Tapsony Község Önkormányzat 2026. évi költségvetése 211.551.151 Ft-os bevételi és kiadási főösszeggel kerül előterjesztésre.

A bevételi oldalon: Költségvetési bevételek: 211.551.151 Ft

ebből: finanszírozási bevételek: 53.000.000 Ft

Összesen: 211.551.151 Ft

A kiadási oldalon: Költségvetési kiadások: 211.551.151 Ft

ebből: finanszírozási kiadások: 2.609.798 Ft

Összesen: 211.551.151 Ft

Az önkormányzat 2026. évi költségvetése a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény alapján került összeállításra.

A költségvetés fő összege az előző évhez képest csökkent, melynek oka a tavalyi évben benyújtott pályázatok egy része tartaléklistára került, másik részét elutasították.

A költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza a támogatások jogcímeit, ezek alapján önkormányzatunk az alábbi jogcímek szerint részesül támogatásban:

tartalmazza többek között: a zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatását, közvilágítás fenntartásának támogatását, közutak fenntartásának támogatását, polgármester illetményének bértámogatását, valamint az egyéb önkormányzati feladatok támogatását.

42.691.314 Ft,

tartalmazza az óvodapedagógusok, és az óvodapedagógusok nevelő munkáját

közvetlenül segítők bértámogatását, az óvodaműködtetésének támogatását.

támogatása 8.907.856 Ft,

tartalmazza, a falugondnoki szolgáltatás támogatását, a szociális étkeztetést kistelepülések szociális feladatainak támogatását.

tartalmazza a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetés támogatását.

tartalmazza a könyvtári, közművelődési feladatok támogatását, valamint a

települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatását.

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása jogcímre támogatást önkormányzatunk 2026. évre nem kap. Támogatásban a 35.000 forint egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatok részesülnek.

Az intézményi működési bevételek között terveztük a következő bevételeket: haszonbérleti, használati díj, szociális étkezők térítési díja.

A közfoglalkoztatás keretén belül a hosszú közfoglalkoztatási programban részt veszünk. A támogatás utó finanszírozásu. A program ideje alatt havonta, elszámolás alapján igényeljük meg a támogatást.

Saját bevételeink jelentős részét képezik a helyi adó bevételek. Helyi iparűzési adó bevételre 53.000.000 Ft-ot, kommunális adóra 2.900.000 Ft-ot, építményadóra 4.000.000 Ft-ot irányoztunk elő.

A maradvány összege az előző évi költségvetési és finanszírozási bevételek, valamint a kiadások különbözete, becsült összege 53.000.000 Ft. A maradvány összeg a zárszámadás elkészítésekor válik pontossá.

Személyi jellegű kiadásokra 103.989.292 Ft-ot terveztünk, amely magában foglalja a polgármester, képviselő-testületi tagok, a közalkalmazottak, a köznevelési jogviszonyban foglalkoztatottakat, illetve a közfoglalkoztatottak személyi juttatásait. Ezekhez kapcsolódnak a munkaadót terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó, melyre 12.241.917 Ft-ot terveztünk.

Dologi és egyéb folyó kiadásokra 57.275.714 Ft-ot terveztünk. Ide tartoznak a telefon, internet, közüzemi, szolgáltatási, üzemeltetési kiadások, karbantartásra fordított összegek.

Ellátottak pénzbeli juttatásokra 2.200.000 Ft előirányzat került tervezésre. Ez az összeg szolgál a lakosságnak juttatott települési támogatás, és egyéb az önkormányzat rendeletében megállapított szociális juttatási kiadásokra.

A 25 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesít a központi költségvetésnek. A szolidaritási hozzájárulás mértéke 2026. évben önkormányzatunk tekintetében várhatóan 11.973.992 Ft lett volna. Viszont a Magyarország 2026. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 437/2025. (XII.23.) Korm.rendelet szerint a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló törvénytől eltérően, amennyiben az önkormányzati szolidaritási hozzájárulás számított összege nem haladja meg az 50 millió forintot, úgy az érintett önkormányzatnak nem kell megfizetnie a szolidaritási hozzájárulást.

Támogatásértékű, egyéb működési célú kiadásokra 1.285.000 Ft-ot terveztünk, amely magába foglalja a kistérségnek, nonprofit szervezetnek átadott pénzeszközöket, illetve a társulásban fenntartott intézményeinknek átadandó hozzájárulásokat az alábbi bontásban:

Az önkormányzat 2026. évi költségvetése 29.181.788,- Ft beruházási előirányzatot tartalmaz, melynek finanszírozása egyrészt a 2025. évben elnyert MFP/ÖTIFB/2025 kódszámú Önkormányzati tulajdonú ingatlanok fejlesztése, önkormányzati feladatellátáshoz kapcsolódó beszerzések című pályázati támogatásból, másrészt a területfejlesztési célú források felhasználásával kapcsolatos egyes további intézkedésekről szóló 1595/2025.(XII.31.) Korm.határozatban foglaltak alapján a Kormányhatározat 1. számú mellékletében meghatározottak szerinti támogatásból, valamint önerőből történik.

A költségvetés tervezésekor alapvető célkitűzések: az önkormányzat működőképességének fenntartása; likviditás megőrzése; költségvetési egyensúly fenntartása; pályázati lehetőségek kihasználása.

A gazdálkodás során törekedni kell a takarékosságra és az erőforrások hatékony felhasználására.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján a jogszabály előkészítője előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit, Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről önkormányzati rendelet esetén a helyi önkormányzat képviselő-testületét tájékoztatni kell.

A tervezett jogszabály jelentősnek ítélt hatásai:

- társadalmi hatása: a költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről, lehetőséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.

- gazdasági, költségvetési hatása: a költségvetés nemzetgazdasági hatása az, hogy az államháztartás része, a különböző jogcímeken a központi költségvetésből igényelhető támogatások révén. A költségvetési rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns. A költségvetési rendeletnek költségvetési szempontból önmagát végrehajtó hatása van.

- környezeti, egészségi következménye: a rendeletnek környezeti, egészségi következménye nincs.

- adminisztratív terheket befolyásoló hatása: a rendelet az előző esztendőhöz viszonyítva többlet adminisztratív terhet nem eredményez.

- a jogszabály megalkotásának szükségessége, elmaradásának várható következménye: a költségvetési rendelet megalkotása kötelező az államháztartásól szóló 2011. évi CXCV. törvény előírásai alapján:

24. § (2) A jegyző, főjegyző (a továbbiakban együtt: jegyző) a költségvetési rendelet-tervezetet a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően készíti elő. A tervszámoktól csak a külső gazdasági feltételeknek a tervszámok elfogadását követően bekövetkezett lényeges változása esetén térhet el, az eltérést és annak indokát a költségvetési rendelt-tervezet indokolásában ismertetni kell.

24. § (3) A jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig, ha a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Ennek elmaradása mulasztásban megnyilvánuló jogszabálysértést von maga után, mely esetben Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 132. § (1) bekezdés a) pontja alapján a Kormányhivatal törvényességi elhívással élhet.

- a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

Általános rendelkezéseket tartalmaznak.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszegét tartalmazza, részletezve.