Somogyfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 21Somogyfajsz Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Somogyfajsz Község Önkormányzata 2026. évi költségvetése – mint az önkormányzat gazdálkodási alapja – egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes, ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása, valamint a rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok beszedésének kötelezettsége és teljesítésének jogosultsága, valamint a kiadási előirányzatok– a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével – felhasználásának jogosultsága érdekében,
[2] az Alaptörvény 32 cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
Általános rendelkezések, a rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire, a polgármesterre, a bizottságokra, a közös hivatalra és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.
2. § (1) A képviselő-testület a címrendet a (2)–(3) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervként működő intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását e rendelet 1. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek e rendelet 1. melléklet szerint külön-külön címet alkotnak.
Az önkormányzat 2026. évi költségvetése
1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege, a hiány/többlet mértéke
3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2026. évi költségvetését 249.248.237 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel, 249.248.237 Ft tárgyévi költségvetési kiadással és 0 Ft költségvetési hiánnyal állapítja meg.
(2) A működési célú bevételt 227.146.809 Ft-ban állapítja meg, ebből
a) finanszírozási célú pénzügyi műveleteket 0 Ft-ban,
b) előző évi maradványt 13.085.189 Ft-ban,
c) előző évi intézményi (óvoda) maradvány 136.401 Ft-ban,
d) vállalkozási maradványt 0 Ft-ban,
e) önkormányzat intézményi bevétel (étkezés) 7.080.709 Ft-ban,
(3) Az önkormányzat működési célú kiadásait 227.146.809 Ft-ban állapítja meg.
(4) Az önkormányzat költségvetésében megjelenő kiadásokat az alábbiakban állapítja meg:
a) a személyi juttatások kiadásait 59.204.204 Ft-ban,
b) a munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót 6.102.889 Ft-ban,
c) a dologi kiadásokat 34.030.589 Ft-ban,
d) az ellátottak pénzbeli juttatásait 9.470.328 Ft-ban,
e) egyéb működési célú kiadásokat 848.179 Ft-ban,
f) az általános tartalékot 1.000.000 Ft-ban,
g) g, a céltartalékot 0 Ft-ban,
h) a finanszírozási célú működési kiadásokat 4.889.405 Ft-ban.
(5) Az önkormányzat intézményének (óvoda) költségvetésében megjelenő kiadásokat az alábbiakban állapítja meg:
a) a személyi juttatások kiadásait 71.316.887 Ft-ban,
b) a munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót 7.261.602 Ft-ban,
c) a dologi kiadásokat 33.022.726 Ft-ban,
d) az ellátottak pénzbeli juttatásait 0 Ft-ban,
e) egyéb működési célú kiadásokat 0 Ft-ban,
f) az általános tartalékot 0 Ft-ban,
g) a céltartalékot 0 Ft-ban,
h) a finanszírozási célú működési kiadásokat 0 Ft-ban,
(6) A felhalmozási célú bevételt 22.101.428 Ft-ban állapítja meg, ebből:
a) finanszírozási célú pénzügyi műveleteket 0 Ft-ban,
b) előző évi maradványt 17.980.000 Ft-ban,
c) vállalkozási maradványt 0 Ft-ban.
(7) A felhalmozási célú kiadást 22.101.428 Ft-ban ebből:
a) intézményi beruházások összegét 22.101.428 Ft-ban,
b) felújítások összegét 0 Ft-ban,
c) kormányzati beruházások összegét 0 Ft-ban,
d) lakástámogatás összegét 0 Ft-ban,
e) lakásépítés összegét 0 Ft-ban,
f) egyéb felhalmozási kiadások összegét 0 Ft-ban,
g) tartalék összegét 0 Ft-ban állapítja meg.
(8) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, vállalkozási maradványt – beleértve az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/20011.(XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Áht.) 73. § (1) bekezdés a) pont ac) alpontja szerinti betét visszavonását - működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.
(9) A képviselő-testület a (2) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló, finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.
2. Az önkormányzat bevételei és kiadásai
4. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési bevételeit – kivéve az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit - e rendelet 4. melléklet tartalmazza, a következő két év tervezhető bevételeit a 5. melléklet tartalmazza.
