Kaposmérő Község Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §-ának (1) bekezdése (továbbiakban: Áht.) alapján a 2012. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:

1. §

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre és az önkormányzat költségvetési szerveire terjed ki.

(2) E rendelet rendelkezéseit a Roma Nemzetiségi Önkormányzat vonatkozásában a helyi nemzetiségi önkormányzat 2012. évi költségvetéséről szóló 4/2012. (II.09.) számú határozatában foglaltak figyelembevételével lehet alkalmazni.

2. §

(1) Az Áht. 67. §. (3) bekezdése alapján a képviselő-testület a címrendet az 1. számú melléklet szerint állapítja meg.

I.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak

fő összege

3. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2012. évi költségvetését

1.401.658 ezer Ft tárgyévi költségvetési bevétellel,

1.401.658 ezer Ft tárgyévi költségvetési kiadással 

állapítja meg.

Ezen belül:

• a működési célú bevételt                                                  386.433 e Ft-ban

ebből:

• előző évi pénzmaradvány                                        20.606  e Ft-ban         

• a működési célú kiadásokat                                              386.433 e Ft-ban

ebből:

• a személyi juttatások kiadásait                               164.529 e Ft-ban         
• a munkaadókat terhelő járulékokat                          43.423 e Ft-ban
• a dologi kiadásokat                                                106.998 e Ft-ban
• szociálpolitikai ellátások                                           50.200 e Ft-ban
• a speciális célú támogatásokat                                  11.880 e Ft-ban
• működési célú kiadás                                                 6.410 eFt-ban
• az általános tartalékot                                                 2.993 e Ft-ban

• a felhalmozási célú bevételt                                              1.015.225 e Ft-ban

• a felhalmozási célú kiadást                                               1.015.225 e Ft-ban

ebből:

• a beruházások összegét                                           874.725 e Ft-ban
• egyéb felhalmozási célú kiadások                               1.500 e Ft-ban
• pénzügyi befektetésre                                               27.000 e Ft-ban
• a tartalék(önerő)                                                     112.000 e Ft-ban

állapítja meg.

(2) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi  pénzmaradványt  működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. számú melléklet alapján hagyja jóvá.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. §

(1) Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételeit forrásonként e rendelet 2. számú melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és költségvetési szervek kiadási előirányzatait e rendelet 3. számú melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 7. számú melléklete tartalmazza.

(4) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeit e rendelet 4. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat kiadásait e rendelet 5. számú melléklete szerint állapítja meg.

(6) A képviselő-testület a körjegyzőség költségvetését e rendelet 6. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(7) A képviselő-testület a Hunyadi J. Ált. Művelődési Központ költségvetését e rendelet 15. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(8) A képviselő-testület a Szociális Alapszolgáltatási Központ költségvetését e rendelet 16. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(9) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat célonként e rendelet 10. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(10) A képviselő-testület a felhalmozási kiadásokat feladatonként e rendelet 9. számú melléklete szerint állapítja meg.

(11) A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát összesen, valamint önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervenként e rendelet 12. számú melléklete szerint állapítja meg. A közhasznú foglalkoztatottak létszámát az alábbiak szerint tudomásul veszi:

• 8 fő Start-program keretén belüli foglalkoztatása,
• 15 fő 8 órás 2 hóig ,
• 3 fő 8 órás 3 hóig való foglalkoztatása.

A hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

5. §.

(1) A képviselő-testület a szennyvízberuházás önrészének biztosítására 27 000 e Ft, folyószámlahitel összeget hagy jóvá. 

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a számlavezető bankkal a folyószámla hitelkeret megállapodásnak a bankszámla-szerződésben rögzített 2012. évi kondíciókkal történő aláírására, illetve amennyiben a likviditási helyzet indokolja a számlavezető banktól munkabér és más rövid lejáratú hitel felvételére.

A bevételi többlet kezelése

6. §

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

Általános és céltartalék

7. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát

                                               2.993 ezer Ft összegben állapítja meg.

(2) A fejlesztési céltartalék összege

                                               112.000 ezer Ft összegben jóváhagyja.

(3) Az általános tartalék és a fejlesztési céltartalék felhasználásáról a képviselő-testület az erre vonatkozó igény felmerülésekor egyedi határozatban dönt.

Több éves kihatással járó feladatok

8. §

A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait e rendelet 13. számú melléklete szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

A helyi nemzetiségi önkormányzat(ok) költségvetése

9. §

A képviselő-testület a Roma Nemzetiségi Önkormányzat költségvetését - a helyi nemzetiségi önkormányzat határozata alapján - változatlan tartalommal építi be a költségvetésébe, melyet e rendelet 11. számú melléklete tartalmaz.

