az Önkormányzat és intézményei 2008. évi költségvetéséről

Kaposmérő Önkormányzat Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (továbbiakban: Áht.) 65. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján 2008. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

A rendelet hatálya

1. §

A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési szervekre.

2. §

(1) Az önkormányzat költségvetési szervei:

a, önállóan gazdálkodó költségvetési szervek: 

-  Körjegyzőség,

-  Hunyadi János Általános Iskola és Napköziotthonos Óvoda és

                           Alapfokú Művészetoktatási Intézmény

b, részben önállóan gazdálkodó szerv:  

-  Szociális Alapszolgáltatási Központ

(2) Az (1) bekezdésben felsorolt önállóan és részben önállóan gazdálkodó intézmények külön-külön címet alkotnak.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem kapcsolódó bevételei és kiadásai a (4) bekezdés szerint külön címet alkotnak.

(4) Az önkormányzat címrendjét teljes körűen az 1. számú melléklet tartalmazza.

I.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege,

3. §

A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2008. évi költségvetését

463.401 ezer forint bevétellel,

                                                   463.401 ezer forint kiadással állapítja meg.                                 

Ezen belül:

• a működési célú bevételt                               376.691 ezer forintban
• a működési célú kiadásokat                          376.691 ezer forintban

ebből:

• a személyi juttatások kiadásait            42.037 ezer forintban
• a munkaadókat terhelő járulékokat     13.297 ezer forintban
• a dologi kiadásokat                             37.261 ezer forintban
• egyéb folyó kiadások                            3.728 ezer forintban
• a speciális célú támogatásokat           252.361 ezer forintban
• általános tartalék          +                        24.894 ezer forintban
• céltartalék                                               3.113 ezer forintban

• a felhalmozási célú bevételt                              86.710 ezer forintban
• a felhalmozási célú kiadást                                86.710 ezer forintban

            ebből:

                 - a beruházások összegét                               51.859 ezer forintban

                 - a felújítások összegét                                    2.000 ezer forintban

                 - felhalmozási hitel törlesztések                      1.500 ezer forintban

                 - pályázati önerő alap                                       3.500 ezer forintban

                 - pénzügyi befektetés                                     27.851 ezer forintban állapítja meg.    

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. §

(1) A 3. §-ban megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását a 2. és a 3. számú melléklet tartalmazza.

(2) A 3. §-ban megállapított kiadási főösszeg forrásonkénti megbontását a 4. és az 5. számú melléklet tartalmazza.

 (3) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerveinek bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként a 6. számú mellékletek szerint állapítja meg.

(4) Az önkormányzat, 2008.évi mérlegét a 7. számú melléklet szerint állapítja meg.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 24.894 ezer forintban, céltartalékát 3.113 ezer forintban, a pályázati önerő alapot  3.500 ezer forintban állapítja meg.

(6) A gördülő tervezés szabályai szerint megállapított bevételek és kiadások alakulásáról a 8. számú melléklet ad tájékoztatást.

(7) A 2008.évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről a 9. számú melléklet előirányzat felhasználási ütemterv ad tájékoztatást.

(8) A többéves kihatással járó feladatok előirányzatairól a 10. számú melléklet ad tájékoztatást.

(9) a Kaposmérő Cigány Kisebbségi Önkormányzat költségvetési előirányzatait a 12. számú melléklet tartalmazza.

A költségvetési létszámkeret

5. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerveinek létszámkeretét 76 főben állapítja meg.

(2) Az 5. § (1) bekezdés szerinti költségvetési szerveinek létszámkeretét a képviselő-testület a 11. számú melléklet szerint állapítja meg.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

6. §

(1) Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(3) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester- a körjegyző előkészítésében - a képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(4) A képviselő-testület a (2) bekezdésben foglalt előterjesztés alapján félévente - a féléves beszámolóval, illetve a koncepcióval egyidejűleg - de legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet képviselő-testület elé terjesztését közvetlenül megelőző testületi ülésen, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(5) A képviselő-testület a jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítási jogát 500.000 forint erejéig a polgármesterre átruházza.

Az előirányzat-módosítást követő legközelebbi képviselő-testületi ülésen a polgármester köteles beszámolni az átruházott hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról és ezzel egyidejűleg javaslatot kell tennie a költségvetési rendelet módosítására.

7. §

(1) Az önállóan gazdálkodó intézmények éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélküli végrehajtásáért az intézmény vezetője a felelős.

(2) Az önállóan gazdálkodó intézmények éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) Az intézményeknél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) Az intézmények számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) Az intézmények kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat önállóan gazdálkodó költségvetési szervei saját hatáskörben előirányzat-módosítást hajthatnak végre. Az előirányzat-módosításról a körjegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatni köteles.

(7) A meghatározott tartalékok előirányzatának módosításáról csak  a képviselő-testület dönthet a költségvetési rendeletmódosítás során.

8. §

(1) Az intézmény saját előirányzat módosítási hatáskörében eljárva, bevételi és kiadási előirányzatának fő összegét, ezen belül a kiemelt előirányzatokat és ezekhez kapcsolódóan a részelőirányzatokat felemelheti.

(2) Az intézmény személyi juttatás és járulékai előirányzata intézményi hatáskörben csak a fenntartó engedélyével a jogszabályi előírások figyelembevételével módosítható.

(3) A többletbevétel felhasználása a saját hatáskörű előirányzat-módosítás és az azzal egyidejűleg történő - írásbeli képviselő-testületi - tájékoztatás és engedélyezés után történhet.

9. §

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja az önkormányzat.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

Vegyes és záró rendelkezések

10. §

(1) E rendeletben nem szabályozott kérdésekben az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény , az államháztartás működési rendjéről szóló  217/1998. (XII.30.) Korm. rendelet, továbbá a Magyar Köztársaság  2008.évi költségvetéséről szóló 2007.évi  CLXIX. törvény előírásait kell alkalmazni.

(2) A képviselő-testület a polgármesternek az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e költségvetési rendeletbe beépítésre kerültek.

(3) Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba.

(4) A rendelet kihirdetéséről a körjegyző gondoskodik.

Kaposmérő, 2008. március 10.

                              Dr. Kimmel József                                                           Harangozó Csaba

                                  körjegyző                                                                          polgármester

Kihirdetve: 2008. március 14.

                              Dr. Kimmel József

                                    Körjegyző

1. sz. melléklet

A Kaposmérői Önkormányzat címrendje

Önálló gazdálkodási  jogkörrel rendelkező intézmények:

1.) Hunyadi János Általános Iskola és Napközi Otthonos Óvoda

2.) Kaposmérő és Kaposújlak Községek Körjegyzősége

Részben önálló intézmény:

Szociális Alapszolgáltatási Központ

Szakfeladatok:

10. sz. melléklet

A többéves kihatással járó feladatok előirányzatai

                                                                                                                                    Me:ezer forint