(2) A helyi önkormányzat költségvetési kiadásait e rendelet 6. melléklet tartalmazza, a következő két év tervezhető kiadásai az 7. melléklet, a kiadások kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonkénti bontását az 8. melléklet tartalmazza.
(3) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásait beruházásonként e rendelet 9. melléklet tartalmazza.
(4) A helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásait felújításonként e rendelet 10. melléklet tartalmazza.
(5) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat e rendelet 11. melléklet tartalmazza.
(6) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait e rendelet 12. melléklet tartalmazza.
5. § (1) A képviselő-testület az önállóan működő költségvetési szerv bevételeit és kiadásait e rendelet 13. melléklet szerint hagyja jóvá.
(2) A képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek engedélyezett létszámát e rendelet 14. melléklet szerint állapítja meg.
(3) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.
(4) Azokat a fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegét e rendelet 16. melléklet tartalmazza.
(5) Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól a 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározott saját bevételek és a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát e rendelet 17. melléklet tartalmazza.
(6) Az önkormányzat költségvetési mérlegét e rendelet 18. melléklet tartalmazza.
3. A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök
6. § (1) A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében 0 e Ft forrás kiegészítő hitel felvételét hagyja jóvá. Ezen belül a felhalmozási célú hitel összege 0 e Ft, a legfeljebb 1 éven belüli időtartamra felvehető likvid hitel összege 0 e Ft.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a számlavezető bankkal az éven belül lejáró folyószámla hitelkeret megállapodásnak a bankszámla-szerződésben rögzített 2026. évi kondíciókkal történő aláírására, illetve amennyiben a likviditási helyzet indokolja a számlavezető banktól munkabér és más rövid lejáratú hitel felvételére.
4. A bevételi többlet kezelése
7. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.
(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 250.000 Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.
(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.
5. Általános és céltartalék
8. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 1.000.000 Ft összegben állapítja meg, jelen rendelet 19. melléklet szerint.
(2) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát 0 Ft összegben állapítja meg.
(3) Az általános tartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.
6. Több éves kihatással járó feladatok
9. § A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 20. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.
7. Előirányzat-felhasználási ütemterv
10. § A 2026. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 21. melléklet tartalmazza.
8. Közvetett támogatások
11. § Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 22. melléklet tartalmazza.
A 2026. évi költségvetés végrehajtása
9. A 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
12. § (1) A képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló módosított 8/2021. (XII. 20.) önkormányzati rendeletben átruházott hatáskörökön túl a jóváhagyott kiadási, bevételi előirányzatok közötti és a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát a polgármesterre ruházat át.
(2) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.
(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról az érdekeltek negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.
(4) A képviselő-testület a polgármester által kezdeményezett rendelet-módosításáról a 15. § (2) bekezdésben foglalt módon dönt.
13. § (1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.
(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.
(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.
14. § A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.
15. § A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Somogysárdi Közös Önkormányzati hivatal.
16. § (1) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(2) A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
10. A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai
17. § (1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2)–(6) bekezdésekben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.
(2) A költségvetési szervek a költségvetésben jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzataikat saját hatáskörben módosíthatják, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthatnak végre a (3) – (6) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.
(3) Az átcsoportosítás nem irányulhat a személyi juttatások előirányzatának növelésére kivéve Áht. 36. §. (2) bekezdésében foglalt eseteket.
(4) A költségvetési szervek a gazdálkodási év során elért többletbevételeiket100 ezer Ft értékhatárig saját hatáskörben felhasználhatják.
(5) Az értékhatárt meghaladó többletbevételek felhasználásról - a költségvetési szervek vezetői által benyújtott kérelem alapján a képviselő-testület dönt.
(6) Az önállóan működő költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.
(7) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználáshoz kapcsolódó módosításokat kötelesek az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. Az önállóan működő költségvetési szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.
11. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások
18. § (1) A költségvetési szerv által jutalmazásra tervezett előirányzat (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-a.
(2) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.
(3) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.
