Böhönye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
Az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2025. 05. 30Böhönye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.30.
Az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Böhönye Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolója a mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal a jegyző irányításával került összeállításra.
Indokolás a rendelet-tervezethez
A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadást a következőképpen:
a; 1.173.859 e Ft. kiadással, melyből
aa; működési költségvetési kiadás 789.908 e Ft.
ab; felhalmozási költségvetési kiadás 369.792 e Ft.
ac; finanszírozási kiadások 14.159 e Ft.
b; 1.593.051 e Ft. bevétellel, melyből
ba; működési költségvetési bevétel 823.487 e Ft.
bb; felhalmozási költségvetési bevétel 4.939 e Ft.
bc; finanszírozási bevételek 764.625 e Ft.
hagyja jóvá.
Ezen belüli alakulása a következőképpen:
aa; működési költségvetési kiadása
személyi juttatások 400.137 e Ft.
munkaadókat terhelő járulékok 63.656 e Ft.
dologi kiadások 249.808 e Ft.
ellátottak pénzbeli ellátása 14.757 e Ft.
egyéb működési célú kiadások 61.550 e Ft.
ab; felhalmozási költségvetési kiadás
beruházások 64.202 e Ft.
felújítások 43.898 e Ft.
egyéb felhalmozási célú kiadások 261.692 e Ft.
ac; finanszírozási kiadások
Áht belüli megelőlegezés visszafizetése 14.159 e Ft.
ba; működési költségvetési bevétel
működési célú támogatások áht. belülről 546.022 e Ft.
közhatalmi bevételek 144.465 e Ft.
működési bevételek 133.000 e Ft.
működési célú átvett pénzeszköz 0 e Ft.
bb; felhalmozási költségvetési bevétel
felhalmozási célú támogatás Áht belülről 2.611 e Ft.
felhalmozási bevételek 2.328 e Ft.
bc; finanszírozási bevételek
előző évi költségvetési maradványának igénybev. 750.327 e Ft.
Áht belüli megelőlegezés 14.298 e Ft.
Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a zárszámadási rendelt 2. melléklete tartalmazza.
Böhönye Község Önkormányzatának 2024. évi bevételeinek alakulása:
1; Önkormányzat költségvetési támogatása:
települési önkormányzatok működésének támogatása eredeti előirányzata 93.768 e Ft 2024. évi teljesítés 93.768 e Ft., százalékos formában kifejezve 100,00 %,
települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak ellátása eredeti előirányzata 136.781 e Ft., amelynek 2024. évi teljesítése 158.410 e Ft., amely 115,81 %,
települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása eredeti előirányzata 170.901 e Ft., amelynek 2024. évi teljesítése 177.554 e Ft., amely 103,89 %,
könyvtári, közművelődési feladatok támogatása eredeti előirányzata 5.028 e Ft., amelynek 2024. évi teljesítése 6.885 e Ft., amely százalékos formában 136,93 %,
működési célú költségvetési támogatás és kiegészítő támogatás eredeti előirányzat nem került tervezésre, teljesítés történt rá 15.193 e Ft-ba.
egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről: helyi önkormányzatok, társulástól, közfoglalkozatásra kapott állami támogatás, fejezeti kezelésű előirányzatok ezen jogcímekre eredeti előirányzat 72.226 Ft. volt, 2024. évi teljesítés 89.915 e Ft.
2. Önkormányzat közhatalmi bevételei:
- vagyoni típusú adók (ide tartoznak az építményadók, telekadók, magánszemélyek kommunális adója ) 2024. évi teljesítése 7.138 e Ft.;
- értékesítési és fogyasztási adók, ezen belül az iparűzési adó bevétel 2024. évi teljesítése 132.652 e Ft.,
- egyéb közhatalmi bevételek (pótlékok, bírságok, talajterhelési díj) 2024. évi teljesítése 4.675 e Ft.
