Böhönye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 03. 01

Böhönye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.03.01.
Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal került összeállításra.
Indokolás a rendelet-tervezethez
Az önkormányzat kiadási és bevételi összevont főösszege: 1.347.715 e Ft-tal került a javaslatba.
Az önkormányzat összevont bevételeinek részletezését a rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza.
Továbbiakban az önkormányzat működési bevételek kerülnek indokolásra és részletezésre.
e Ft-ban

I. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

603755

1. Önkormányzatok működési támogatásai

545161

1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

165988

1.1.1. Hivatal működésének támogatása

118898

1.1.2. Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása

1.1.2.1. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása

8624

1.1.2.2. Közvilágítás fenntartásának támogatása

16836

1.1.2.3. Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok

2365

1.1.2.4. Közutak fenntartásának támogatása

3451

1.1.3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

8500

1.1.4. Üdülőhelyi feladatok támogatása

1.1.5. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok

227

2.1.1. Polgármester bértámogatása

9087

1.2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

175357

1.3. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

198808

1.4. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

5008

1.5. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

1.6. Elszámolásból származó bevétel

2. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

58594

2.1. Helyi önkormányzatoktól

11360

2.2. Pénzeszközátvétel (Társulástól)

2.3. Közfoglalkoztatás támogatása SMJH Munkaügyi Kirendeltségtől

20000

2.4. OEP finanszírozás

27234

II. Közhatalmi bevételek

154500

1. Vagyoni típusú adók

6500

2. Értékesítési és forgalmi adók

145000

2.1 Iparűzési adó

145000

3. Gépjárműadó (40 %-a)

4. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.1. Talajterhelési díj

5. Egyéb közhatalmi bevételek

3000

5.1. Adópótlék, adóbírság

5.2. Helyszíni bírság, közterület-felügyelet által kiszabott bírság

5.3. Igazgatási szolgáltatási díjak

6. Termőföld bérbeadás

III. Működési bevételek

65000

IV. Működési célú átvett pénzeszközök

1. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések

2. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

3. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

B. Finanszírozási bevételek

I. Belföldi finanszírozás bevételei

218054

1. Előző év működési célú maradvány igénybevétele (belső finanszírozás)

218054

2. Működési célú hitelfelvétel (külső finanszírozás)

II. Külföldi finanszírozás bevételei

Működési bevételek összesen

1041311

A. Felhalmozási költségvetési bevételek

239788

I. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

1016

1. Európai Uniós forrásból származó bevételek

2. Hazai forrásból származó bevételek

1016

II. Felhalmozási bevételek

1. Immateriális javak értékesítése

2. Ingatlanok értékesítése

3. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

4. Részesedések értékesítése

5. Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

6. Egyéb tárgyi eszköz értékesítése

III. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

1. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések

2. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

3. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B. Finanszírozási bevételek

I. Belföldi finanszírozás bevételei

248772

1. Előző év felhalmozási célú maradvány igénybevétele (belső finanszírozás)

248772

2. Felhalmozási célú hitelfelvétel (külső finanszírozás)

II. Külföldi finanszírozás bevételei

Felhalmozási bevételek összesen

239788
Kiadások részletezése:
I. Működési kiadások
1. Személyi juttatások összege 184029

Törvény sz.illetmény

153145

Normatív jutalom

Béren kívüli juttatás

1632

Közlekedési költségtér.

1200

Jubileumi jutalom

Foglal. egyéb sajátos jut.

1200

Választott tisztségvis.

25302

Egyéb jogviszony, külső szem. jut.

500
Egyéb külső szem.jutt. 1050
2. Munkaadókat terhelő járulékok: 20363
3. Dologi kiadások: a működéshez szükséges anyagok és szolgáltatások karbantartási kiadásait tartalmazza, amelynek összege: 144000

Készlet beszerzés

25000

Kommunális szolg.

3000

Szolgáltatás

95000

Különféle befizetések, egyéb dologi

21000
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 15000
5. Támogatásértékű működési kiadás: 62635

Civil szervezetek működési támogatás

8200

Marcali Többcélú Kistérségi Társulás

1500

Kaposmenti Társulás, Katasztrófa véd.