(4) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.
12. Támogatási szerződés
19. § (1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.
(2) A támogatási szerződésben meg kell határozni:
a) a támogatott tevékenység konkrét meghatározását,
b) a támogatás összegét,
c) a támogatás felhasználásának célját,
d) a támogatás időtartamát, felhasználásának határidejét,
e) a támogatás rendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését,
f) a beszámolással, továbbá az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat,
g) a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, visszafizetésének rendjét,
h) a támogatással kapcsolatos iratok, valamint a támogatás felhasználását alátámasztó bizonylatok teljes körű megőrzésének határidejét,
i) a támogatott tevékenység megvalósításában közreműködők bevonásának lehetőségét, a közreműködők által megvalósítható tevékenységeket,
j) a támogatás nyújtásához szükséges adatok és az azokban bekövetkező változások támogató felé történő bejelentésének kötelezettségét,
k) a támogatási szerződéstől való elállás, felmondás okait, valamint a támogatás visszavonásának okait.
(3) A képviselő-testület évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.
(4) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás egy évig nem ítélhető meg.
20. § A nettó ötmillió Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1. melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.
21. § A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerülnek kiutalásra.
22. § A Környezetvédelmi Alap bevételeit szennyvízkezelés, szelektív hulladékkezelés és az ivóvízminőség-javítás megvalósításához kell felhasználni.
13. Szolgáltatási szerződés
23. § (1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.
(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.
(3) A szerződéskötés feltétele, hogy
a) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy
b) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.
(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.
(5) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.
(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:
a) az ellátandó feladatot,
b) a díjazás mértékét,
c) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,
d) a szerződés időtartamát,
e) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,
f) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.
14. Önkormányzati biztos kirendelése
24. § (1) Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja harminc nap alá szorítani, a képviselő-testület a költségvetési szervhez – az Áht. 71. § (2) és (3) bekezdésben foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.
(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.
(3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja
a) az önkormányzat képviselő-testületének pénzügyi bizottsága,
b) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,
c) a helyi önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló,
d) a költségvetési szerv vezetője.
(4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.
Záró és egyéb rendelkezések
25. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.
26. § Ez a rendelet 2026. február 21-én lép hatályba, és 2029. február 21-én hatályát veszti.
1. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
I. Önkormányzat |
|
Somogyfajsz Község Önkormányzata |
|
II. Az önkormányzat költségvetési szervei |
|
Somogyfajszi Bújj, bújj zöldág Óvoda |
2. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Ft-ban |
|
|
összeg |
|
|
Működési cél |
13 085 189 |
|
Felhalmozási cél |
17 980 000 |
|
Összesen |
