Beleg Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 11. § (2)-(4) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, a 2013. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. §

A Beleg Község Önkormányzata Képviselő-testületének a 2013 évi költségvetéséről szóló 1/2013.(III. 11.) önkormányzati rendelete, továbbiakban Ör.3.§ (1) bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

                                                                     „3. §”

(1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2013. évi   költségvetését

111.882 ezer Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,

   111.882 ezer Ft tárgyévi költségvetési kiadással és

állapítja meg.

Ezen belül:

• a működési célú bevételt                                                  103.882 e Ft-ban

ebből:

-finanszírozási célú pénzügyi műveleteket                          e Ft-ban 

-előző évi pénzmaradványt                                          5.300 eFt-ban

• a működési célú kiadásokat                                             109.182 e Ft-ban

ebből:

-a személyi juttatások kiadásait                                34.950 e Ft-ban           

-a munkaadókat terhelő járulékokat                          7.045 e Ft-ban

-a dologi és egyéb folyó kiadásokat                         19.974 e Ft-ban

-a szociálpolitikai ellátásokat                                   34.123 e Ft-ban

-a támogatásértékű kiadás                                       11.944 e Ft-ban

-a műk.célú pénzeszközátadást                                     152 e Ft-ban

-az általános tartalékot                                                  994 e Ft-ban

-a céltartalékot                                                                     e Ft-ban

• a felhalmozási célú bevételt                                                  3.500 e Ft-ban

ebből:

-finanszírozási célú pénzügyi műveleteket              ………… e Ft-ban

-előző évi pénzmaradványt                                          2.700 e Ft-ban          

• a felhalmozási célú kiadást                                                   2.700 e Ft-ban

ebből:

-a beruházások összegét                                             ……. e Ft-ban

-a felújítások összegét                                                 ……. e Ft-ban

-a fejlesztési céltartalék összegét                                 2.700 e Ft-ban

állapítja meg.

                                                                    2. §

Az Ör. 5. § (1) bekezdés helyébe a következő szöveg lép:

„5. §”

 (1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a számlavezető bankkal a folyószámla hitelkeret megállapodásnak a bankszámla-szerződésben rögzített 2013. évi kondíciókkal történő aláírására, amennyiben lehetőség nyílik értékpapírszámla szerződés kötésére, illetve amennyiben a likviditási helyzet indokolja a számlavezető banktól munkabér és más likvid hitel felvételére.

3.§

„7. §”

(1) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát

2.700 ezer Ft összegben

      e rendelet 10. mellékletében felsorolt célokra állapítja meg.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát

                                               914 ezer Ft összegben állapítja meg.

(3) A képviselő-testület az 300 e Ft-ot meg nem haladó mértékű általános tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza, aki a tartalékkal való rendelkezésről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

4.  §

Az Ör. 4.,5.,6.,7.,10.,15., 16.,mellékletei helyébe az e rendelet 4.,5.,6.,7.,10.,15.,16.,mellékletei lépnek.

(2)  Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(3) A rendelet kihirdetéséről a főjegyző gondoskodik.

Tamás Csaba                                                                                      Veszner József

 polgármester                                                                        címzetes főjegyző    

Kihirdetve: Beleg, 2013. szeptember 18.

                                                                                              Veszner József

                                                                                            címzetes főjegyző

Beleg Község Önkormányzata Képviselő-testületének

1/2013. (III. 11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről

Beleg Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 11. § (2)-(4) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva, a 2013. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, bizottságok, részönkormányzat testülete, önkormányzati hivatal) és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

2. §

(1) Az Áht. 15. § (2) bekezdése alapján a képviselő-testület a címrendet a (2)-(3) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önállóan működő gazdálkodási szervként működő intézmény külön alkot egy címet. Ennek felsorolását e rendelet 1. számú melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek e rendelet 1. melléklete szerint külön-külön címet alkotnak.

I.

1. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak

fő összege, a hiány mértéke

3. §

[1]

(1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2013. évi   költségvetését

111.882 ezer Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,

   111.882 ezer Ft tárgyévi költségvetési kiadással és

állapítja meg.