Előirányzat-felhasználási ütemterv

10. §

A 2012. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. számú melléklet tartalmazza.

II.

A 2012. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

11. §

(1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

12. §.

(1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok felosztásáról és az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek saját hatáskörben kezdeményezett rendelet módosításáról a képviselő testület a 11. § (3) bekezdésben foglalt módon dönt.

13. §

(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

14. §

A helyi önkormányzat, illetve a nemzetiségi önkormányzattal történő megállapodás alapján a roma nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő körjegyzőség.

A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

15. §

(1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.

(2) A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben hajthat végre, ha a személyi juttatások és/vagy a munkaadót terhelő járulék előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a képviselő-testület rendelet-módosításban hagyja jóvá.

(3) A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe történő átvezetése, annak módosítása után használhatják fel. 

(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben dönt.

(5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja.

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

16. §

(1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(3) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

Támogatási szerződés

17. §.

(1) Az 100 000 ezer Ft-ot meghaladó összegű támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) A képviselő-testület évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.

(3) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 1 évig nem ítélhető meg.

18. §.

Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerüljenek kiutalásra.

Szolgáltatási szerződés

19. §.

Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:

(1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

(3) A szerződéskötés feltétele, hogy

a.) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b.) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

(5) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.

(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

a.) az ellátandó feladatot,

b.) a díjazás mértékét,

c.) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

d.) a szerződés időtartamát,

e.) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,

f.) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

Önkormányzati biztos kirendelése

20. §

(1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél az Áht. 100/F. § (5) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

Záró és egyéb rendelkezések

21. §.

(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

2. Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Kaposmérő, 2012. március 1.

Prukner Gábor                                   Simonné Dr. Mészáros Renáta

 polgármester                                                      körjegyző  

Kihirdetési záradék:

Kaposmérő, 2012. március 10.

Simonné dr. Mészáros Renáta

                körjegyző

1.sz. melléklet

A Kaposmérői Önkormányzat címrendje

Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervei:

1.) Kaposmérő és Kaposújlak Községek Körjegyzősége

Önállóan működő költségvetési szerve:

1. Szociális Alapszolgáltatási Központ
2. Hunyadi János Általános Művelődési Központ

Szakfeladatok:

        Szakfeladatok:

421100 Út, autópálya építés

412000 Lakó-és nem lakó épület építése

522110 Közutak, hidak, alagutak üzemelt., fenntartása

682001 Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése

841126 Önkorm. és Többc. Kist. Társ. igazgatási tevékenysége

960302 Köztemető-fenntartás és működtetés

841402 Közvilágítás

862101 Háziorvosi alapellátás

862301 Fogorvosi alapellátás

869041 Család és nővédelmi egészségügyi gondozás

889922 Házi segítségnyújtás

889921 Szociális étkezés

882111 Rendszeres szociális segély

882113 Lakásfenntartási támogatás normatív alapon

882115 Ápolási díj alanyi jogon

882116 Ápolási díj méltányossági alapon

882117 Rendszeres gyermekvédelmi pénzbeli ellátás

882119 Óvodáztatási támogatás

882122 Átmeneti segély

882123 Temetési segély

882124 Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás

882125 Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása

882129 Egyéb önkormányzati eseti pénzbeli ellátások

910123 Könyvtári szolgáltatások

882202 Közgyógy ellátás

882203 Köztemetés

381103 Települési hulladék vegyes begyűjtése, szállítása

931102 Sportlétesítmények működtetése és fejlesztése

841403 Város-, községgazdálkodás szolgáltatás

881011 Idősek nappali ellátása

841114 Országgyűlési képviselőválasztáshoz kapcs. tev.

841115 Önkormányzati képviselőválasztáshoz kapcs. tev.

889924 Családsegítés

889928 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás

841901 Önkormányzatok, Többc. Kist. Társ. elszámolásai

889206 Területi gyermekvédelmi szolgáltatás

890441 Rövid időtartamú közfoglalkoztatás

890442 Bérpótló juttatásra jogosultak hosszabb időtartamú közfoglalkoztatása

841133 Adó, illeték kiszabása, beszedése, adóell.

429900 Egyéb m.n.s. építés

682002 Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése

478100 Élelmiszet, ital, dohányárú piaci kiskereskedelme

478200 Textil, ruházati, lábbeli piaci kiskereskedelme

478900 Egyéb áruk piaci kiskereskedelme

856011 Gyógytestnevelés

12. melléklet