31 065 189 |
3. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Működési cél |
Felhalmozási cél |
|
|
Bevételek |
||
|
Hitelfelvétel |
||
|
Finanszírozási célú bevételek összesen |
0 |
0 |
|
Működési cél |
Felhalmozási cél |
|
|
Kiadások |
0 |
0 |
4. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
1. Működési célú támogatások áh-n belülről |
195 613 410 |
|
Önkormányzatok működési támogatásai |
146 727 739 |
|
Elvonások és befizetések bevételei |
|
|
Műk.célú támogatások, kölcsönök visszatérülése |
|
|
Műk.célú támogatások, kölcsönök igénybevétele |
|
|
Egyéb működési célú támogatások áh-n belülről |
48 885 671 |
|
központi költségvetési szervek |
|
|
központi kezelésű előirányzatok |
|
|
EU-s programok |
|
|
egyéb fejezeti kezelésú előirányzatok |
|
|
társadalombiztosítás pénzügyi alapjai |
18 200 000 |
|
elkülönített állami pénzalapok |
25 689 171 |
|
helyi önk. és költségvetési szerveik |
|
|
társulások és költségvetési szerveik |
4 996 500 |
|
nemzetiségi önkormányzatok és költségvetési szerveik |
|
|
térségi fejlesztési tanácsok és költségvetési szerveik |
|
|
2. Felhalmozási célú támogatások áh-n belülről |
4 121 428 |
|
3. Közhatalmi bevételek |
4 550 000 |
|
helyi adók |
4 500 000 |
|
egyéb közhatalmi bevételek |
50 000 |
|
4. Működési bevételek |
6 681 100 |
|
készletértékesítés |
2 500 000 |
|
szolgáltatások ellenértéke |
3 609 600 |
|
közvetített szolgáltatás |
571 500 |
|
tulajdonosi bevételek |
|
|
Ellátási díjak |
|
|
Áfa bevételek |
|
|
Kamatbevételek |
|
|
Egyéb pénzügyi műveletek bevételei |
|
|
Egyéb működési bevételek |
|
|
5. Felhalmozási bevételek |
0 |
|
Immateriális javak értékesítése |
|
|
Ingatlanok értékesítése |
|
|
Egyéb tárgyi eszközök értékesítése |
|
|
Részesedések értékesítése |
|
|
Részesedések megszűnéséhez kapcs. bevételek |
|
|
6. Működési célú átvett pénzeszközök |
|
|
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
|
|
8. Finanszírozási bevételek |
31 065 189 |
|
Belföldi finanszírozás bevételei: |
31 065 189 |
|
hitel, kölcsönfelvétel |
|
|
belföldi értékpapírok bevételei |
|
|
maradvány igénybevétele |
31 065 189 |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések és törl. |
|
|
Központi, irányító szervi támogatás |
|
|
Betétek megszüntetése |
|
|
Külföldi finanszírozás bevételei |
|
|
Bevételek összesen |
242 031 127 |
|
Óvoda bevétele |
111 601 215 |
|
Konszolidált bevétel összesen |
249 248 237 |
5. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Eredeti ei. |
Ft-ban |
||
|
2026 |
2027 |
2028 |
|
|
1. Működési célú támogatások áh-n belülről |
195 613 410 |
211 400 513 |
219 100 400 |
|
Önkormányzatok működési támogatásai |
146 727 739 |
161 400 513 |
167 100 400 |
|
Elvonások és befizetések bevételei |
0 |
0 |
0 |
|
Műk.célú támogatások, kölcsönök visszatérülése |
0 |
0 |
0 |
|
Műk.célú támogatások, kölcsönök igénybevétele |
0 |
0 |
0 |
|
Egyéb működési célú támogatások áh-n belülről |
48 885 671 |
50 000 000 |
52 000 000 |
|
2. Felhalmozási célú támogatások áh-n belülről |
4 121 428 |
20 000 000 |
30 000 000 |
|
3. Közhatalmi bevételek |
4 550 000 |
4 777 500 |
5 016 375 |
|
helyi adók |
4 500 000 |
4 725 000 |
4 961 250 |
|
egyéb közhatalmi bevételek |
50 000 |
52 500 |
55 125 |
|
4. Működési bevételek |
6 681 100 |
5 600 000 |
6 400 000 |
|
készletértékesítés |
2 500 000 |
2 200 000 |
2 000 000 |
|
szolgáltatások ellenértéke |
3 609 600 |
3 100 000 |
4 000 000 |
|
közvetített szolgáltatás |
571 500 |
300 000 |
400 000 |
|
tulajdonosi bevételek |
0 |
||
|
Ellátási díjak |
0 |
0 |
0 |
|
Áfa bevételek |
0 |
||
|
Kamatbevételek |
0 |
0 |
0 |