Ezen belül:

• a működési célú bevételt                                                  103.882 e Ft-ban

ebből:

-finanszírozási célú pénzügyi műveleteket                          e Ft-ban 

-előző évi pénzmaradványt                                          5.300 eFt-ban

• a működési célú kiadásokat                                             109.182 e Ft-ban

ebből:

-a személyi juttatások kiadásait                                34.950 e Ft-ban           

-a munkaadókat terhelő járulékokat                          7.045 e Ft-ban

-a dologi és egyéb folyó kiadásokat                         19.974 e Ft-ban

-a szociálpolitikai ellátásokat                                   34.123 e Ft-ban

-a támogatásértékű kiadás                                       11.944 e Ft-ban

-a műk.célú pénzeszközátadást                                     152 e Ft-ban

-az általános tartalékot                                                  994 e Ft-ban

-a céltartalékot                                                                     e Ft-ban

• a felhalmozási célú bevételt                                                  3.500 e Ft-ban

ebből:

-finanszírozási célú pénzügyi műveleteket              ………… e Ft-ban

-előző évi pénzmaradványt                                          2.700 e Ft-ban          

• a felhalmozási célú kiadást                                                   2.700 e Ft-ban

ebből:

-a beruházások összegét                                             ……. e Ft-ban

-a felújítások összegét                                                 ……. e Ft-ban

-a fejlesztési céltartalék összegét                                 2.700 e Ft-ban

állapítja meg.

(2) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt – beleértve az Áht. 73. § (1) bekezdés a) pont ac) alpontja szerinti betét visszavonását - működési célú, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.

(3) A képviselő-testület a (2) bekezdésen kívüli költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló, finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.

2. Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. §

[2]

(1) A helyi önkormányzat költségvetési bevételeit – kivéve az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit – e rendelet 4. melléklete tartalmazza.

[3]

(2) A helyi önkormányzat költségvetési kiadásait e rendelet 5. melléklete tartalmazza.

[4]

(3) A képviselő-testület az önkormányzat, valamint a költségvetésében szereplő működési jellegű feladatok bevételeit, kiadásait a rendelet 6. melléklete szerint állapítja meg.

[5]

(4) A képviselő-testület az önállóan működő költségvetési szerv bevételeit és kiadásait e rendelet 7. melléklete szerint hagyja jóvá.

(5) A helyi önkormányzat nevében végzett felújítások kiadásait felújításonként e rendelet 8. melléklete szerint hagyja jóvá.

(6) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházások kiadásait beruházásonként e rendelet 9. melléklete szerint állapítja meg.

(7) A képviselő-testület az önkormányzat éves engedélyezett létszámát e rendelet 11. melléklete szerint állapítja meg.

(8) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámát a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait e rendelet 14. melléklete tartalmazza.

[6]

(10) Az önkormányzat költségvetési mérlegét e rendelet 16. melléklete tartalmazza.

(11) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat e rendelet 18. melléklete tartalmazza.

(12) Azokat a fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegét e rendelet 19. melléklete tartalmazza.

(13) Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól a

353/2011. (XII.30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározott saját bevételek és a

Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kötelezettségvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát e rendelet 20. melléklete tartalmazza.

3. A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

[7]

5. §

(1) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a számlavezető bankkal a folyószámla hitelkeret megállapodásnak a bankszámla-szerződésben rögzített 2013. évi kondíciókkal történő aláírására, amennyiben lehetőség nyílik értékpapírszámla szerződés kötésére, illetve amennyiben a likviditási helyzet indokolja a számlavezető banktól munkabér és más likvid hitel felvételére.

4. A bevételi többlet kezelése

6. §

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 1.000.000 Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

5. Általános és céltartalék

[8]

7. §

[9]

(1) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát

2.700 ezer Ft összegben

      e rendelet 10. mellékletében felsorolt célokra állapítja meg.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát

                                               914 ezer Ft összegben állapítja meg.

(3) A képviselő-testület az 300 e Ft-ot meg nem haladó mértékű általános tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza, aki a tartalékkal való rendelkezésről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

6. Több éves kihatással járó feladatok

8. §

A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 13. melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

7. Előirányzat-felhasználási ütemterv

[10]

9. §

A 2013. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 15. melléklet tartalmazza.