200

Elvonások és befizetés

Általános tartalék 74554
Működési célú tartalék 110805


7. Költségvetési létszámkeret:
18 fő átlagos statisztikai létszám (átlaglétszám)
27 fő közfoglalkoztatott
Kiadások összesen: 1.347.715 e Ft.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §. (4) bekezdése alapján a költségvetés előterjesztésében kell bemutatni:
- az önkormányzat költségvetési mérlegét (az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza),
- az önkormányzat közvetített támogatásokat nyújt ( az előterjesztés 2. számú melléklete szerint)
- az önkormányzat előirányzat felhasználási ütemtervét (az előterjesztés 3. számú melléklete szerint),
A fentiekben közölt tények ismeretében az ésszerű és takarékos gazdálkodás jegyében kell a költségvetés rendelkezéseit végrehajtani.
Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (2) bekezdés alapján:
aa) Társadalmi-gazdasági hatása:
A jelen költségvetési rendelet-tervezet összeállításakor értékelésre kerültek mindazon feladatok, amelyek az önkormányzat 2025. évi költségvetésének teljesítését megalapozza.
A kiadásoknál a takarékosság és ésszerű felhasználás a cél. Az önkormányzat 2025. évben is hitel felvétele nélkül gazdálkodhatott.
ab) Környezeti, egészségi körülmények:
A rendeletben foglaltak végrehajtásának közvetlen egészségügyi, környezetre gyakorolt hatásai nincsenek, a jogszabályok által az önkormányzatok kötelezettségeként meghatározott ágazati feladatokat nem veszélyeztette. A környezetvédelmi célú bevételeket kizárólag környezetvédelmi kiadásokra lehet fordítani, melyeket a költségvetés tartalmaz.
ac) Adminisztratív terheket befolyásoló hatása:
A költségvetési rendelet-tervezet annak mellékletei és szöveges indoklása átfogóan határozták meg a 2025. évi feladatellátásokat, a feladatellátások során felmerülő adminisztratív terheket. Az adminisztráció erősítése abból a szempontból is indokolt, hogy a közpénzek felhasználása még fokozottabban átláthatóbb legyen, illetve, hogy a törvényességi előírásoknak eleget tegyen az önkormányzat.
b) Jogszabály megalkotásának szükségessége, megalkotása elmaradása esetén várható következményei:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (1) bekezdése, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról a 368/2011(XII. 31.) Kormányrendelet (Ávr). Megalkotás elmaradása esetén, az önkormányzat nem tenne eleget törvényi kötelezettségeknek. Ez maga után vonná többek között a normatív állami hozzájárulások esetleges felfüggesztését, zárolását, valamint az előző évi kötelezettség-vállalások teljesítésére nincs jogalap.
c) Jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A rendelet-tervezet összeállításának tárgyi, személyi, szervezeti feltételei a Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatalánál rendelkezésre álltak. A költségvetés stabil és kiszámítható éves tervet irányoz elő, mely biztosítítja a település folyamatos működését, és a fejlesztések végrehajtásának forrásait.

1. melléklet

Böhönye Község Önkormányzatának

2025. évi költségvetésének összevont mérlege

e Ft-ban

Működési mérleg

B e v é t e l e k

K i a d á s o k

Megnevezés

2023. tény adatok

2024. várható adatok

2025. év tervezett

Megnevezés

2023. tény adatok

2024. várható adatok

2025. év tervezett

I. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

505 889

541724

603 755

Személyi juttatás

317316

404771

527 043

II. Közhatalmi bevételek

223 026

186928

154 500

Munk. terhelő járulékok

45538

49158

66 355

III. Működési bevételek

118 382

134846

119 168

Dologi kiadások

280412

249785

285 200

IV. Működési c átvett pé

500

Ellátottak p jutt.