|
Egyéb pénzügyi műveletek bevételei |
0 |
0 |
0 |
|
Egyéb működési bevételek |
0 |
0 |
0 |
|
5. Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
0 |
|
Immateriális javak értékesítése |
0 |
0 |
0 |
|
Ingatlanok értékesítése |
0 |
0 |
0 |
|
Egyéb tárgyi eszközök értékesítése |
0 |
0 |
0 |
|
Részesedések értékesítése |
0 |
0 |
0 |
|
Részesedések megszűnéséhez kapcs. bevételek |
0 |
0 |
0 |
|
6. Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
|
7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
|
8. Finanszírozási bevételek |
31 065 189 |
5 000 000 |
3 000 000 |
|
Belföldi finanszírozás bevételei: |
31 065 189 |
5 000 000 |
3 000 000 |
|
hitel, kölcsönfelvétel |
0 |
0 |
0 |
|
belföldi értékpapírok bevételei |
0 |
0 |
0 |
|
maradvány igénybevétele |
31 065 189 |
5 000 000 |
3 000 000 |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések és törl. |
0 |
0 |
0 |
|
Központi, irányító szervi támogatás |
0 |
0 |
0 |
|
Betétek megszüntetése |
0 |
0 |
0 |
|
Külföldi finanszírozás bevételei |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
|
|
Bevételek összesen |
242 031 127 |
246 778 013 |
263 516 775 |
6. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Ft-ban |
|
|
Működési kiadások: |
110 656 189 |
|
1. Személyi juttatások |
59 204 204 |
|
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szoc.hj. adó |
6 102 889 |
|
3. Dologi kiadások |
34 030 589 |
|
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
9 470 328 |
|
5. Egyéb működési célú kiadások |
1 848 179 |
|
elvonások, befizetések |
|
|
támogatások, kölcsönök nyújtása |
|
|
támogatások, kölcsönök törlesztése |
|
|
egyéb működési célú támogatások áh-n belülre |
848 179 |
|
egyéb működési célú támogatások áh-n kívülre |
|
|
árkiegészítések, ártámogatások, kamattámogatások |
|
|
tartalékok |
1 000 000 |
|
Felhalmozási kiadások: |
22 101 428 |
|
6. Beruházások |
22 101 428 |
|
7. Felújítások |
|
|
8. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
|
|
9. Finanszírozási kiadások |
109 273 510 |
|
Belföldi finanszírozás kiadásai: |
|
|
Hitel, kölcsöntörlesztés |
|
|
Belföldi értékpapírok kiadásai |
|
|
Központi, irányítószervi támogatás folyósítása |
104 384 105 |
|
Pénzeszk. betétként elhelyezése |
|
|
Külföldi finanszírozás kiadásai |
|
|
Államháztartáson belüli megel. visszafiz. |
4 889 405 |
|
Kiadások összesen |
242 031 127 |
|
Óvoda kiadása |
111 601 215 |
|
Konszolidált kiadás összesen |
249 248 237 |
7. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Ft-ban |
|||
|
2026 |
2027 |
2028 |
|
|
Működési kiadások: |
110 656 189 |
115 119 138 |
126 574 956 |
|
1. Személyi juttatások |
59 204 204 |
61 000 000 |
64 000 000 |
|
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szoc.hj. adó |
6 102 889 |
7 930 000 |
8 320 000 |
|
3. Dologi kiadások |
34 030 589 |
35 689 138 |
42 654 956 |
|
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
9 470 328 |
8 000 000 |
8 500 000 |
|
5. Egyéb működési célú kiadások |
1 848 179 |
2 500 000 |
3 100 000 |
|
0 |
0 |
||
|
Felhalmozási kiadások: |
22 101 428 |
20 525 000 |
23 551 250 |
|
6. Beruházások |
22 101 428 |
20 525 000 |
21 000 000 |
|
7. Felújítások |
0 |
2 551 250 |
|
|
8. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
0 |
0 |
|
|
0 |
0 |
||
|
9. Finanszírozási kiadások |
109 273 510 |
111 133 875 |
113 390 569 |
|
Belföldi finanszírozás kiadásai: |
0 |
0 |
|
|
Hitel, kölcsöntörlesztés |
0 |
0 |
|
|
Belföldi értékpapírok kiadásai |
0 |
0 |
|
|
Központi, irányítószervi támogatás folyósítása |
104 384 105 |
106 000 000 |
108 000 000 |
|
Pénzeszk. betétként elhelyezése |
0 |
0 |