8. Közvetett támogatások

10. §

Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást e rendelet 17. melléklete tartalmazza.

II.

9. A 2012. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

11. §

(1) A képviselő-testület és szervei szervezeti és működési szabályzatáról szóló 19/2001./XII.27./ önkormányzati rendelet 3. számú mellékletében átruházott hatáskörökön túl a jóváhagyott kiadási, bevételi és létszám-előirányzatok közötti és a céltartalék terhére történő átcsoportosítás jogát az Áht. 34. § (2) bekezdése alapján a polgármesterre ruházza át azzal a kikötéssel, hogy az átcsoportosítás nem járhat feladatelmaradással, illetve nem engedélyezheti kiemelt előirányzat túllépését, és nem haladhatja meg az 500.000 Ft-ot.

(2) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(3) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról a polgármester negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

(4) A képviselő-testület a polgármester által kezdeményezett rendelet-módosításról a 14. § (2) bekezdésben foglalt módon dönt.

12. §

(1) A költségvetési szerv éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szerv számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szerv kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szerve éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

13. §

A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

14. §

(1) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő közös önkormányzati hivatal..

(2) A helyi nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve – a helyi nemzetiségi önkormányzattal történő megállapodás alapján – a költségvetési szervként működő közös önkormányzati hivatal.

(3) A Belegi Pitypang Óvoda gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő közös önkormányzati hivatal.

15. §

(1) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(2) A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján – az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

10. A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

16. §

A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

11. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

17. §

(1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely) - keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

12. Támogatási szerződés

18. §

(1) A támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) A támogatási szerződésben meg kell határozni:

a) a támogatott tevékenység konkrét meghatározását,

b) a támogatás összegét,

c) a támogatás felhasználásának módját,

d) a támogatás időtartamát, felhasználásának határidejét,

e) a támogatás rendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését,

f) a beszámolással, továbbá az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat,

g) a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, visszafizetésének rendjét,

h) a támogatással kapcsolatos iratok, valamint a támogatás felhasználását alátámasztó bizonylatok teljes körű megőrzésének határidejét,

i) a támogatott tevékenység megvalósításában közreműködők bevonásának lehetőségét, a közreműködők által megvalósítható tevékenységeket,

j) a támogatás nyújtásához szükséges adatok és az azokban bekövetkező változások támogató felé történő bejelentésének kötelezettségét,

k) a támogatási szerződéstől való elállás, felmondás okait, valamint a támogatás visszavonásának okait.

(3) A képviselő testület a támogatások elbírálásával kapcsolatos hatáskörét a polgármesterre ruházza át.

(4) A képviselő-testület évente, a december 31-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.

(5) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás három évig nem ítélhető meg.

19. §

A nettó 2.000.000 Ft-ot elérő, vagy azt meghaladó értékű az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról szóló 2011. évi CXII. törvény 1. melléklet III. Gazdálkodási adatok 4. pontjában meghatározott szerződéseket közzé kell tenni a helyben szokásos módon, illetve e törvénynek megfelelően a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül.

20. §

A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerüljenek kiutalásra.

13. Szolgáltatási szerződés

21. §

Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:

(1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

(3) A szerződéskötés feltétele, hogy

a.) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b.) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

(5) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.

(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

a.) az ellátandó feladatot,

b.) a díjazás mértékét,

c.) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

d.) a szerződés időtartamát,

e.) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,

f.) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

14. Önkormányzati biztos kirendelése

22. §

(1) Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv 30 napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy egyébként a 150 millió forintot, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervhez az Áht. 71. § (4) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

(3) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja

a) az önkormányzat képviselő-testületének Pénzügyi és Szociális Bizottsága,

b) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,

c) a helyi önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló,

d) a költségvetési szerv vezetője.

(4) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.

15. Záró és egyéb rendelkezések

23. §

(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(2) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(3) A rendelet kihirdetéséről a körjegyző gondoskodik.