3. Működési bevételek sorában jelentkezik a készletértékesítés, szolgáltatások ellenértéke, továbbszámlázott szolgáltatások bevétele, tulajdonosi bevételek, kiszámlázott általános forgalmi adó, kamatbevételek, valamint az egyéb bevételek. A működési bevételek 2024. évi teljesítése 80.736 e Ft., százalékban kifejezve a tervezethez képest 252,30 %.
4. Működési célú átvett pénzeszköz bevételi jogcímen eredeti előirányzat került tervezésre 500 e Ft. összegben a 2024. évi teljesítés nem történt.
5. Felhalmozási bevétel: felhalmozási bevételek államháztartáson belülről 2024. évi teljesítése 2.611 e Ft., valamint felhalmozási bevételek 2.328 e Ft.
Böhönye Község Önkormányzatának előző évi maradványának igénybevétele 746.746 e Ft.
Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatal előző évi maradványának igénybevétele 2.762 e Ft.
Böhönyei Gézengúz Óvoda és Bóbita Bölcsőde előző évi maradványának igénybevétele 819 e Ft.
A költségvetési összevont bevételek összege 2024. évben 1.593.051 e Ft.
Böhönye Község Önkormányzatának 2024. évi kiadásainak alakulása:
1. Személyi juttatások eredeti előirányzat 143.695 e Ft. teljesítése összesen: 148.757 e Ft. százalékban kifejezve 103,52 %,
2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó eredeti előirányzata 15.156 e Ft. 2024. évi teljesítése 14.372 e Ft., amely 94,83%.
3. Dologi kiadások eredeti előirányzata 145.194 e Ft., 2024. évi teljesítés 136.974 e Ft. , mely százalékos formában kifejezve 94,34 %. Ezen kiadások tartalmazzák a készletbeszerzést, kommunikációs szolgáltatásokat, egyéb szolgáltatásokat, egyéb dologi kiadásokat.
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai eredeti előirányzata 10.000 e Ft., teljesítése 14.757 e Ft. százalékban 147,57 %.
5. Egyéb működési célú kiadások eredeti előirányzata 68.185 e Ft. , amelyből 2024. évi teljesítés 61.550 e Ft., amely százalékban 90,27 %-ot jelent.
6. Felhalmozási kiadások, amely tartalmazza a beruházásokat, valamint felújításokat, e kettőre eredeti előirányzat összege 655.973 e Ft., 2024. évi teljesítés 358.759 e Ft., amely 54,69 %-ot jelent.
Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi teljesített kiadási összege 96.268 e Ft.
Böhönyei Gézengúz Óvoda és Bóbita Bölcsőde 2024. évi teljesített kiadási összege 328.263 e Ft.
Böhönye Község Önkormányzatának 2024. évi összevont teljesített kiadási összege 1.173.859 e Ft.
Az önkormányzatnál 2024. évi foglalkoztatottak összlétszáma 45fő, ebből közfoglalkoztatottak száma 27 fő.
Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § alapján:
1./ Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásai:
A rendelet-tervezet 2024. évi gazdálkodás eredményeit mutatja be. A gazdálkodás stabil, kiszámítható, takarékos volt, így biztosította a kötelező és önként vállalt közszolgáltatások és feladatok teljes körű ellátását 2024. évben.
2./ Környezeti és egészségi következmények:
Nem releváns.
3./ Adminisztratív terheket befolyásoló hatások:
Nem releváns.
4./ Jogszabály megalkotásának szükségessége, jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendelet megalkotása kötelező. Zárszámadási rendelet elfogadása és kihirdetése hiányában az állami támogatások folyósítását felfüggesztik, ezért kár keletkezne, és a feladatfinanszírozás ellehetetlenülne.
5./ Jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
Rendelkezésre állnak.
A 2024. évi beszámoló adatai alapján jól látható, hogy megfontolt és költségtakarékos gazdálkodást folytatott az önkormányzat, ennek köszönhetően a pénzügyi helyzet stabil, működési pedig biztosított.