|
|
Külföldi finanszírozás kiadásai |
0 |
0 |
|
|
Államháztartáson belüli megel. visszafiz. |
4 889 405 |
5 133 875 |
5 390 569 |
|
0 |
0 |
||
|
Kiadások összesen |
242 031 127 |
246 778 013 |
263 516 775 |
|
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN |
242 031 127 |
246 778 013 |
263 516 775 |
8. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Ft-ban |
|||||
|
cofog |
megnevezés |
kötelező feladat |
önként vállalt feladat |
államigazgatási feladat |
összesen |
|
011130 |
Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége |
25 735 517 |
25 735 517 |
||
|
018030 |
Óvoda finanszírozás |
63 809 954 |
63 809 954 |
||
|
Konyha finanszírozás |
40 574 151 |
40 574 151 |
|||
|
091140 |
Óvoda |
803 920 |
803 920 |
||
|
konyha |
1 327 150 |
1 327 150 |
|||
|
018030 |
Támogatási célú finanszírozási műveletek (társulások) |
848 179 |
848 179 |
||
|
064010 |
Közvilágítás |
2 076 585 |
2 076 585 |
||
|
066020 |
Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások |
4 946 341 |
4 946 341 |
||
|
013320 |
Köztemető-fenntartás és -működtetés |
5 474 980 |
5 474 980 |
||
|
081030 |
Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése |
44 450 |
44 450 |
||
|
107060 |
Települési támogatások |
9 470 328 |
9 470 328 |
||
|
107055 |
Falugondnok |
7 911 630 |
7 911 630 |
||
|
041237 |
Közfoglalkoztatás |
29 439 640 |
29 439 640 |
||
|
072111 |
Háziorvos |
16 143 940 |
16 143 940 |
||
|
082092 |
Közművelődés |
4 733 295 |
4 733 295 |
||
|
Jelenlét pont |
700 234 |
700 234 |
|||
|
018010 |
Elszámolás a központi költségvetéssel |
4 889 405 |
4 889 405 |
||
|
062020 |
Településfejlesztési projektek |
22 101 428 |
22 101 428 |
||
|
Tartalék |
1 000 000 |
1 000 000 |
|||
|
Összesen |
242 031 127 |
0 |
0 |
242 031 127 |
|
|
091110 |
Óvodai nevelés szakmai feladatai |
61 196 705 |
61 196 705 |
||
|
091140 |
Óvodai nevelés működtetési feladatai |
2 749 650 |
2 749 650 |
||
|
Konyha |
47 654 860 |
47 654 860 |
|||
|
Összesen |
111 601 215 |
0 |
0 |
111 601 215 |
9. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Ft |
|
|
feladat megnevezése |
előirányzat összege |
|
falubusz beszerzés |
17 980 000 |
|
közterület karbantartáshoz gép beszerzés |
4 121 428 |
|
Beruházási kiadások összesen |
22 101 428 |
10. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Ft |
|
|
felújítási cél megnevezése |
előirányzat összege |
|
Felújítások összesen |
0 |
11. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Ft-ban |
|
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
Eredeti ei. |
|
Települési segélyek |
9 057 328 |
|
Lakásfenntartási támogatás |
413 000 |
|
Összesen |
9 470 328 |
12. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
EU program, projekt megnevezése |
EU forrás |
Saját forrás |
Összesen |
|
-- |
0 |
0 |
0 |
13. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
BEVÉTELEK: |
Ft |
||
|
Eredeti előirányzat |
|||
|
Működési bevételek: |
7 080 709 |
||
|
Működési célú tám. |
|||
|
Finanszírozási bevételek: |
104 520 506 |
||
|
Központi, irányítószervi támogatás |
104 384 105 |
||
|
maradvány igénybevétele |
136 401 |
||
|
Bevételek összesen |
111 601 215 |
||
|
Ft-ban |
|||
|
KIADÁSOK: |
ebből |
||
|
Eredeti előirányzat |
kötelező feladat |
önként vállalt feladat |
|
|
Működési kiadások: |
111 601 215 |
111 601 215 |
0 |
|
1. Személyi juttatások |
71 316 887 |
71 316 887 |
|
|
2. Munkaadókat terh. járulék |
7 261 602 |
7 261 602 |
|
|
3. Dologi kiadások |
33 022 726 |
33 022 726 |
|
|
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai |
|||
|
5. Egyéb működési célú kiadások |
|||
|
Felhalmozási kiadások: |