                          Tamás Csaba                                                    Veszner József

                           polgármester                                                  címzetes főjegyző

Kihirdetve: Beleg, 2013. március 11.

                                                                                               Veszner József

                                                                                               címzetes főjegyző

Beleg Község Önkormányzata

2013. évi költségvetéséről szóló rendelet indokolása

1-2. §-okhoz

Beleg Község Önkormányzata 2013. évi költségvetésének hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki, meghatározza a címrendet.

3-4. §-okhoz

A rendelet e §-ában az önkormányzat és költségvetési szervei 2013. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 110.000 ezer Ft-ban kerül megállapításra.

A működési célú bevételeket 106.500 e. Ft-ban, a működési célú kiadásokat 107.300 e. Ft-ban rögzíti a rendelet.

A felhalmozási célú bevételek tervezett összege 3.500 e Ft, a felhalmozási célú kiadások tervezett összege 2.700 e Ft. A rendelet 2.700 e. Ft céltartalékkal számol, mely előirányzat fedezetet nyújthat a pályázati önerőhöz, amennyiben az kedvező elbírálásban részesül.

A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványból 5.300 e Ft felhasználása működési, 2.700 e Ft fejlesztési célú felhasználásra tervezett.

A képviselő-testület a költségvetési hiányt nem külső finanszírozásból tervezi megoldani, arra elegendő fedezetet nyújt a 2012 évi pénzmaradvány.

Az éves engedélyezett létszámot a 8. melléklet, a közfoglalkoztatotti létszámot a 9. melléklet rögzíti. A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatást a rendelet 17. melléklete tartalmazza, mely a lakosság helyett a helyi rendelet alapján fizetett szemétszállítási díj..

5-6. §-okhoz

Az 5. §-ban a polgármester felhatalmazása történik meg arra, hogy amennyiben a likviditási helyzet indokolja a számlavezető banknál munkabér és más likvid hitel felvételét kezdeményezze.

A 6. § rendelkezik a gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többlettel kapcsolatos hasznosítás lehetőségéről, a hatáskört a pénzeszköz nagyságától függően megosztva a polgármester és a képviselő-testület között.

7-10. §-okhoz

A céltartalék illetve az általános tartalék kerül meghatározásra. A céltartalék pályázati önerőt hivatott biztosítani, míg az általános tartalék előre nem tervezhető kiadások fedezetét biztosíthatja. Ez utóbbi célt szolgálja az 300 e Ft-ot meg nem haladó mértékű általános tartalékkal való rendelkezés jogának a polgármesterre való átruházása.

10-13. §-okhoz

A költségvetés végrehajtásával, finanszírozásával összefüggő szabályok az Áht., az Ávr., valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alapján kerültek meghatározásra. Rendelkezés történik az előirányzatok átcsoportosításának lehetőségéről, módjáról, a polgármester által engedélyezett előirányzat-módosítás összegszerű korlátjáról, a polgármester beszámolási kötelezettségéről.

A helyi önkormányzat és a helyi nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervként működő közös önkormányzati hivatal.

14-15. §-okhoz

A polgármester kötelezettségére utal arra az esetre, ha az önkormányzat bevételi többlethez jut, vagy bevételei elmaradnak a tervezettől.

16.§-hoz

A költségvetési szerv vezetőjének létszám- és bérgazdálkodási jogkörét szabályozza, kimondva, hogy a költségvetési szerv részére engedélyezett létszámkeretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani, az egyes foglalkoztatási formákra az elemi költségvetésben tervezett előirányzatot nem lépheti túl.

17-19. §-okhoz

A 17. § a támogatási szerződések fontos, kötelező tartalmi elemeit határozza meg. A képviselő-testület az éves belső ellenőrzési tervébe építi be a költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználásának ellenőrzését. Kimondja, hogy az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás három évig nem ítélhető meg.

A 19. §-ban a szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai kerülnek meghatározásra, megkövetelve az írásbeliséget, megkötésének feltételeit.

20-21. §-okhoz

Az önkormányzati biztos kötelező kirendelésének eseteit tartalmazza a 20. §, míg a 21. § a záró rendelkezéseket.