Böhönye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 26

Böhönye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.26.
Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Indokolás a rendelet-tervezethez
Az önkormányzat kiadási és bevételi összevont főösszege: 1.531.385 e Ft-tal került a javaslatba.
Az önkormányzat összevont bevételeinek részletezését a rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza.
Továbbiakban az önkormányzat működési bevételek kerülnek indokolásra és részletezésre.
e Ft-ban

I. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

706051

1. Önkormányzatok működési támogatásai

602061

1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

219606

1.1.1. Hivatal működésének támogatása

187243

1.1.2. Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása

1.1.2.1. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása

8624

1.1.2.2. Közvilágítás fenntartásának támogatása

11327

1.1.2.3. Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok

2463

1.1.2.4. Közutak fenntartásának támogatása

3451

1.1.3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

6289

1.1.4. Üdülőhelyi feladatok támogatása

1.1.5. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok

209

1.2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

182488

1.3. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

187566

1.4. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

4970

1.5. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

1.6. Elszámolásból származó bevétel

7431

2. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

103990

2.1. Helyi önkormányzatoktól

11812

2.2. Pénzeszközátvétel (Társulástól)

2.3. Közfoglalkoztatás támogatása SMJH Munkaügyi Kirendeltségtől

54134

2.4. OEP finanszírozás

38044

II. Közhatalmi bevételek

134500

1. Vagyoni típusú adók

6500

2. Értékesítési és forgalmi adók

125000

2.1 Iparűzési adó

3. Gépjárműadó (40 %-a)

4. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.1. Talajterhelési díj

5. Egyéb közhatalmi bevételek

3000

5.1. Adópótlék, adóbírság

5.2. Helyszíni bírság, közterület-felügyelet által kiszabott bírság

5.3. Igazgatási szolgáltatási díjak

6. Termőföld bérbeadás

III. Működési bevételek

45000

IV. Működési célú átvett pénzeszközök

1. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések

2. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

3. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

B. Finanszírozási bevételek

256576

I. Belföldi finanszírozás bevételei

256576

1. Előző év működési célú maradvány igénybevétele (belső finanszírozás)

256576

2. Működési célú hitelfelvétel (külső finanszírozás)

II. Külföldi finanszírozás bevételei

Működési bevételek összesen

1.142.127

A. Felhalmozási költségvetési bevételek

325218

I. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

149995

1. Európai Uniós forrásból származó bevételek

149995

2. Hazai forrásból származó bevételek

II. Felhalmozási bevételek

1. Immateriális javak értékesítése

2. Ingatlanok értékesítése

3. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

4. Részesedések értékesítése

5. Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

6. Egyéb tárgyi eszköz értékesítése

III. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

1. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések

2. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

3. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B. Finanszírozási bevételek

I. Belföldi finanszírozás bevételei

175223

1. Előző év felhalmozási célú maradvány igénybevétele (belső finanszírozás)

175223

2. Felhalmozási célú hitelfelvétel (külső finanszírozás)

II. Külföldi finanszírozás bevételei

Felhalmozási bevételek összesen

325218
Kiadások részletezése:
I. Működési kiadások
1. Személyi juttatások összege 199533

Törvény sz.illetmény

160674

Normatív jutalom

Béren kívüli juttatás

1632

Közlekedési költségtér.

1200

Jubileumi jutalom

Foglal. egyéb sajátos jut.

2500

Választott tisztségvis.

27927

Egyéb jogviszony, külső szem. jut.

500
Egyéb külső szem.jutt. 5100
2. Munkaadókat terhelő járulékok: 20892
3. Dologi kiadások: a működéshez szükséges anyagok és szolgáltatások karbantartási kiadásait tartalmazza, amelynek összege: 158000

Készlet beszerzés

25000

Kommunális szolg.

3000

Szolgáltatás

100000

Különféle befizetések, egyéb dologi

30000
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 15000
5. Támogatásértékű működési kiadás: 10700

Civil szervezetek működési támogatás

7900

Marcali Többcélú Kistérségi Társulás

2200

Kaposmenti Társulás, Katasztrófa véd.

200

Elvonások és befizetés

Általános tartalék 126.676
Működési célú tartalék 67.579


7. Költségvetési létszámkeret:
21 fő átlagos statisztikai létszám (átlaglétszám)
28 fő közfoglalkoztatott
Összevont kiadások összesen: 1.531.385 e Ft.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §. (4) bekezdése alapján a költségvetés előterjesztésében kell bemutatni:
- az önkormányzat költségvetési mérlegét (az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza),
- az önkormányzat közvetített támogatásokat nyújt ( az előterjesztés 2. számú melléklete szerint)
- az önkormányzat előirányzat felhasználási ütemtervét (az előterjesztés 3. számú melléklete szerint),
A fentiekben közölt tények ismeretében az ésszerű és takarékos gazdálkodás jegyében kell a költségvetés rendelkezéseit végrehajtani.
Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (2) bekezdés alapján:
aa) Társadalmi-gazdasági hatása:
A jelen költségvetési rendelet-tervezet összeállításakor értékelésre kerültek mindazon feladatok, amelyek az önkormányzat 2026. évi költségvetésének teljesítését megalapozza.
A kiadásoknál a takarékosság és ésszerű felhasználás a cél. Az önkormányzat 2026. évben is hitel felvétele nélkül gazdálkodhatott.
ab) Környezeti, egészségi körülmények:
A rendeletben foglaltak végrehajtásának közvetlen egészségügyi, környezetre gyakorolt hatásai nincsenek, a jogszabályok által az önkormányzatok kötelezettségeként meghatározott ágazati feladatokat nem veszélyeztette. A környezetvédelmi célú bevételeket kizárólag környezetvédelmi kiadásokra lehet fordítani, melyeket a költségvetés tartalmaz.
ac) Adminisztratív terheket befolyásoló hatása:
A költségvetési rendelet-tervezet annak mellékletei és szöveges indoklása átfogóan határozták meg a 2026. évi feladatellátásokat, a feladatellátások során felmerülő adminisztratív terheket. Az adminisztráció erősítése abból a szempontból is indokolt, hogy a közpénzek felhasználása még fokozottabban átláthatóbb legyen, illetve, hogy a törvényességi előírásoknak eleget tegyen az önkormányzat.
b) Jogszabály megalkotásának szükségessége, megalkotása elmaradása esetén várható következményei:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (1) bekezdése, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról a 368/2011(XII. 31.) Kormányrendelet (Ávr). Megalkotás elmaradása esetén, az önkormányzat nem tenne eleget törvényi kötelezettségeknek. Ez maga után vonná többek között a normatív állami hozzájárulások esetleges felfüggesztését, zárolását, valamint az előző évi kötelezettség-vállalások teljesítésére nincs jogalap.
c) Jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A rendelet-tervezet összeállításának tárgyi, személyi, szervezeti feltételei a Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatalánál rendelkezésre álltak. A költségvetés stabil és kiszámítható éves tervet irányoz elő, mely biztosítja a település folyamatos működését, és a fejlesztések végrehajtásának forrásait.