- |
||
|
6. Beruházások |
|||
|
7. Felújítások |
|||
|
8. Egyéb felhalmozási célú kiadások |
|||
|
9. Finanszírozási kiadások |
- |
||
|
Belföldi finanszírozás kiadásai: |
|||
|
Hitel, kölcsöntörlesztés |
|||
|
Belföldi értékpapírok kiadásai |
|||
|
Központi, irányítószervi támogatás folyósítása |
|||
|
Pénzeszk. betétként elhelyezése |
|||
|
Külföldi finanszírozás kiadásai |
|||
|
Adóssághoz nem kapcs. származékos ügyletek kiadásai |
|||
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN: |
111 601 215 |
||
|
- |
|||
|
Létszám: |
8 |
||
14. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Költségvetési szerv |
Létszám (fő) |
|
önkormányzat |
6 |
|
költségvetési szerv |
8 |
|
Összesen: |
14 |
15. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Költségvetési szerv |
Létszám |
|
Önkormányzat |
10 |
|
önállóan működő költségvetési szerv |
0 |
|
Összesen: |
10 |
16. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Fejlesztési célok megnevezése |
Adósságot keletkeztető ügylet összege |
|
Összesen: |
0 |
17. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Ft |
|||||
|
Saját bevételek |
2026 |
||||
|
a helyi adóból származó bevétel, |
4 500 000 |
||||
|
az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel, |
|||||
|
az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel, |
|||||
|
a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel, |
|||||
|
bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint |
50 000 |
||||
|
a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés. |
|||||
|
Összesen: |
4 550 000 |
||||
|
Ft |
|||||
|
Adósságot keletkeztető ügyletek |
2026 |
2027 |
2028 |
2029 |
2030 |
|
hitel, kölcsön |
|||||
|
értékpapír |
|||||
|
váltó |
|||||
|
pénzügyi lízing |
|||||
|
adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével |
|||||
|
legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték, |
|||||
|
külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege. |
|||||
|
Összesen: |
0 |
18. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
BEVÉTELEK |
KIADÁSOK |
|||
|
Megnevezés |
összeg (Ft) |
Megnevezés |
összeg (Ft) |
|
|
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK |
210 965 938 |
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK |
132 757 617 |
|
|
Működési célú |
206 844 510 |
Működési célú |
110 656 189 |
|
|
Működési célú támogatások |
195 613 410 |
Személyi jellegű kiadások |
59 204 204 |
|
|
Közhatalmi bevételek |
4 550 000 |
Munkaadót terh. jár. és szociális hj adó |
6 102 889 |
|
|
Működési bevételek |
6 681 100 |
Dologi kiadások |
34 030 589 |
|
|
Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
9 470 328 |
|
|
Egyéb működési célú kiadások |
1 848 179 |
|||
|
ebből: céltartalék |
0 |
|||
|
ebből: működési célú általános tartalékok |
1 000 000 |
|||
|
Felhalmozási célú |
4 121 428 |
Felhalmozási célú |
22 101 428 |
|
|
Felhalmozási célú támogatások áh-n belülről |
4 121 428 |
Beruházások |
22 101 428 |
|
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök |
0 |
Felújítások |
0 |
|
|
Adóbevétel felhalmozási célra |
Felhalmozási célú tartalékok |
0 |
||
|
KÖLTSÉGVETÉSI TÖBBLET |
KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY |
|||
|
Működési többlet |
96 188 321 |
Működési hiány |
||
|
Felhalmozási többlet |
Felhalmozási hiány |
17 980 000 |
||
|
FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ BEVÉTEL |
31 065 189 |
FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁS |
109 273 510 |
|
|
Működési célú |
13 085 189 |
Működési célú |
109 273 510 |
|
|
Felhalmozási célú |
17 980 000 |
Felhalmozási célú |
||