18273

14757

15 000

Egyéb műk.c kiadás

14900

61549

195 259

Működési bevétel összesen:

847797

863498

877423

Működési kiadás összesen:

676439

780020

1088857

Fejlesztési mérleg

I. Felhalmozási c tám áht

114 002

2611

1 016

Beruházások

27026

45965

93 448

II. Felhalmozási bevételek

6 100

2328

Felújítások

318129

44826

36 500

III. Felhalmozási c.átvett pé

Felhalmozási céltartalék

142982

128 910

Fejl.célú átadás

Fejlesztési hitelkamat

Egyéb felhalmozási kiadások

Fejlesztési bevételek

120102

4939

1016

Fejlesztési kiadások

488137

90791

258858

Felhalmozási hiány hitel terv. hitel igénybev.

Felhalmozási pm. igénybevétele

Hosszú lejár fejl.hitelek törleszt.

Finaszírozási műveletek

520506

763624

469276

Finanszírozási műveletek

14159

Működési maradvány igénybevétele

68 779

233195

220 504

működési hitel tőketörlesztés

Felhalmozási maradvány igénybevétele

437 561

516131

248 772

Áht-t belüli megelőlegezés

14159

Áht-t belüli megelőlegezés visszafiz.

14 166

14298

Összes bevételi forrás

1488405

1632061

1347715

Összes kiadási tétel

1164576

884970

1347715


2. melléklet

Böhönye Község Önkormányzata által engedélyezett közvetett támogatások 2025. év

adatok ezer forintban

Közvetett tám. megnevezése

Kedvezményezettek száma

2025. évi tervezett kedvezmény összege

1. Eltartottak tér.díjának, kártérítésének

0

0

méltányossági alapon történő elengedése

2. Lakosság részére lakásépítéshez, felújításhoz

0

0

nyújtott kölcsönök elengedésének összege

3. Iparűzési adó mentesség

0

0

4. Helyiségek, eszközök hasznosításából származó

0

0

bevételből nyújtott kedvezmény

5. Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének össz. (Önkormányzati gazdasági társaság bérleti díj köv. tervezett elengedése)

0

0

3. melléklet

Böhönye Község Önkormányzatának összevont előirányzat felhasználási ütemterve 2025. évben

e Ft.-ban

Megnevezés

január

február

március

április

május

június

július

augusztus

szept.

október

nov.

dec.

összesen

Bevételek

Működési célú támogatások áht belülről bevételek

50 313

50 313

50 313

50 313

50 313

50 313

50 313

50 313

50 313

50 313

50 313

50 312

603 755

Közhatalmi bevételek

1 500

36 000

12 000

2 000

56 000

6 000

41 000

154 500

Működési bevételek

9 931

9 931

9 931

9 931

9 931

9 931

9 931

9 931

9 931

9 931

9 931

9 927

119 168

Működési c pé átvétel

0

Felhalmozási c tám áht belülről

1016

1 016

Felhalmozási bevételek

0

Felhalmozási c pé átvétel

0

Előző évek maradvány igénybevétele

39 106

39 106

39 106

39 106

39 106

39 106

39 106

39 106

39 106

39 106

39 106

39 110

469 276

Bevételek

99 350

101 866

135 350

111 350

101 350

99 350

99 350

99 350

155 350

105 350

99 350

140 349

1 347 715

Kiadások

0

Működési kiadások

91 571

91 571

91 571

91 571

91 571

81 571

91 571

91 571

91 571

91 571

91 571

91 576

1 088 857

Felh.kiadások

20738

20738

20738

20738

20738

30738

20738

20738

20738

20738

20738

20740

258 858

Kölcsönök

0

Elvonások, visszafiz.

0

Egyéb speciális célú

0

Finanszírozási c. kiadás

0

Működési tartalék

0

Kiadások összesen

112 309

112 309

112 309

112 309

112 309

112 309

112 309

112 309

112 309

112 309

112 309

112 316

1 347 715

Bevétel - Kiadás különbsége

-12 959

-10 443

23 041

-959

-10 959

-12 959

-12 959

-12 959

43 041

-6 959

-12 959

28 033

0