat

összesen

011130

Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége

17 940 447

17 940 447

064010

Közvilágítás

2 476 906

2 476 906

066020

Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások

4 268 525

4 268 525

013320

Köztemető-fenntartás és -működtetés

5 396 563

5 396 563

018030

Támogatási célú finanszírozási műveletek (társulások, szociális c átadott pénzeszk.)

1 883 009

1 883 009

091140

Óvodai nevelés működtetési feladatai

2 720 805

2 720 805

Konyha kiadásai

1 035 050

1 035 050

107060

Egyéb szociális ellátások

5 400 888

5 400 888

Szociális célú lakások

1 000 000

1 000 000

018030

Óvoda, konyha finanszírozás

83 745 997

83 745 997

107055

Falugondnoki szolgálat

6 956 922

6 956 922

041237

Közfoglalkoztatás

44 905 774

44 905 774

072111

Háziorvosi alapellátás

14 549 006

14 549 006

081030

Sportlétesítmények

16 584 872

16 584 872

082044

Könyvtári szolgáltatások

335 826

335 826

082092

Közművelődés – hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása

4 388 311

4 388 311

Jelenlét pont

215 000

215 000

062020

Településfejlesztési projektek

0

018010

Állami támogatás megelőlegezés

4 243 222

4 243 222

Tartalék

11 000 000

11 000 000

Összesen

201 247 251

27 799 872

0

229 047 123

0

091110

Óvoda szakmai feladatai

41 840 971

41 840 971

091140

Óvoda működési feladatai

8 005 551

8 005 551

Konyha működtetése

40 180 184

40 180 184

Összesen

90 026 706

0

0

90 026 706

Konszolidált összesen

207 527 960

27 799 872

0

235 327 832

9. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez8

A helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásai beruházásonként

Ft

Ft

feladat megnevezése

előirányzat összege

előirányzat összege

Ingatlan vásárlás

1 000 000

1 000 000

Rekortán pálya

16 584 872

Traktor

10 160 000

Talajmaró

460 000

Pálya világítás

325 120

Kávéfőző, polc

290 264

Beruházások önkormányzatnál

1 000 000

28 820 256

10. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásai felújításonként

Ft

felújítási cél megnevezése

előirányzat összege

Felújítások összesen

-

11. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások

Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai

Eredeti ei.

Települési segélyek

5 199 288

Lakásfenntartási támogatások

201 600

Összesen

5 400 888

12. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

EU támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásai

2024

EU program, projekt megnevezése

EU forrás

Saját forrás

Összesen

13. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Az önállóan működő (ÖM) költségvetési szerv bevételei és kiadásai - Somogyfajszi Bújj, bújj zöldág Óvoda

BEVÉTELEK:

Ft

Eredeti előirányzat

Működési bevételek:

5 183 949

Felhalmozási bevételek:

Finanszírozási bevételek:

84 842 757

Központi, irányítószervi támogatás

83 745 997

Pénzmaradvány felhasználás

1 096 760

Bevételek összesen

90 026 706

KIADÁSOK:

Ft

ebből

Eredeti előirányzat

kötelező feladat

önként vállalt feladat

Működési kiadások:

90 026 706

90 026 706

0

1. Személyi juttatások

49 710 623

49 710 623

2. Munkaadókat terh. járulék és szoc.hj. adó

5 009 769

5 009 769

3. Dologi kiadások

35 306 314

35 306 314

4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

5. Egyéb működési célú kiadások

Felhalmozási kiadások:

-

6. Beruházások

7. Felújítások

8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

9. Finanszírozási kiadások

-

Belföldi finanszírozás kiadásai:

Hitel, kölcsöntörlesztés

Belföldi értékpapírok kiadásai

Központi, irányítószervi támogatás folyósítása

Pénzeszk. betétként elhelyezése

Külföldi finanszírozás kiadásai

KIADÁSOK ÖSSZESEN:

90 026 706

Létszám:

8 fő

14. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési szerv(ek) engedélyezett létszáma

Költségvetési szerv

Létszám (fő)

önkormányzat

4

költségvetési szerv (óvoda)

8

Összesen:

12

15. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

A közfoglalkoztatottak létszáma költségvetési szervenként

Költségvetési szerv

Létszám

önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv

15

önállóan működő költségvetési szerv

0

Összesen:

15

16. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Az adósságot keletkeztető ügylet megkötését igénylő fejlesztési célok, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege

Fejlesztési célok megnevezése

Adósságot keletkeztető ügylet összege

Összesen:

0

17. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya

Ft

Saját bevételek

2024

a helyi adóból származó bevétel,

4 900 000

az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,

0

az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,

a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,

bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint

46 000

a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.

Összesen:

4 946 000

Ft

Adósságot keletkeztető ügyletek

2024

2025

2026

2027

2028

hitel, kölcsön

értékpapír

váltó

pénzügyi lízing

adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével

legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,

külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.

Összesen:

0

0

0

0

0

18. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez9

Az önkormányzat költségvetési mérlege 2024. év

BEVÉTELEK

Ft

KIADÁSOK

Ft

Megnevezés

eredeti ei

mód ei

Megnevezés

eredeti ei

mód ei

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK

192 233 778

209 699 471

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

122 588 374

140 608 720

Működési célú

192 233 778

183 414 599

Működési célú

115 588 374

105 788 464

Működési célú támogatások

183 882 778

175 063 599

Személyi jellegű kiadások

50 231 279

50 851 279

Közhatalmi bevételek

4 946 000

4 946 000

Munkaadót terh. jár. és szociális hj adó

4 959 630

4 959 630

Működési bevételek

3 215 000

3 215 000

Dologi kiadások

48 113 568

37 632 917

Működési célú átvett pénzeszközök

190 000

190 000

Ellátottak pénzbeli juttatásai

5 400 888

5 400 888

Egyéb működési célú kiadások

6 883 009

6 943 750

ebből: működési célú tartalékok

5 000 000

5 000 000

Felhalmozási célú

0

26 284 872

Felhalmozási célú

7 000 000

34 820 256

Felhalmozási célú támogatások áh-n belülről

0

9 700 000

Beruházások

1 000 000

28 820 256

Iparűzési adó felhalmozási célú felhaszn.

Felújítások

0

0

Felhalmozási célú bevétel

0

16 584 872

Felhalmozási célú tartalék

6 000 000

6 000 000

KÖLTSÉGVETÉSI TÖBBLET

76 645 404

77 626 135

KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY

Működési többlet

76 645 404

77 626 135

Működési hiány

Felhalmozási többlet

Felhalmozási hiány

7 000 000

8 535 384

FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ BEVÉTEL

18 343 815

19 347 652

FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁS

87 989 219

88 438 403

Működési célú

11 343 815

10 812 268

Működési célú

87 989 219

88 438 403

Felhalmozási célú

7 000 000

8 535 384

Felhalmozási célú

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN

210 577 593

229 047 123

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN

210 577 593

229 047 123

Működési célú bevételek összesen

203 577 593

194 226 867

Működési célú kiadások összesen

203 577 593

194 226 867

Felhalmozási célú bevételek összesen

7 000 000

34 820 256

Felhalmozási célú kiadások összesen

7 000 000

34 820 256

KONSZOLIDÁLT BEVÉTELEK

216 858 302

235 327 832

KONSZOLIDÁLT KIADÁSOK

216 858 302

235 327 832

Működési célú bevételek

209 858 302

200 507 576

Működési célú kiadások

209 858 302

200 507 576

Felhalmozási célú bevételek

7 000 000

34 820 256

Felhalmozási célú kiadások

7 000 000

34 820 256

19. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Tartalék felosztása

Ft

cél megnevezése

összeg

Általános tartalék (működési)

5 000 000

Általános tartalék (felhalmozási)

6 000 000

Összesen:

11 000 000

20. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

A többéves kihatással járó feladatok előirányzatai

Ft

Feladat megnevezése

2024

2025

2026

2027

hosszú lejáratra kapott kölcsönök

tartozások fejlesztési célú
kötvénykibocsátásból

tartozások működési célú
kötvénykibocsátásból

beruházási és fejlesztési hitelek

működési célú hosszú lejáratú hitelek

egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

Összesen

-

-

-

-

21. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez10

Előirányzat-felhasználási ütemterv

Ft

jan.

febr.

márc.

ápr.

máj.

jún.

júl.

aug.

szept.

okt.

nov.

dec.

össz

BEVÉTELEK

Működési célú támogatások

14 588 633

14 588 633

14 588 633

14 588 633

14 588 633

14 588 633

14 588 633

14 588 633

14 588 633

14 588 633

14 588 633

14 588 636

175 063 599

Felhalmozási célú támogatások

9 700 000

9 700 000

Közhatalmi bevételek

160 750

160 750

160 750

643 000

160 750

160 750

160 750

160 750

643 000

160 750

160 750

2 213 250

4 946 000

Működési bevételek

220 000

450 000

670 000

800 000

400 000

370 000

200 000

105 000

3 215 000

Felhalmozási bevételek

0

Működési célú átvett pénzeszk.

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

30 000

10 000

190 000

Felhalmozási célú átvett pénzeszk.

16 584 872

16 584 872

Pénzmaradvány igénybevétel

2 457 005

9 970 268

1 566 189

1 253 939

1 831 189

1 819 878

18 898 468

Megelőlegezés bev.

449 184

449 184

Hitelek, kölcsönök

0

BEVÉTELEK ÖSSZESEN

17 685 572

31 364 255

24 699 383

15 711 633

15 449 383

15 579 383

25 129 651

16 685 572

16 685 572

16 685 572

16 569 261

16 801 886

229 047 123

KIADÁSOK

Működési kiadások

9 315 705

9 315 705

9 315 705

9 315 705

9 315 705

9 315 705

9 315 705

9 315 705

9 315 705

9 315 705

9 315 705

9 315 709

111 788 464

Felhalmozási kiadások

1 000 000

750 264

16 909 992

10 160 000

28 820 256

Finanszírozási kiadások

7 369 867

7 369 867

7 369 867

7 369 867

7 369 867

7 369 867

7 369 867

7 369 867

7 369 867

7 369 867

7 369 867

7 369 866

88 438 403

KIADÁSOK ÖSSZESEN

17 685 572

17 435 836

16 685 572

33 595 564

16 685 572

26 845 572

16 685 572

16 685 572

16 685 572

16 685 572

16 685 572

16 685 575

229 047 123

22. melléklet a 2/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelethez

Közvetett támogatások

Támogatás megnevezése

Összeg

ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege

lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege

helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként

helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege

egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege

1

A 3. § a Somogyfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

2

A 2. melléklet a Somogyfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

3

A 4. melléklet a Somogyfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

4

Az 5. melléklet a Somogyfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

5

A 6. melléklet a Somogyfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

6

A 7. melléklet a Somogyfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

7

A 8. melléklet a Somogyfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.

8

A 9. melléklet a Somogyfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.

9

A 18. melléklet a Somogyfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.

10

A 21. melléklet a Somogyfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.