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
242 031 127 |
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN |
242 031 127 |
|
|
Működési célú bevételek összesen |
219 929 699 |
Működési célú kiadások összesen |
219 929 699 |
|
|
Felhalmozási célú bevételek összesen |
22 101 428 |
Felhalmozási célú kiadások összesen |
22 101 428 |
|
|
Konszolidált összeg: |
Konszolidált összeg: |
|||
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
249 248 237 |
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN |
249 248 237 |
|
19. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Ft-ban |
|
|
cél megnevezése |
összeg |
|
Általános tartalék |
1 000 000 |
|
Céltartalék |
0 |
|
Beruházási tartalék |
0 |
|
Összesen: |
1 000 000 |
20. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Ft-ban |
||||
|
Feladat megnevezése |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
|
hosszú lejáratra kapott kölcsönök |
||||
|
tartozások fejlesztési célú |
||||
|
tartozások működési célú |
||||
|
beruházási és fejlesztési hitelek |
||||
|
működési célú hosszú lejáratú hitelek |
||||
|
egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek |
||||
|
Összesen |
- |
- |
- |
- |
21. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Ft-ban |
|||||||||||||
|
jan. |
febr. |
márc. |
ápr. |
máj. |
jún. |
júl. |
aug. |
szept. |
okt. |
nov. |
dec. |
össz |
|
|
BEVÉTELEK |
|||||||||||||
|
Működési célú támogatások |
16 284 450 |
16 284 450 |
16 284 450 |
16 284 450 |
16 484 450 |
16 284 450 |
16 284 450 |
16 284 450 |
16 284 450 |
16 284 450 |
16 284 450 |
16 284 460 |
195 613 410 |
|
Felhalmozási célú támogatások |
4 121 428 |
4 121 428 |
|||||||||||
|
Közhatalmi bevételek |
200 000 |
130 000 |
280 000 |
600 000 |
200 000 |
300 000 |
500 000 |
1 623 600 |
716 400 |
4 550 000 |
|||
|
Működési bevételek |
556 758 |
556 758 |
556 758 |
556 758 |
556 758 |
556 758 |
556 758 |
556 758 |
556 758 |
556 758 |
556 758 |
556 762 |
6 681 100 |
|
Felhalmozási bevételek |
0 |
||||||||||||
|
Működési célú átvett pénzeszk. |
0 |
||||||||||||
|
Felhalmozási célú átvett pénzeszk. |
0 |
||||||||||||
|
maradvány igénybevétel |
1 576 268 |
18 356 268 |
1 446 268 |
2 072 536 |
1 376 268 |
1 276 268 |
996 268 |
812 536 |
1 576 268 |
1 576 241 |
31 065 189 |
||
|
Hitelek, kölcsönök |
0 |
||||||||||||
|
BEVÉTELEK ÖSSZESEN |
18 417 476 |
35 397 476 |
18 417 476 |
21 242 636 |
19 713 744 |
18 417 476 |
18 417 476 |
18 337 476 |
18 464 808 |
18 370 144 |
18 417 476 |
18 417 463 |
242 031 127 |
|
KIADÁSOK |
|||||||||||||
|
Működési kiadások |
9 311 350 |
8 311 350 |
9 311 350 |
9 311 350 |
9 311 350 |
9 311 350 |
9 311 350 |
9 231 350 |
9 311 350 |
9 311 350 |
9 311 350 |
9 311 339 |
110 656 189 |
|
Felhalmozási kiadások |
17 980 000 |
4 121 428 |
22 101 428 |
||||||||||
|
Finanszírozási kiadások |
9 106 126 |
9 106 126 |
9 106 126 |
9 106 126 |
9 106 126 |
9 106 126 |
9 106 126 |
9 106 126 |
9 106 126 |
9 106 126 |
9 106 126 |
9 106 124 |
109 273 510 |
|
KIADÁSOK ÖSSZESEN |
18 417 476 |
35 397 476 |
18 417 476 |
18 417 476 |
22 538 904 |
18 417 476 |
18 417 476 |
18 337 476 |
18 417 476 |
18 417 476 |
18 417 476 |
18 417 463 |
242 031 127 |
22. melléklet a 2/2026. (II. 20.) önkormányzati rendelethez
|
Támogatás megnevezése |
Összeg |
|
ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege |
|
|
lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege |
|
|
helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként |
|
|
helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege |
|
|
egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege |