Kaposmérő Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 03. 02

Kaposmérő Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.03.02.

[1] Az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,

[2] annak érdekében, hogy a települési önkormányzat képviselő-testülete megteremtse a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapját, amely szerint az elfogadott éves költségvetéséből finanszírozza az önkormányzat törvényben meghatározott kötelező feladatainak és a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatainak ellátását,

[3] Kaposmérő Község Önkormányzat Képviselő-testülete a következőket rendeli el:

1. § [A rendelet hatálya]

A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzat hivatalára és az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre (intézményekre), valamint a támogatásban részesített magányszemélyekre, jogi személyiséggel rendelkező, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre.

2. § [Címrend]

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében foglaltak alapján a képviselő-testület a címrendet az 1. számú melléklet szerint állapítja meg.

3. § [A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege]

(1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2025. évi költségvetési előirányzatát (központi irányító szervi támogatás nélkül) 958 954 120 Ft költségvetési bevétellel és 1 126 628 566 Ft költségvetési kiadással, 204 135 868 Ft finanszírozási célú bevétellel és 36 461 422 Ft célú kiadással fogadja el.

(2) Kaposmérő Községi Önkormányzat és Költségvetési szerveinek 2025. évi költségvetésén belül

Bevételi főösszegét: 1 163 089 988 Ft-ban ebből:

a) Költségvetési bevételeit 958 954 120 Ft-ban

aa) önkormányzat működési támogatásait 710 239 694 Ft-ban

ab) egyéb működési célú támogatásokat 6 633 236 Ft-ban

ac) a közhatalmi bevételeket 71 572 000 Ft-ban

ad) a működési célú bevételeket 163 489 190 Ft-ban

ae) a működési célú átvett pénzeszközöket 1 020 000 Ft-ban

af) Felhalmozási célú támogatásokat 6 000 000 Ft-ban

ag) Felhalmozási bevételét 0 Ft-ban

b) finanszírozási bevételeit 204 135 868 Ft-ban ebből:

ba) pénzmaradvány: 154 135 868 Ft

bb) forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása 50 000 000 Ft

(3) Kiadási főösszegét: 1 163 089 988 Ft-ban ebből:

a) költségvetési kiadásokat 1 126 628 566 Ft-ban ebből:

aa) a személyi juttatások kiadásait 403 632 315 Ft-ban

ab) a munkaadókat terhelő járulékokat 49 145 440 Ft-ban

ac) a dologi kiadásokat 227 377 345 Ft-ban

ad) ellátottak pénzbeli juttatásokat 7 000 000 Ft-ban

ae) az egyéb működési célú kiadásokat 404 720 603 Ft-ban. Az egyéb működési célú kiadásokból: az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 199 332 177 Ft, működési célú visszatérítendő támogatás államháztartáson kívülre 380 000 Ft, az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 12 740 000 Ft, tartalék 192 268 426 Ft.

af) a felhalmozási célú kiadást 34 752 863 Ft-ban ebből: a beruházási kiadások 24 752 863 Ft, a felújítási kiadások 10 000 000 Ft, az egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft.

b) finanszírozási kiadást 36 461 422 Ft-ban állapítja meg.

(4) Kaposmérő Községi Önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2025. évben tervezett (központi, irányító szervi támogatást is tartalmazó) bevételeit 1 617 323 175 Ft-ban és kiadásait 1 617 323 175 Ft-ban fogadja el a képviselő-testület.

(5) A 2025. évben tervezett– központi, irányító szervi támogatást is tartalmazó – bevételeken belül:

a) a Kaposmérő Községi Önkormányzat bevétele 1 132 787 387 Ft

b) a Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal bevétele 233 698 554 Ft

c) a Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde bevétele 165 943 305 Ft

d) a Kaposmérői Önkormányzati Konyha bevétele 84 893 929 Ft

4. § [Az önkormányzat bevételei és kiadásai]

(1) Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételeit forrásonként e rendelet 2. számú melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és költségvetési szervek kiadási előirányzatait e rendelet 3. számú melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 8. számú melléklete tartalmazza.

(4) A képviselő-testület az önkormányzat bevételeit e rendelet 4. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(5) A képviselő-testület az önkormányzat kiadásait e rendelet 5. számú melléklete szerint állapítja meg.

(6) A képviselő-testület a Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését e rendelet 6. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(7) A képviselő-testület a Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde összevont költségvetését e rendelet 7. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(8) A képviselő-testület a Kaposmérői Bokréta Óvoda költségvetését e rendelet 10. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(9) A képviselő-testület a Bölcsőde költségvetését e rendelet 9. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

(10) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt a 11. számú melléklet alapján hagyja jóvá.

(11) A képviselő-testület a felhalmozási kiadásokat feladatonként e rendelet 12. számú melléklete szerint állapítja meg.

(12) A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát összesen, e rendelet 13. számú melléklete szerint állapítja meg.

(13) A képviselő-testület a Kaposmérői Önkormányzati Konyha költségvetését e rendelet 23. számú melléklete szerint hagyja jóvá.

5. § [A bevételi többlet kezelése]

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

6. § [Általános és céltartalék]

A képviselő-testület az önkormányzat fejlesztési céltartalékát 192 268 426 Ft összegben állapítja meg.

A fenti tartalékból 131 014 718 Ft feladattal terhelt, azaz olyan kiadások, amelyek kivitelezése ebben az évben bizonytalan, vagy tényleges forrásigénye pontosan nem meghatározható, azonban az Önkormányzatnak a megvalósításhoz szükséges forrást biztosítania kell

a) Ipari park bérleti díja: 41 691 957 Ft

b) rekultiváció 14 631 944 Ft

c) Közös Hivatal előző évi pénzmaradványa 14 000 000 Ft

d) Gördülő fejlesztési tervben meghatározott ívóvíz -és szennyvíz hálózat karbantartása, fejlesztése 38 077 006 Ft

e) A ki nem, számlázott közvilágítás 58 000 kw kb. 3 000 000 Ft

f) TOP PLUSZ belvízvédelem pályázat 829 611 Ft

g) Lombkoronaház 6 784 200 Ft

h) éves kötelezettségek 12 000 000 Ft

Általános tartalék: 61 253 708 Ft.

Az önkormányzat tervei között szerepelnek a következő kiadások, melynek költségvonzata kérdéses és megvalósítása bizonytalan:

Külterületi út elkészítése, amennyiben a pályázat nem nyer

Kisajátítás

Közművesítés

a koncessziós díj felhasználása kútfúrásra, vagy az vízhálózat további javítására.

7. § [Előirányzat-felhasználási ütemterv]

A 2025. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. számú melléklet tartalmazza.

8. § [Több éves kihatással járó feladatok]

A képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban a 15. sz. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

9. § [Egyéb rendelkezések]

(1) A 2025. évi közvetett támogatások tervezett összegét a 16. sz. melléklet tartalmazza

(2) A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 17. sz. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi és kiadási előirányzatait a 18. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat 2019-ben döntött olyan fejlesztési célról, melynek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügylet megkötése vált szükségessé. Az Önkormányzatnak a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügyletből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettség részletezését a 19. és a 20. számú melléklet mutatja.

(5) Az Önkormányzat a kötelező feladatokon túl önként vállalt feladatokat is ellát, amelyet 21. számú melléklet tartalmaz.

(6) Kaposmérő Községi Önkormányzat tulajdonában áll gazdálkodó szervezet működéséből származó kötelezettségek és részesedések alakulását 2025-ben a 22. számú melléklet tartalmazza.

10. § [A 2025. évi költségvetés végrehajtásának szabályai]

(1) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

11. § [Központi pótelőirányzatok szabályai]

(1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok felosztásáról és az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek saját hatáskörben kezdeményezett rendelet módosításáról a képviselő testület dönt.

12. § [Pénzmaradvány]

(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

13. § [A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai]

(1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.

(2) A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben hajthat végre, ha a személyi juttatások és/vagy a munkaadót terhelő járulék előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a képviselő-testület rendelet-módosításban hagyja jóvá.

(3) A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe szükséges átvezetni.

(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben dönt.

(5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja.

(6) A képviselő-testület előterjesztés alapján legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet képviselő-testület elé terjesztésekor, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(7) A képviselő-testület a jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítási jogát 1.000.000 forint erejéig a polgármesterre átruházza.

Az előirányzat-módosítást követő legközelebbi képviselő-testületi ülésen a polgármester köteles beszámolni az átruházott hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról és ezzel egyidejűleg javaslatot kell tennie a költségvetési rendelet módosítására.

14. § [Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások]

(1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(3) A képviselő testület döntése alapján a Hivatalban dolgozó köztisztviselők illetményalapját 2025-ös évben az illetményalapot 46 380 Ft-ban állapítja meg.

15. § [Támogatási szerződés]

(1) Az 100 000 ezer Ft-ot meghaladó összegű támogatások (éves támogatási keretösszeg meghatározása is ide értendő) átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) Civil szervezet tekintetében meghatározott éves keretösszeg esetén a civil szervezet vezetője a keretösszeg erejéig a támogatási kérelmében megtervezett események / rendezvények megszervezéséhez szükséges konkrét összeget a kapcsolódó költségeket tartalmazó számla ellenében számolhatja el.

(3) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 1 évig nem ítélhető meg.

(4) Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, kerüljenek kiutalásra.

(5) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerüljenek kiutalásra.

16. § [Szolgáltatási szerződés]

(1) Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:

(2) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

(3) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

(4) A szerződéskötés feltétele, hogy

a) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

(5) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

(6) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.

(7) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

a) az ellátandó feladatot,

b) a díjazás mértékét,

c) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

d) a szerződés időtartamát,

e) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,

f) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

17. § [Önkormányzati biztos kirendelése]

(1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél az Áht. 100/F. § (5) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

18. § [Biztosítás]

Az önkormányzat vagyontárgyaira teljes körű biztosításokat, egyes tevékenységére felelősségbiztosítást köt. Intézményei kizárólag a Közös Hivatal előzetes tájékoztatását követően köthetnek biztosításokat.

19. § [Előzetes hatásvizsgálati lap (a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján)]

(1) A tervezett jogszabály társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása:

A helyi önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése értelmében a költségvetését a költségvetési rendeletben állapítja meg, amely elősegíti a jelenlegi pénzügyi helyzetről a valós kép kialakítását és meghatározza az éves gazdálkodási lehetőségeket. A költségvetés végrehajtása során elsőbbséget élvez az önkormányzat működőképességének biztosítása, az önkormányzat kötelező feladatainak ellátásához szükséges forrás biztosítása, valamint a képviselő testületi döntésekből származó kötelezettségvállalások biztosítása.

(2) Környezeti és egészségi következményei:

A költségvetés rendelkezik támogatás értékű működési kiadás formájában, valamint az érvényes társulási megállapodások alapján - többek között – az egészségügyi és szociális, valamint a gyermekjóléti feladatok ellátásáról, ezáltal biztosítja az önkormányzat által közvetlenül ellátandó és az említett feladatokat érintő finanszírozások zökkenőmentes megvalósulását, mely hozzásegíti a fenti feladatokat ellátó intézményt ahhoz, hogy fedezete legyen ezen feladatok ellátására, mely pozitív kihatással van településünk lakosságának egészségi állapotára, szociális életkörülményeire.

(3) Adminisztratív terheket befolyásoló hatások:

A költségvetés elkészítése és a hozzá kapcsolódó feladatok ellátása a munkatársak munkaköri leírásában szerepel.

(4) A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:

Az Áht.24. §. (2) bekezdése alapján a „Jegyző által előkészített költségvetési rendelettervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatályba lépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő testületnek. „ Ennek elmaradása mulasztásban megnyilvánuló jogszabálysértést von maga után, mely esetben Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 132. §. (1) bekezdés a) pontja alapján a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet.

Fentieken túl, ha a képviselő testület a költségvetési rendeletet a jogszabályban meghatározott határidőig nem alkotta meg és az átmeneti gazdálkodásról sem alkotott rendeletet, a polgármester jogosult a helyi önkormányzatot megillető bevételek és az előző év költségvetési rendeletben meghatározott kiadási irányzatok keretei között a kiadások időarányos teljesítésére.

(5) A jogszabály megalkotásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:

A költségvetés végrehajtása az Áht. és a számviteli törvényről szóló 2000. évi C. törvény, valamint az államháztartás szervezeti beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságáról szóló 4/2013. (I.11.) kormányrendelet előírásai szerint a Hivatal végzi.

20. § [Záró és egyéb rendelkezések]

Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

21. § [Hatályba lépés]

Ez a rendelet 2025. március 2-án lép hatályba.

1. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Címrend

011130	Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége
013320	Köztemető-fenntartás és a működtetés
013350	Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok
013360	Más szerv részére végzett pénzügyi-gazdálkodási, üzemeltetési, egyéb szolgáltatások
016010	Országgyűlési, önkormányzati és európai parlamenti képviselőválasztásokhoz kapcsolódó tevékenységek
016020	Országos és helyi népszavazással kapcsolatos tevékenységek
018030	Támpgatási célú finanszírozási műveletek
041233	Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás
045120	Út, autópálya építése
047120	Piac üzemeltetése
051020	Nem veszélyes (települési) hulladék összetevőinek válogatása, elkülönített begyűjtése,szállítása,átrakása
052080	Szennyvízcsatorna építése, fenntartása, üzemeltetése
061020	Lakóépület építése
061040	Telepszerű lakókörnyezetk felszámolását célzó prorgramok
064010	Közvilágítás
066020	Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások
072111	Háziorvosi alapellátás
07231	Fogorvosi alapellátmány
074031	Család és nővédelmi egészségügyi gondozás
081030	Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése
082044	Könyvtári szolgáltatások
082092	Közművelődés-hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása
091140	Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai
0107055	Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás
104037	Intézményen kívüli gyermekétkeztetés
104042	Család és gyermekjólti szolgálat
107060	Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások
0900060	Forgatási és befektetési célú finanszírozási műveletek

2. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételei forrásonként

B.BEVÉTELEK	2025. év
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)	258 179 671
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)	129 556 890
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	224 806 960
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	63 946 590
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)	5 373 164
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)	28 376 419
Elszámolásból származó bevételek (B116)	0
Önkormányzatok működési támogatásai (B11)	710 239 694
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)	6 633 236
ebből: központi költségvetési szervek (B16)
ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai (B16)
ebből: társulások és költségvetési szerveik (B16)
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)	716 872 930
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21)	6 000 000
Egyéb felhalmozási célú támogatások (B25)	0
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)	6 000 000
Vagyoni tipusú adók (B34)	10 572 000
Értékesítési és forgalmi adók (B351)	60 000 000
Gépjárműadók (B354)	0
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók (B355)	0
Termékek és szolgáltatások adói (B35)	60 000 000
Egyéb közhatalmi bevételek (B36)	1 000 000
Közhatalmi bevételek (B3)	71 572 000
Szolgáltatások ellenértéke(B402)	47 260 050
Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403)	4 100 000
Tulajdonosi bevételek (B404)	40 300 000
Ellátási díjak (B405)	16 300 583
Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)	22 028 557
Egyéb kapott kamat jellegű bevételek (B4082)	30 000 000
Egyéb működési bevételek (B411)	3 500 000
Működési bevételek (B4)	163 489 190
Ingatlanok értékesítése (B52)	0
Felhalmozási bevétel	0
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (B64)	1 020 000
ebből: háztartások (B64)	0
ebből: pénzügyi vállalkozások (B64)
Működési célú átvett pénzeszközök(B6)	1 020 000
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (B74)	0
ebből: egyéb civil szervezetek (B74)	0
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök(B7)	0
Költségvetési bevételek (B1-B7)	958 954 120
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása (B8121)	50 000 000
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	154 135 868
Központi, irányító szervi támogatás (B816)	0
Finanszírozási bevételek (B8)	204 135 868
Bevételek összesen:	1 163 089 988

3. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat és költségvetési szervek kiadásai forrásonként

A.KIADÁSOK	2025. év
Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11)	371 289 803
Külső személyi juttatások (K12)	32 342 512
Személyi juttatások(K1)	403 632 315
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	49 145 440
Készletbeszerzés (K31)	46 700 000
Kommunikációs szolgáltatások (K32)	6 600 000
Szolgáltatási kiadások (K33)	105 950 000
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (K34)	100 000
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35)	68 027 345
Dologi kiadások (K3)	227 377 345
Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)	7 000 000
Elvonások (K502)	0
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506)	199 332 177
Működési célú visszatérítendő támogatás államháztartáson kívülre (K508)	380 000
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre(K512)	12 740 000
Tartalék(K513)	192 268 426
Egyéb működési célú kiadások(K5)	404 720 603
Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62)	10 252 863
Informatikai eszközök beszerzése (K63)	0
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	11417323
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	3 082 677
Beruházások (K6)	24 752 863
Ingatlanok felújítása (K71)	7 874 015
Egyéb tárgyi eszközök felújítása (K73)	0
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	2 125 985
Felújítások (K7)	10 000 000
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre (K89)	0
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)	0
Költségvetési kiadások (K1-K8)	1 126 628 566
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)	21 460 594
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915)	0
Hitel törlesztése pénzügyi vállalkozásnak (K911)	15 000 828
Finanszírozási kiadások (K9)	36 461 422
Kiadások összesen:	1 163 089 988

4. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat Költségvetési bevételek

#	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2024-es évre	Módosított előirányzat 2024-es évre	Várható Teljesítés 2024. évre	Tervezés 2025. évre	%
1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)	175 143 652	175 143 652	175 143 652	258 179 671	100
2	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)	120 017 486	120 017 486	121 520 149	129 556 890	101
3	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	200 032 549	203 850 362	222 407 946	224 806 960	109
4	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	66 657 130	66 657 130	67 441 182	63 946 590	101
5	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (=03+04) (B113)	266 689 679	270 507 492	289 849 128	288 753 550	107
6	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)	5 452 832	7 645 809	8 310 660	5 373 164	109
7	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)	0	8 753 360	8 753 360	28 376 419	100
8	Elszámolásból származó bevételek (B116)	0	2 962 480	2 962 480	0	100
9	Önkormányzatok működési támogatásai (=01+02+05+06+07+08) (B11)	567 303 649	585 030 279	606 539 429	710 239 694	104
10	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=35+…+44) (B16)	18 058 660	18 058 660	21 254 934	2 957 436	118
11	ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (B16)	0	0	10 734 757
12	ebből: elkülönített állami pénzalapok (B16)	0	0	9 842 177
13	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B16)	0	0	678 000
14	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+...+12+23+34) (B1)	585 362 309	603 088 939	627 794 363	713 197 130	104
15	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=71+…+80) (B25)	24 161 826	24 161 826	0	6 000 000	0
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=46+47+48+59+70) (B2)	24 161 826	24 161 826	0	6 000 000	0
17	Vagyoni tipusú adók (=109+…+114) (B34)	8 550 000	8 550 000	8 697 442	10 572 000	102
18	ebből: magánszemélyek kommunális adója (B34)	0	0	8 697 442	0
19	Értékesítési és forgalmi adók (=116+…+135) (B351)	40 000 000	76 076 518	66 983 177	60 000 000	88
20	ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351)	0	0	66 983 177	0
21	Termékek és szolgáltatások adói (=115+136+140+141+145) (B35)	40 000 000	76 076 518	66 983 177	60 000 000	88
22	Egyéb közhatalmi bevételek (>=164+…+181) (B36)	1 500 000	3 532 277	1 496 939	1 000 000	42
23	ebből: egyéb bírság (B36)	0	0	155 000	500 000
24	ebből: önkormányzat által beszedett talajterhelési díj (B36)	0	0	409 120	500 000
25	Közhatalmi bevételek (=93+94+104+108+162+163) (B3)	50 050 000	88 158 795	77 177 558	71 572 000	88
26	Készletértékesítés ellenértéke (B401)	0	609 447	609 447	0	100
27	Szolgáltatások ellenértéke (>=185+186) (B402)	42 183 050	55 087 013	63 825 170	45 060 050	116
28	ebből:tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel (B402)	0	0	46 279 688	4 840 000
29	Közvetített szolgáltatások ellenértéke (>=188) (B403)	2 700 000	10 306 670	1 713 224	2 700 000	17
30	ebből: államháztartáson belül (B403)	0	0	26 950	0
31	Tulajdonosi bevételek (>=190+…+195) (B404)	55 000 000	55 445 101	85 445 101	40 300 000	154
32	ebből: önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel (B404)	0	0	17 258 751
33	Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)	18 000 000	21 922 045	22 930 072	18 000 000	105
34	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (>=204+205+206) (B4082)	42 594 725	42 594 725	41 962 862	30 000 000	99
35	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=199+203) (B408)	42 594 725	42 594 725	41 962 862	30 000 000	99
36	Egyéb működési bevételek (>=217+218) (B411)	3 500 000	5 683 095	5 065 530	3 500 000	89
37	ebből: a szerződés megerősítésével, a szerződésszegéssel kapcsolatos véglegesen járó bevételek, a szerződésen kívüli károkozásért, személyiségi, dologi vagy más jog megsértéséért, jogalap nélküli gazdagodásért kapott összegek (B411)	0	0	25 000
38	ebből: kiadások visszatérítései (B411)	0	0	1 748 504
39	Működési bevételek (=183+184+187+189+196+197+198+207+214+215+216) (B4)	163 977 775	191 648 096	221 551 406	139 560 050	116
40	Ingatlanok értékesítése (>=223) (B52)	0	8 030 792	7 635 329	0	95
41	Felhalmozási bevételek (=220+222+224+225+228) (B5)	0	8 030 792	7 635 329	0	95
42	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (=235+…+243) (B64)	938 419	1 095 319	543 086	1 020 000	50
43	ebből: háztartások (B64)	0	0	537 086	0
44	ebből: pénzügyi vállalkozások (B64)	0	0	6 000	0
45	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (=245…+255) (B65)	0	370 000	280 000	0	76
46	ebből: háztartások (B65)	0	0	280 000	0
47	Működési célú átvett pénzeszközök (=231+...+234+244) (B6)	938 419	1 465 319	823 086	1 020 000	56
48	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=271+…+281) (B75)	0	0	182 691	0
49	ebből: háztartások (B75)	0	0	182 691	0
50	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=257+…+260+270) (B7)	0	0	182 691	0
51	Költségvetési bevételek (=45+81+182+219+230+256+282) (B1-B7)	824 490 329	916 553 767	935 164 433	931 349 180	102
52	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése (>=06) (B8121)	50 000 000	50 000 000	0	50 000 000	0
53	Belföldi értékpapírok bevételei (=05+07+08+09) (B812)	50 000 000	50 000 000	0	50 000 000	0
54	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	176 130 741	119 695 738	119 695 738	151 438 207	100
55	Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813)	176 130 741	119 695 738	119 695 738	151 438 207	100
56	Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814)	0	21 690 409	21 690 409	0	100
57	Lekötött bankbetétek megszüntetése (B817)	0	0	43 000 000	0
58	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+…+18+21) (B81)	226 130 741	191 386 147	184 386 147	201 438 207	96
59	Finanszírozási bevételek (=22+28+29+30) (B8)	226 130 741	191 386 147	184 386 147	201 438 207	96
60	Összes bevétel:	###########	1 107 939 914	1 119 550 580	1 132 787 387

5. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat Költségvetési kiadások

#	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2024-es évre	Módosított előirányzat 2024-es évre	Várható Teljesítés 2024. évre	Tervezés 2025. évre	%
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	21 985 200	28 540 528	28 446 008	23 626 800	100
2	Normatív jutalmak (K1102)	0	509 995	509 995	0	100
3	Béren kívüli juttatások (K1107)	715 000	192 000	192 000	480 000	100
4	Ruházati költségtérítés (K1108)	25 000	0	0	0
5	Közlekedési költségtérítés (K1109)	0	0	0	0
6	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) (K1113)	0	367 120	367 120	0	100
7	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	22 725 200	29 609 643	29 515 123	24 106 800	100
8	Választott tisztségviselők juttatásai (K121)	17 424 000	17 572 274	17 572 274	27 231 912	100
9	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122)	761 600	3 541 305	3 541 305	833 600	100
10	Külső személyi juttatások (=16+17+18) (K12)	18 185 600	21 113 579	21 113 579	28 065 512	100
11	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	40 910 800	50 723 222	50 628 702	52 172 312	100
12	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2)	5 222 204	6 272 931	6 272 931	6 847 000	100
13	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	0	0	5 996 070
14	ebből: táppénz hozzájárulás (K2)	0	0	233 661
15	ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2)	0	0	43 200
16	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	200 000	519 174	563 993	200 000	109
17	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	7 000 000	9 773 307	9 396 985	7 500 000	96
18	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	7 200 000	10 292 481	9 960 978	7 700 000	97
19	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	900 000	1 163 505	990 824	1 000 000	85
20	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	800 000	1 233 889	1 209 524	1 200 000	98
21	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	1 700 000	2 397 394	2 200 348	2 200 000	92
22	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	9 000 000	15 477 798	11 823 153	12 000 000	76
23	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	3 000 000	6 301 375	2 434 808	2 500 000	39
24	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	2 000 000	2 776 761	1 738 556	2 000 000	63
25	Közüzemi díjak (=35+...+38) (K331)	14 000 000	24 555 934	15 996 517	16 500 000	65
26	Vásárolt élelmezés (K332)	100 000	116 229	116 229	100 000	100
27	Bérleti és lízing díjak (>=42) (K333)	0	417 216	417 216	0	100
28	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	4 000 000	9 317 461	9 308 919	5 100 000	100
29	Közvetített szolgáltatások (>=45) (K335)	0	13 746	13 746	0	100
30	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	1 000 000	1 031 723	950 723	1 000 000	92
31	Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337)	56 196 000	73 193 365	72 218 452	60 000 000	99
32	ebből: biztosítási díjak (K337)	0	0	1 453 233	0
33	Szolgáltatási kiadások (=39+40+41+43+44+46+47) (K33)	75 296 000	108 645 674	99 021 802	82 700 000	91
34	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	21 000 000	28 427 310	25 961 728	25 000 000	91
35	Fizetendő általános forgalmi adó (K352)	18 000 000	18 000 000	8 542 000	18 000 000	47
36	Kamatkiadások (>=56+57) (K353)	0	6 606 114	6 605 934	0	100
37	ebből: államháztartáson belül (K353)	0	0	170 995	0
38	Egyéb dologi kiadások (K355)	1 000 000	3 711 952	3 670 082	1 000 000	99
39	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35)	40 000 000	56 745 376	44 779 744	44 000 000	79
40	Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3)	124 196 000	178 080 925	155 962 872	136 600 000	88
41	Családi támogatások (=67+…+76) (K42)	0	0	0	0
42	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (>=102+103) (K47)	0	0	0	0
43	Egyéb nem intézményi ellátások (>=105+…+123) (K48)	5 500 000	7 350 891	7 284 174	7 000 000	99
44	ebből: egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás (K48)	0	0	720 000	0
45	ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §], (K48)	0	0	6 564 174	0
46	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=65+66+77+78+89+98+101+104) (K4)	5 500 000	7 350 891	7 284 174	7 000 000	99
47	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021)	0	644 936	644 936	0	100
48	Egyéb elvonások, befizetések (K5023)	0	31 583 730	31 534 230	0	100
49	Elvonások és befizetések (=127+128+129) (K502)	0	32 228 666	32 179 166	0	100
50	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (=155+…+164) (K506)	179 161 030	179 161 030	168 494 034	199 332 177	94
51	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (K506)	0	0	520 000	0
52	ebből: társulások és költségvetési szerveik (K506)	0	0	167 974 034	196 285 144
53	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (=168+…+178) (K508)	1 500 000	1 500 000	910 500	380 000	61
54	ebből: háztartások (K508)	0	0	910 500	380 000
55	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (=183+…+192) (K512)	10 390 000	12 440 000	10 440 000	12 740 000	84
56	ebből: egyházi jogi személyek (K512)	0	0	1 850 000	0
57	ebből: egyéb civil szervezetek (K512)	0	0	8 590 000	0
58	Tartalékok (K513)	184 274 244	4 254 006	0	192 268 426	0
59	Egyéb működési célú kiadások (=125+130+131+132+143+154+165+167+179+180+181+182+193) (K5)	375 325 274	229 583 702	212 023 700	404 720 603	92
60	Ingatlanok beszerzése, létesítése (>=197) (K62)	94 937 008	150 305 491	95 916 031	10 252 863	64
61	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	3 937 008	3 937 008	2 635 425	11 417 323	67
62	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	2 125 984	3 405 904	3 405 904	3 082 677	100
63	Beruházások (=195+196+198+199+200+202+204) (K6)	101 000 000	157 648 403	101 957 360	24 752 863	65
64	Ingatlanok felújítása (K71)	7 230 070	32 323 983	32 323 983	7 874 015	100
65	Egyéb tárgyi eszközök felújítása (K73)	0	7 204 500	6 342 000	2 125 985	88
66	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	2 032 120	10 385 816	10 385 816	0	100
67	Felújítások (=206+...+209) (K7)	9 262 190	49 914 299	49 051 799	10 000 000	98
68	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre (=262+…+271) (K89)	0	6 406 400	6 406 400	0	100
69	ebből: egyéb vállalkozások (K89)	0	0	6 406 400	0
70	Egyéb felhalmozási célú kiadások (=211+212+223+234+245+247+259+260+261) (K8)	0	6 406 400	6 406 400	0	100
71	Költségvetési kiadások (=20+21+64+124+194+205+210+272) (K1-K8)	661 416 468	685 980 773	589 587 938	642 092 778	86
72	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak (>=02) (K9111)	15 392 226	26 456 356	13 300 000	15 000 828
73	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (=01+03+04) (K911)	15 392 226	26 456 356	13 300 000	15 000 828
74	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)	20 093 024	41 783 433	20 322 839	21 460 594
75	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915)	353 719 352	353 719 352	344 901 596	454 233 187
76	Belföldi finanszírozás kiadásai (=06+17+…+23+26) (K91)	389 204 602	421 959 141	378 524 435	490 694 609
77	Finanszírozási kiadások (=27+35+36+37) (K9)	389 204 602	421 959 141	378 524 435	490 694 609
78	Összes kiadás:	1 050 621 070	1 107 939 914	968 112 373	1 132 787 387	86

6. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

KAPOSMÉRŐI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÉS BEVÉTELEK

	Kiadások

Sor-szám	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2024. évre	Módosított előirányzat 2024. évre	Várható teljesítés 2024. évre	Tervezés 2025.-évre	%
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	109 246 175	103 860 997	103 790 560	156 881 929	100
2	Normatív jutalmak (K1102)	7 773 829	10 618 035	10 618 035	23 297 454	100
3	Céljuttatás, projektprémium (K1103)	2 000 000	4 341 314	3 855 420	3 000 000	89
4	Jubileumi jutalom (K1106)	2 500 000	3 572 500	3 572 500	0	100
5	Béren kívüli juttatások (K1107)	4 582 500	4 582 500	4 278 958	6 075 000	93
6	Közlekedési költségtérítés (K1109)	325 000	510 454	510 454	500 000	100
7	Egyéb költségtérítések (K1110)	0	150 000	150 000	0	100
8	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) (K1113)	0	146 180	146 180	0	100
9	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	126 427 504	127 781 980	126 922 107	189 754 383	99
10	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122)	0	2 096 000	2 096 000	1 925 000	100
11	Egyéb külső személyi juttatások (K123)	0	5 115 978	5 115 978	2 352 000	100
12	Külső személyi juttatások (=16+17+18) (K12)	0	7 211 978	7 211 978	4 277 000	100
13	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	126 427 504	134 993 958	134 134 085	194 031 383	99
14	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2)	16 824 419	18 857 091	17 390 858	22 301 916	92
15	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	0	0	16 742 579
16	ebből: rehabilitációs hozzájárulás (K2)	0	0	6 435
17	ebből: táppénz hozzájárulás (K2)	0	0	641 844
18	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	200 000	222 272	222 272	200 000	100
19	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	500 000	1 500 000	1 033 113	1 000 000	69
20	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	700 000	1 722 272	1 255 385	1 200 000	73
21	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	2 500 000	2 750 000	2 384 460	2 500 000	87
22	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	1 000 000	1 400 000	1 301 416	1 400 000	93
23	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	3 500 000	4 150 000	3 685 876	3 900 000	89
24	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	180 000	180 000	103 937	100 000	58
25	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	500 000	500 000	27 081	500 000	5
26	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	120 000	168 071	154 943	150 000	92
27	Közüzemi díjak (=35+...+38) (K331)	800 000	848 071	285 961	750 000	34
28	Vásárolt élelmezés (K332)	0	592 126	0	0	0
29	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	300 000	373 549	372 005	300 000	100
30	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	800 000	650 000	311 800	300 000	48
31	Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337)	1 200 000	2 581 384	2 435 521	3 000 000	94
32	Szolgáltatási kiadások (=39+40+41+43+44+46+47) (K33)	3 100 000	5 045 130	3 405 287	3 600 000	67
33	Kiküldetések kiadásai (K341)	0	147 007	147 007	100 000	100
34	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=50+51) (K34)	0	147 007	147 007	100 000	100
35	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	1 440 528	1 804 528	1 624 850	2 000 000	90
36	Egyéb dologi kiadások (K355)	5 700 000	1 180 392	555 528	5 815 255	47
37	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35)	7 140 528	2 984 920	2 180 378	7 815 255	73
38	Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3)	14 440 528	14 049 329	10 673 933	17 365 255	76
39	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (=144+…+153) (K505)	1 454 175	1 454 175	0	0	0
40	Egyéb működési célú kiadások (=125+130+131+132+143+154+165+167+179+180+181+182+193) (K5)	1 454 175	1 454 175	0	0	0
41	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63)	0	117 323	117 323	0	100
42	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	0	31 677	31 677	0	100
43	Beruházások (=195+196+198+199+200+202+204) (K6)	0	149 000	149 000	0	100
44	Költségvetési kiadások (=20+21+64+124+194+205+210+272) (K1-K8)	159 146 626	169 503 553	162 347 876	233 698 554	96


	Bevételek

Sor-szám	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2024. évre	Módosított előirányzat 2024. évre	Várható teljesítés 2024. évre	Tervezés 2025.-évre	%
1	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=35+…+44) (B16)	2 000 000	12 137 369	12 137 469	3 675 800	100
2	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B16)	0	0	10 055 951	1 220 800
3	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B16)	0	0	2 081 518	2 455 000
4	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+...+12+23+34) (B1)	2 000 000	12 137 369	12 137 469	3 675 800	100
5	Szolgáltatások ellenértéke (>=185+186) (B402)	5 000 000	5 000 000	3 800 000	1 200 000	76
6	Közvetített szolgáltatások ellenértéke (>=188) (B403)	0	0	1 152 721	1 000 000
7	ebből: államháztartáson belül (B403)	0	0	1 061 077	0
8	Egyéb működési bevételek (>=217+218) (B411)	0	0	1 343 858	0
9	ebből: kiadások visszatérítései (B411)	0	0	16 640	0
10	Működési bevételek (=183+184+187+189+196+197+198+207+214+215+216) (B4)	5 000 000	5 000 000	6 296 579	2 200 000	126
11	Költségvetési bevételek (=45+81+182+219+230+256+282) (B1-B7)	7 000 000	17 137 369	18 434 048	5 875 800	108
12	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	345 800	565 358	565 358	1 996 562	100
13	Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813)	345 800	565 358	565 358	1 996 562	100
14	Központi, irányító szervi támogatás (B816)	151 800 826	151 800 826	148 071 950	225 826 192	98
15	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+…+18+21) (B81)	152 146 626	152 366 184	148 637 308	225 826 192	98
16	Finanszírozási bevételek (=22+28+29+30) (B8)	152 146 626	152 366 184	148 637 308	227 822 754	98
17	Összes bevétel:	159 146 626	169 503 553	167 071 356	233 698 554	205

7. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde Költségvetési kiadások és költségvetési és finanszírozási bevételek

	Költségvetési kiadások

#	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2024-es évre	Módosított előirányzat 2024-es évre	Várható Teljesítés 2024. évre	Tervezés 2025. évre	%
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	93 267 960	92 070 887	92 070 887	123 691 904	100
2	Normatív jutalmak (K1102)	7 772 330	7 174 124	7 174 124	3 806 283	100
3	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat (K1104)	0	707 942	707 942	0	100
4	Jubileumi jutalom (K1106)	0	2 775 000	2 775 000	0	100
5	Béren kívüli juttatások (K1107)	1 536 000	1 536 000	1 536 000	1 536 000	100
6	Ruházati költségtérítés (K1108)	320 000	404 663	404 663	310 000	100
7	Közlekedési költségtérítés (K1109)	527 000	426 141	426 141	427 000	100
8	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) (K1113)	0	257 769	257 769	0	100
9	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	103 423 290	105 352 526	105 352 526	129 771 187	100
10	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	103 423 290	105 352 526	105 352 526	129 771 187	100
11	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2)	13 565 318	12 105 120	12 105 120	16 510 028	100
12	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	0	0	11 807 216
13	ebből: táppénz hozzájárulás (K2)	0	0	297 904
14	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	700 000	700 000	437 299	700 000	62
15	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	2 180 987	1 438 355	1 373 920	2 000 000	96
16	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	2 880 987	2 138 355	1 811 219	2 700 000	85
17	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	100 000	155 000	141 861	200 000	92
18	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	100 000	155 000	141 861	200 000	92
19	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	700 000	2 000 000	1 122 552	1 500 000	56
20	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	2 500 000	2 500 000	1 158 452	1 500 000	46
21	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	2 500 000	1 500 000	418 762	500 000	28
22	Közüzemi díjak (=35+...+38) (K331)	5 700 000	6 000 000	2 699 766	3 500 000	45
23	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	2 527 747	2 527 747	1 003 514	2 000 000	40
24	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	400 000	400 000	328 407	400 000	82
25	Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337)	4 223 600	4 223 600	3 329 733	4 000 000	79
26	ebből: biztosítási díjak (K337)	0	0	76 000
27	Szolgáltatási kiadások (=39+40+41+43+44+46+47) (K33)	12 851 347	13 151 347	7 361 420	9 900 000	56
28	Kiküldetések kiadásai (K341)	0	3 185	3 185	0	100
29	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=50+51) (K34)	0	3 185	3 185	0	100
30	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	4 094 931	4 030 695	2 297 347	3 400 000	57
31	Egyéb dologi kiadások (K355)	1 050 000	1 043 340	23 528	3 462 090	2
32	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35)	5 144 931	5 074 035	2 320 875	6 862 090	46
33	Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3)	20 977 265	20 521 922	11 638 560	19 662 090	57
34	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63)	393 700	631 614	631 614	0	100
35	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	0	40 677	40 677	0	100
36	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	106 300	181 519	181 519	0	100
37	Beruházások (=195+196+198+199+200+202+204) (K6)	500 000	853 810	853 810	0	100
38	Egyéb tárgyi eszközök felújítása (K73)	0	27 813	27 813	0	100
39	Felújítások (=206+...+209) (K7)	0	27 813	27 813	0	100
40	Költségvetési kiadások (=20+21+64+124+194+205+210+272) (K1-K8)	138 465 873	138 861 191	129 977 829	165 943 305	94


	Költségvetési és finanszírozási bevételek


#	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2024-es évre	Módosított előirányzat 2024-es évre	Várható Teljesítés 2024. évre	Tervezés 2025. évre	%
1	Ellátási díjak (B405)	1 380 000	1 495 208	1 433 000	1 380 000	96
2	Egyéb működési bevételek (>=217+218) (B411)	0	357 015	356 999	0	100
3	ebből: kiadások visszatérítései (B411)	0	0	352 380	0
4	Működési bevételek (=183+184+187+189+196+197+198+207+214+215+216) (B4)	1 380 000	1 852 223	1 789 999		97
5	Költségvetési bevételek (=45+81+182+219+230+256+282) (B1-B7)	1 380 000	1 852 223	1 789 999	1 380 000	97
6	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	480 987	404 082	404 082	102 900	100
7	Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813)	480 987	404 082	404 082	102 900	100
8	Központi, irányító szervi támogatás (B816)	136 604 886	136 604 886	128 754 268	164 460 405	94
9	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+…+18+21) (B81)	137 085 873	137 008 968	129 158 350	164 460 405	94
10	Finanszírozási bevételek (=22+28+29+30) (B8)	137 085 873	137 008 968	129 158 350	164 563 305	94
11	Finanszírozási bevételek (=22+28+29+30) (B8)	138 465 873	138 861 191	130 948 349	165 943 305	94

8. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat költségvetési mérlege

			adatok Ft-ban
BEVÉTELEK		KIADÁSOK
Megnevezés	Előirányzatok	Megnevezés	Előirányzatok
Megnevezés		Megnevezés
Működési bevétel	163 489 190	Személyi juttatások	403 632 315
Önkormányzatok működési támogatása	710 239 694	Munkaadót terhelő járulékok	49 145 440
Egyéb működési támogatás	6 633 236	Dologi kiadások	227 377 345
Működési célú átvett pénzeszköz	1 020 000	Egyéb működési célú kiadások	404 720 603
Közhatalmi bevételek	71 572 000	Ellátási díjak	7 000 000
Finanszírozási bevételek	204 135 868	Finanszírozási kiadások	36 461 422

Működési bevétel összesen	1 157 089 988	Működési kiadás összesen	1 128 337 125


			adatok Ft-ban
BEVÉTELEK		KIADÁSOK
Megnevezés	Előirányzatok	Megnevezés	Előirányzatok
Megnevezés		Megnevezés
Felhalmozási bevételek	0	Felújítási kiadások	10 000 000
Felhalmozási célú támogatások	6 000 000	Beruházási kiadások	24 752 863
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	1 163 089 988	KIADÁSOK ÖSSZESEN	1 163 089 988

9. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Bölcsőde Költségvetési kiadások és Finanszírozási bevételek

	Költségvetési kiadások
#	Megnevezés	Tervezés 2025. évre
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	13 601 600
2	Normatív jutalmak (K1102)	2 652 432
3	Béren kívüli juttatások (K1107)	192 000
4	Ruházati költségtérítés (K1108)	50 000
5	Közlekedési költségtérítés (K1109)	27 000
6	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	16 523 032
7	Egyéb külső személyi juttatások (K123)	0
8	Külső személyi juttatások (=16+17+18) (K12)	0
9	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	16 523 032
10	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2)	1 821 968
11	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)
12	ebből: táppénz hozzájárulás (K2)
13	ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2)
14	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	100 000
15	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	847 400
16	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	947 400
17	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	80 000
18	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	80 000
19	Közüzemi díjak (K331)	780 000
	vízszolgáltatás	80 000
	gázszolgűltatás	500 000
	áramszolgáltatás	200 000
20	Vásárolt élelmezés (K332)	0
21	Bérleti és lízing díjak (>=38) (K333)	0
22	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	500 000
23	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	0
24	Egyéb szolgáltatások (>=44) (K337)	1 000 000
25	Szolgáltatási kiadások (=35+36+37+39+40+42+43) (K33)	2 280 000
26	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	1 200 000
27	Egyéb dologi kiadások (K355)	400 000
28	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=49+50+51+54+58) (K35)	1 600 000
29	Dologi kiadások (=31+34+45+48+59) (K3)	4 907 400
30	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	0
31	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	0
32	Beruházások (=191+192+194+195+196+198+200) (K6)	0
33	Ingatlanok felújítása (K71)	0
34	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	0
35	Felújítások (=202+...+205) (K7)	0
36	Költségvetési kiadások (=20+21+60+120+190+201+206+268) (K1-K8)	23 252 400



	Finanszírozási bevételek

#	Megnevezés	Tervezés 2025. évre
1	Ellátási díjak (B405)	1 380 000
2	Egyéb működési bevételek (>=219+220) (B411)	0
3	Működési bevételek (=185+186+189+191+198+199+200+209+216+217+218) (B4)	0
4	Költségvetési bevételek (=45+81+184+221+232+258+284) (B1-B7)	1 380 000
5	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	0
6	Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813)	0
7	Központi, irányító szervi támogatás (B816)	21 872 400
8	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+…+18+21) (B81)	21 872 400
9	Finanszírozási bevételek (=22+28+29+30) (B8)	21 872 400
10	Összes bevétel:	23 252 400

10. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Bokréta Óvoda Költségvetési kiadások és Bevételek

	Költségvetési kiadások
#	Megnevezés	Tervezés 2025.-es évre
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	110 090 304
2	Normatív jutalmak (K1102)	1 153 851
3	Béren kívüli juttatások (K1107)	1 344 000
4	Ruházati költségtérítés (K1108)	260 000
5	Közlekedési költségtérítés (K1109)	400 000
6	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	113 248 155
7	Egyéb külső személyi juttatások (K123)	0
8	Külső személyi juttatások (=16+17+18) (K12)	0
9	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	113 248 155
10	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2)	14 688 060
11	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)
12	ebből: táppénz hozzájárulás (K2)
13	ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2)
14	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	600 000
15	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	1 152 600
16	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	1 752 600
17	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	120 000
18	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	120 000
19	Közüzemi díjak (K331), ebből	2 720 000
20	vízszolgáltatás	420 000
21	gázszolgűltatás	1 000 000
22	áramszolgáltatás	1 300 000
23	Vásárolt élelmezés (K332)	0
24	Bérleti és lízing díjak (>=38) (K333)	0
25	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	1 500 000
26	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	400 000
27	Egyéb szolgáltatások (>=44) (K337)	3 000 000
28	Szolgáltatási kiadások (=35+36+37+39+40+42+43) (K33)	7 620 000
29	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	2 200 000
30	Egyéb dologi kiadások (K355)	3 062 090
31	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=49+50+51+54+58) (K35)	5 262 090
32	Dologi kiadások (=31+34+45+48+59) (K3)	14 754 690
33	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	0
34	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	0
35	Beruházások (=191+192+194+195+196+198+200) (K6)	0
36	Ingatlanok felújítása (K71)	0
37	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	0
38	Felújítások (=202+...+205) (K7)	0
39	Költségvetési kiadások (=20+21+60+120+190+201+206+268) (K1-K8)	142 690 905


	Bevételek

#	Megnevezés	Tervezés 2025.-es évre
1	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	102 900
2	Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813)	102 900
3	Központi, irányító szervi támogatás (B816)	142 588 005
4	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+…+18+21) (B81)	142 690 905
5	Finanszírozási bevételek (=22+28+29+30) (B8)	142 690 905

11. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Pénzmaradvány

Pénzmaradvány	154 135 868

Kaposmérői Községi Önkormányzat		151 438 207
Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal		1 996 562
Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde		102 900
Kaposmérői Önkormányzati Konyha		598 199

12. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Felhalmozási kiadások

Beruházások, felújítások: 34 752 863 Ft
- Dózsa György utcai gyalogos csatlakozó út és az azt követő első villanyoszlop között jobb oldalon parkoló kialakítása a 119/2024. (XI.7.) Kt. határozat alapján 1 828 863 Ft
- Investment Kft Rákóczi utca –Vörösmarty utcai kereszteződés gyalogátkelőhely kivitelezése a 114/2024. (XI.7.) Kt. határozat alapján 8 049 000 Ft
- Czonev Balázs Kaposmérő 02. hrsz. földterület megosztására az előterjesztés 375 000 Ft
- Buszmegálló megépítése a meglévő tervek alapján 14 500 000 Ft
- Járdaépítés 10 000 000 Ft

13. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat létszámkerete

Intézmény, szakfeladat	Ellátott tevékenység	2025. ei
ÓVODA és BÖLCSŐDE 16 fő	igazgató	1 fő
	óvodapedagógus	8 fő
	dajka	4 fő
	segítő munkatárs	1 fő
	bölcsődei kisgyermeknevelő	1 fő
	bölcsődei dajka	1 fő
KÖZÖS HIVATAL 25,5 fő	jegyző	1 fő
KÖZÖS HIVATAL 25,5 fő	ügyintéző	24,5 ő
KÖZSÉGGAZDÁLKODÁS 2 fő	kommunális dolgozók	2 fő
FALUGONDNOKI SZOLGÁLAT 1 fő	falugondnok	1 fő
KÖZTEMETŐ	temető gondnok	1 fő
FALUHÁZ 2 fő	művelődés szervező, takarítónő	2 fő
KONYHA 6,5 fő	intézményvezető	1 fő
	szakács	1 fő
	konyhai kisegítő	3,5 fő
	adminisztrátor	1 fő
Összesen:	54 fő
KÖZHASZNÚAK FOGLALKOZTATÁSA	START-program	6 fő
ÖSSZESEN:	6 fő

14. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat 2025. évi előirányzat-felhasználási ütemterve

Sor-sz.	Megnevezés	Jan	Febr	Márc	Ápr	Máj	Jún	Júl	Aug	Szept	Okt	Nov	Dec	Összesen
1.	Önkormányzatok működési támogatásai (B11)	59 186 641	59 186 641	59 186 641	59 186 641	59 186 641	59 186 641	59 186 641	59 186 641	59 186 641	59 186 641	59 186 641	59 186 641	710 239 694
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)	552 770	552 770	552 770	552 770	552 770	552 770	552 770	552 770	552 770	552 770	552 770	552 770	6 633 236
	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)				6 000 000									6 000 000
3.	Közhatalmi bevételek (B3)			30 000 000	0	0	0	0	0	41 572 000	0	0	0	71 572 000
4.	Működési bevételek (B4)	13 624 099	13 624 099	13 624 099	13 624 099	13 624 099	13 624 099	13 624 099	13 624 099	13 624 099	13 624 099	13 624 099	13 624 099	163 489 190
5.	Felhalmozási bevétel (B5)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6.	Működési célú átvett pénzeszközök(B6)	85 000	85 000	85 000	85 000	85 000	85 000	85 000	85 000	85 000	85 000	85 000	85 000	1 020 000
7.	Költségvetési bevételek (B1-B7)	79 912 843	79 912 843	79 912 843	79 912 843	79 912 843	79 912 843	79 912 843	79 912 843	79 912 843	79 912 843	79 912 843	79 912 843	958 954 120
8.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	12 844 656	12 844 656	12 844 656	12 844 656	12 844 656	12 844 656	12 844 656	12 844 656	12 844 656	12 844 656	12 844 656	12 844 656	154 135 868
	Forgatási célú értékpapírok beváltása (B8121)	4 166 667	4 166 667	4 166 667	4 166 667	4 166 667	4 166 667	4 166 667	4 166 667	4 166 667	4 166 667	4 166 667	4 166 667	50 000 000
10	Bevételek összesen :	96 924 166	96 924 166	96 924 166	96 924 166	96 924 166	96 924 166	96 924 166	96 924 166	96 924 166	96 924 166	96 924 166	96 924 166	1 163 089 988
11	Személyi juttatások(K1)	33 636 026	33 636 026	33 636 026	33 636 026	33 636 026	33 636 026	33 636 026	33 636 026	33 636 026	33 636 026	33 636 026	33 636 026	403 632 315
12	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	4 095 453	4 095 453	4 095 453	4 095 453	4 095 453	4 095 453	4 095 453	4 095 453	4 095 453	4 095 453	4 095 453	4 095 453	49 145 440
13	Dologi kiadások (K3)	18 948 112	18 948 112	18 948 112	18 948 112	18 948 112	9 025 102	18 948 112	18 948 112	18 948 112	18 948 112	18 948 112	18 948 112	227 377 345
14	Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)	583 333	583 333	583 333	583 333	583 333	583 333	583 333	583 333	583 333	583 333	583 333	583 333	7 000 000
15	Egyéb működési célú kiadások(K5)	8 680 651	8 680 651	8 680 651	8 680 651	8 680 651	8 680 651	8 680 651	8 680 651	8 680 651	8 680 651	8 680 651	8 680 651	212 452 177
16	Beruházás (K6)	0	0	0	0	24 752 863	0	0	0	0	0	0	0	24 752 863
	Felújítások (K7)	0	0	0	0	0	10 000 000		0					10 000 000
17	Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
18	Finanszírozási kiadások (K9)	3 038 452	3 038 452	3 038 452	3 038 452	3 038 452	3 038 452	3 038 452	3 038 452	3 038 452	3 038 452	3 038 452	3 038 452	36 461 422
19	Kiadások összesen :	68 982 028	68 982 028	68 982 028	68 982 028	93 734 891	69 059 018	68 982 028	68 982 028	68 982 028	68 982 028	68 982 028	68 982 028	970 821 562
20	Egyenleg	27 942 138	27 942 138	27 942 138	27 942 138	3 189 275	27 865 148	27 942 138	27 942 138	27 942 138	27 942 138	27 942 138	27 942 138	192 268 426

15. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat Több éves kihatással járó döntések

	Kötelezettségek	Kötelezettség időtartama	Megítélt támogatás (Ft)
1	TOP-1.1.1-15-SO1-2016-00002 Ipari terület fejlesztés Kaposmérőben	2018-2023	566 174 864
2	TOP-4.1.1-16-SO1-2017-00001 Kaposmérői Orvosi Rednelő felújítása eszközbeszerzéssel	2018-2023	25 806 296
3	EFOP-1.6.2-16-2018-00011 Szegregált élethelyzetek felszámolása Kaposmérő-Baglas településrészen	2018-2023	57 550 460
4	EFOP-1.5.3-16-2017-00099 Humán szolgáltatások és közösségek fejlesztése a Zselicben	2018-2023	50 173 830
5	TOP-5.3.1-16-2017-00007 Kaposvár környéki településeken élők helyi identitásának erősítése	2018-2023	7 626 082
6	KÖFOP-1.2.1-VEKOP-16-2016-00009 Kaposmérő Községi Önkormányzat ASP Központhoz való csatlakozása	2017-2022	6 988 490
7	TOP-3.2.1-15-SO1-2016-00022 Kaposmérő Község Önkormányzat Hivatali épületének energetikai korszerűsítése	2017-2022	27 176 641
8	TOP-3.1.1-16-SO12017-00005 Fenntartható kerékpáros közlekedésfejlesztés Kaposújlak térségében	2018-2023	131 577 347
9	EFOP-2.4.1-16-2017-00037 Szegregált élethelyzetek felszámolása Kaposmérő-Baglas település részen	2018-2023	198 107 483
10	TOP-3.2.1-15-SO1-2016-00022 Kaposmérő Község Önkormányzat Hivatali épületének energetikai korszerűsítése	2017-2022	27 176 641
11	Kaposmérő-Bárdudvarnok összekötő út	2018-2023	13 091 764
12	BM útfelújítások belterületen	2018-2023	15 000 000
13	Népi építészeti emlékek helyreállítása	2017-2023	3 408 366
14	KEOP-6.1.O/B/11-2011-0127 A környezettudatos viselkedés minták népszerűsítése Kaposmérőn	2013-2018	10 901 733
15	KEOP-5.5.O/B/12-2013-0023 Kaposmérő Önkormányzati Intézményeinek energiahatékonysági javítása megújuló energiahasznosítással kombinálva	2014-2019	183 759 627
16	PM/11870-2/2012 Konyha felújítás	2021-2026	99 768 317
17	Mini Bölcsőde kialakítása	2021-2026	74 990 625
18	Belterületi utak, járdák pályázat BMÖFT/6-8/2021	2021-2026	20 000 000
19	KÖFOP-1.2.1-VEKOP-16-2016-00009 Kaposmérő Községi Önkormányzat ASP-hez való csatlakozás	2017-2022	6 988 490
20	2021-TK-WEB Külterületi helyi utak fejlesztése	2021-2026	289 736 633
21	TOP Plusz 1.2.1-21-S01-2022. Csapadékvíz elvezetés felújítása pályázat	2022-2027	229 264 367
22	TOP 3.1.1 Kerékpárút kialakítása pályázat	2018-2028	132 891 342

16. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások

Sorszám	Jogcím	Összeg
1	2	3
1.	Ellátottak térítési díjának elengedése	0
2.	Ellátottak kártérítésének elengedése	0
3.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése	0
4.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése	0
5.	Iparűzési adóból biztosított kedvezmény, mentesség	220 000 Ft
6.	Kommunális adóból biztosított kedvezmény, mentesség	0
7.	Idegenforgalmi adóból biztosított kedvezmény, mentesség	0
8.	Építményadóból biztosított kedvezmény, mentesség	0
9.	Luxusadóból biztosított kedvezmény, mentesség	0
10.	Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség	0
11.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség	0
12.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség	0
13.	Egyéb kedvezmény	0
14.	Egyéb kölcsön elengedése	0
15.	Összesen:	220 000 Ft

17. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat központi költségvetésből származó támogatásai

1. Önkormányzatok működési támogatásai: 710 239 694 Ft

1.1. Helyi önkormányzatok működésének támogatása: 258 179 671 Ft

a) A Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal működésének támogatása: 218 826 192 Ft. A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz az Mötv. szerint a tárgyév január 1-jén működő hivatali struktúrának megfelelően. Amennyiben év közben változik a közös hivatali struktúra, vagy a tárgyév január 1-jéhez képest megváltozik a közös hivatal székhelye, azt az érintett önkormányzatok egymás között pénzeszközátadással rendezik. A 2025. január és február hónapokban az önkormányzatok a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény (a továbbiakban: 2024. évi költségvetési törvény) szerint megállapított önkormányzati hivatal működésének támogatása figyelembe vételével részesülnek támogatásban. Tárgyév március hónaptól az e törvény alapján megállapított szabályok szerint megállapított éves támogatás alapján történik a támogatás folyósítása.

b) Zöldterület gazdálkodásával kapcsolatos feladatok: 4 347 200 Ft

A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakítása és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg.

c) Közvilágítás fenntartása: 8 040 000 Ft

A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározza a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik.

d) Közutak fenntartásának a támogatása: 3 883 985 Ft

A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladatokhoz illeti meg.

e) Köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása: 100 000 Ft

A támogatás a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg.

f) Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása: 346 800 Ft

A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező települési önkormányzatoknak a 2024. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján.

g) Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása: 8 500 000 Ft

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához.

Az 1 000 fő lakosságszám feletti azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot: 8,5 millió forint.

h) Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás: 14 135 494 Ft

Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás jogcím

1.1 Az előirányzat a polgármesteri illetmény és költségtérítés, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel.

1.2 A támogatás a legfeljebb 30 000 fő lakosságszámú községi, nagyközségi és városi

önkormányzatokat illeti meg az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembevételével.

1.3 A polgármesteri illetmények tárgyévet megelőző év október 1-jétől visszamenőleges hatályú emeléséhez kapcsolódó két havi és a tárgyév januártól júliusig fizetendő összegéhez kapcsolódó hét havi támogatás önkormányzatonkénti összegét a helyi önkormányzatokért felelős miniszter tárgyév január 8-áig állapítja meg. Ezen összeg 9 087 104 Ft.

1.4 A polgármesteri illetmények tárgyév augusztustól decemberig fizetendő összegéhez kapcsolódó öt havi támogatás önkormányzatonkénti összegét a helyi önkormányzatokért felelős miniszter tárgyév április 10-éig állapítja meg

Ezen összeg előreláthatóan: 1 009 678 Ft*5 hó= 5 048 390 Ft

1.5 Az 1.3. pont szerint megállapított támogatásból három havi összeg folyósítása januárban, ezt követően februártól júliusig hat egyenlő részlet folyósítása havonta, a nettó finanszírozás keretében történik.

1.6 Az 1.4. pont szerint megállapított támogatás folyósítása havonta augusztustól decemberig öt egyenlő részletben, a nettó finanszírozás keretében történik.

1.7 A támogatás felhasználási határideje tárgyév december 31-e

1.2. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 129 556 890 Ft

1.2.1. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása: 84 220 100 Ft

A központi költségvetés jogszabály alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó önkormányzat részére, az általa fenntartott óvodában foglalkoztatott pedagógusok béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.

A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodákban foglalkoztatott, a jogszabályban meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám után illeti meg.

A pedagógus béremelés miatt a költségvetési törvény 20. §(4) bekezdése alapján módosult a fajlagos összeg 8 372 000 Ft/számított létszám/év-ről, 10 147 000 Ft/számított létszám/év-re.

1.2.2. Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz jogcím: 4 345 000 Ft

A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a pedagógus előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2025. január 1-jén Pedagógus II., Mesterpedagógus vagy Kutatótanár fokozatú besorolással rendelkező pedagógusok, a bölcsődében és mini bölcsődében foglalkoztatott felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők (a továbbiakban: felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők), valamint Pedagógus II. fokozatba átsorolt, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők béréhez. A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodai, bölcsődei és mini bölcsődei intézményben 2025. évben ténylegesen foglalkoztatott pedagógusok, felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők és pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők teljes munkaidőre átszámított, időarányosan figyelembe vett, egy tizedesre kerekített száma alapján illeti meg.

A támogatás felhasználható a 2025. december havi bérek 2026. januárban történő kifizetésére is.

A pedagógus béremelés miatt a költségvetési törvény 20. §(4) bekezdése alapján módosult a fajlagos összeg 717 000 Ft/számított létszám/év-ről, 869 000 Ft/számított létszám/év-re.

Jelenleg 5 óvodapedagógus van ped.II. fokozatban.

1.2.3. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása jogcím: 26 340 000 Ft

A támogatás igénylése szempontjából a segítői létszám – beleértve a pedagógus szakképzettséggel, szakképesítéssel rendelkező segítőket is – a Púétv. Vhr. szerint finanszírozott és pedagógusok nevelőmunkáját segítő munkakörben foglalkoztatotti létszám, de legfeljebb a tárgyévben a ténylegesen foglalkoztatott segítők, teljes munkaidőre átszámított átlagos száma, egy tizedesre kerekítve.

1.2.4. 1.1.2.4.Óvoda működési támogatás: 15 341 286 Ft

A támogatás az önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermeklétszám után, azzal, hogy minden gyermeket egy főként kell figyelembe venni.

1.3. A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása: 224 806 960 Ft

1.3.1. Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása: 202 934 560 Ft

a) Időskorúak nappali intézményi ellátása: 72 644 000 Ft

A támogatást azok az önkormányzatok vehetik igénybe, amelyek időskorúak nappali ellátását biztosító intézményt tartanak fenn. A támogatás az önkormányzatokat az ellátottak száma szerint illeti meg.

Ellátottak száma: 130 fő, fajlagos összeg: 558 800 Ft/fő

b) Család és gyermekjóléti szolgálat: 25 704 000 Ft

A támogatásra a feladat ellátására kötelezett önkormányzat, azaz az önálló polgármesteri hivatalt működtető, illetve a közös önkormányzati hivatal székhelye szerinti önkormányzat jogosult. Ez utóbbi esetben a támogatás igénylője a támogatásból a közös önkormányzati hivatalhoz tartozó valamennyi település feladatellátását biztosítja. A Hedrehelyi település kiválásával a Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatalból a finanszírozás csökkeni fog.

c) Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: 15 191 000 Ft

Ez a támogatás a pénzbeli szociális ellátások, a szociális és gyermekjóléti feladatok, a mini bölcsődei ellátásra, a gyermekétkeztetés feladataira, egyéb állami támogatással nem fedezett részére, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérséklésére vagy elengedésére szolgál.

d) Szociális étkeztetés: 12 273 660 Ft

A támogatás az önkormányzatoknak a szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik.

A támogatás az önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg. Szociális étkezők létszáma: 126 fő, fajlagos összeg 97 410 Ft/fő

e) Házi segítségnyújtás – személyi gondozás: 70 778 400 Ft

A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely a házi segítségnyújtást működteti.

A támogatás az önkormányzatot a házi segítségnyújtás szociális segítés keretében ellátott személyek száma, személyi gondozás esetén a számított ellátotti létszám szerint illeti meg. Ellátottak száma: 84 fő, fajlagos összeg: 842 600 Ft/fő

f) Falugondnoki szolgáltatás 6 343 500 Ft

A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatást tart fenn. A támogatás az önkormányzatot az ellátást biztosító szolgálat száma alapján illeti meg.

1.3.2. Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása: 21 872 400 Ft

Az önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk fenntartott bölcsődék, mini bölcsődék kiadásaihoz.

Az ellátottak száma a tárgyév január 31-én beíratott gyermekek száma, vagy a bölcsőde, mini bölcsőde szolgáltatói nyilvántartásban szereplő férőhelyszám 80%-a közül a kedvezőbb.

Az intézmény 7 férőhelyre kapta meg a működési engedélyt. 2025. 01.01-vel 6 fő kisgyermek veszi igénybe az ellátást, amelyből 1 fő SNI-s.

1.3.2.1. Bölcsődei bértámogatás: 18 345 000 Ft

A központi költségvetés a jogszabály alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít a bölcsődét, mini bölcsődét fenntartó önkormányzatok részére, az általuk foglalkoztatott kisgyermeknevelők, szaktanácsadók és bölcsődei dajkák (a továbbiakban együtt: szakmai dolgozók) béréhez, valamint az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A szakmai dolgozók körébe tartozik a szakmai feladatokat ellátó bölcsődevezető, intézményvezető is

1.3.2.2. Bölcsődei üzemeltetési támogatás: 3 527 400 Ft

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatoknak az általuk biztosított bölcsődei, mini bölcsődei feladattal összefüggésben felmerülő kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembevételével.

Az üzemeltetési támogatás összege nem haladhatja meg a bölcsődei, mini bölcsődei feladatellátás teljes éves kiadásának a gondozási díjakból származó bevétellel és a. Bölcsődei bértámogatás jogcím szerinti támogatással csökkentett összegét.

1.4. A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak a támogatása: 63 946 590 Ft

1.4.1. Intézményi gyermekétkeztetés támogatása: 62 899 557 Ft

A Kaposmérői Bokréta Óvoda és Min Bölcsődei, valamint a Kaposmérői Hunyadi János Általános Iskolában étkező gyermekek után járó normatíva. A közétkeztetés feladatellátása a Kaposmérői Önkormányzati Konyha üzemeltetésében a saját üzemi konyhában történik.

1.4.2. Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása: 1 047 033 Ft

A támogatás a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C. § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek szünidei étkeztetését biztosító önkormányzatokat illeti meg, az étkezési adagok száma alapján. Az étkezési adagok számába beleértendő a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti alapellátások és gyermekvédelmi szakellátások térítési díjáról és az igénylésükhöz felhasználható bizonyítékokról szóló 328/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet 13/A. § (1)–(2) bekezdése szerint biztosított szünidei étkeztetés is.

1.5. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak a támogatása: 5 373 164 Ft

A támogatások a kulturális alapellátás biztosításához, a muzeális intézmények fenntartásához, a nyilvános könyvtári feladatok ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához, valamint a kulturális intézményekben foglalkoztatottak közalkalmazotti jogviszonyának átalakulásáról, valamint egyes kulturális tárgyú törvények módosításáról szóló 2020. évi XXXII. törvény alapján tett továbbfoglalkoztatási ajánlatot elfogadók számára biztosított differenciált béremeléshez járulnak hozzá. A támogatások szolgálnak a kulturális tevékenységet végző közalkalmazottak kulturális illetménypótléka, és az arra tekintettel fizetendő szociális hozzájárulási adó kifizetésére is.

1.6. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások : 28 376 419 Ft

1.6.1. Esélyteremtési illetményrész támogatása 13 031 115 Ft

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára az önkormányzatok által fenntartott óvodákban foglalkoztatottakat megillető, a Púétv. 98. § (5) bekezdése szerinti esélyteremtési illetményrész és ahhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A támogatás havi összege az önkormányzat és az önkormányzat társulása által fenntartott óvodákban foglalkoztatottak részére előző hónapra számfejtett, tárgyhónapban kifizetendő havi esélyteremtési illetményrész szociális hozzájárulási adóval növelt bruttó összege. A támogatás folyósítása – a Kincstár tárgyhónap 5-éig a támogatás önkormányzatokat megillető összegével kapcsolatosan teljesített adatszolgáltatása alapján – havonta a nettó finanszírozás keretében történik. A támogatást az önkormányzat kizárólag a tárgyév január-december hónapokban kifizetendő esélyteremtési illetményrészre és ahhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adóra használhatja fel. A támogatás felhasználási határideje a tárgyév december 31-e. A támogatás szempontjából kizárólag a 091110 Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai kormányzati funkción elszámolt kiadások vehetők figyelembe.

1.6.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím 15 345 304 Ft

A jogcímből a központi költségvetés támogatást biztosít a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Kjtvhr.) 15/A. §-a és 15/C. §-a szerinti, tárgyév január-december havi foglalkoztatásra tekintettel kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz, egészségügyi kiegészítő pótlékhoz és azok szociális hozzájárulási adójához. A támogatás folyósítása - a Kincstár tárgyhónap 5-éig a támogatás önkormányzatokat megillető összegével kapcsolatosan teljesített adatszolgáltatása alapján - havonta történik. A támogatást az önkormányzat kizárólag a tárgyév január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékra, egészségügyi kiegészítő pótlékra és azokhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adóra használhatja fel. A támogatás felhasználási határideje a tárgyév december 31-e.

2. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről: 2 957 436 Ft

Közmunkaprogramra START munka keretében működési célú támogatás bevétele

6 fő közhasznú munkás hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 2025. februárig járó 2 957 436 Ft bértámogatása jelenik meg.

18. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételei és kiadásai forrásonként költségvetési évet követő 3 évre

B.BEVÉTELEK	2026. év	2027. év	2028. év
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)	170 018 811	170 018 811	170 018 811
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)	129 556 890	129 556 890	129 556 890
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	224 346 740	224 346 740	224 346 740
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	63 946 590	63 946 590	63 946 590
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)	5 373 164	5 373 164	5 373 164
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)	96 410 627	96 410 627	96 410 627
Elszámolásból származó bevételek (B116)	0	0	0
Önkormányzatok működési támogatásai (B11)	689 652 822	689 652 822	689 652 822
Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)	6 633 236	6 633 236	6 633 236
ebből: központi költségvetési szervek (B16)
ebből: társadalombiztosítás pénzügyi alapjai (B16)
ebből: társulások és költségvetési szerveik (B16)
Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)	696 286 058	696 286 058	696 286 058
Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21)	6 000 000	6 000 000	6 000 000
Egyéb felhalmozási célú támogatások (B25)	0	0	0
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)	6 000 000	6 000 000	6 000 000
Vagyoni tipusú adók (B34)	10 572 000	10 572 000	10 572 000
Értékesítési és forgalmi adók (B351)	60 000 000	60 000 000	60 000 000
Gépjárműadók (B354)	0	0	0
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók (B355)	0	0	0
Termékek és szolgáltatások adói (B35)	60 000 000	60 000 000	60 000 000
Egyéb közhatalmi bevételek (B36)	1 000 000	1 000 000	1 000 000
Közhatalmi bevételek (B3)	71 572 000	71 572 000	71 572 000
Szolgáltatások ellenértéke(B402)	47 260 050	47 260 050	47 260 050
Közvetített szolgáltatások ellenértéke (B403)	4 100 000	4 100 000	4 100 000
Tulajdonosi bevételek (B404)	40 300 000	40 300 000	40 300 000
Ellátási díjak (B405)	16 300 583	16 300 583	16 300 583
Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)	22 028 557	22 028 557	22 028 557
Egyéb kapott kamat jellegű bevételek (B4082)	30 000 000	30 000 000	30 000 000
Egyéb működési bevételek (B411)	3 500 000	3 500 000	3 500 000
Működési bevételek (B4)	163 489 190	163 489 190	163 489 190
Ingatlanok értékesítése (B52)	0	0	0
Felhalmozási bevétel	0	0	0
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (B64)	1 020 000	1 020 000	1 020 000
ebből: háztartások (B64)	0	0	0
ebből: pénzügyi vállalkozások (B64)
Működési célú átvett pénzeszközök(B6)	1 020 000	1 020 000	1 020 000
Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (B74)	0	0	0
ebből: egyéb civil szervezetek (B74)	0	0	0
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök(B7)	0	0	0
Költségvetési bevételek (B1-B7)	938 367 248	938 367 248	938 367 248
Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása (B8121)	50 000 000	50 000 000	50 000 000
Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	154 135 868	154 135 868	154 135 868
Központi, irányító szervi támogatás (B816)	0	0	0
Finanszírozási bevételek (B8)	204 135 868	204 135 868	204 135 868
Bevételek összesen:	1 142 503 116	1 142 503 116	1 142 503 116





A.KIADÁSOK	2026. év	2027. év	2028. év
Foglalkoztatottak személyi juttatásai (K11)	351 163 151	351 163 151	351 163 151
Külső személyi juttatások (K12)	32 342 512	32 342 512	32 342 512
Személyi juttatások(K1)	383 505 663	383 505 663	383 505 663
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	49 145 440	49 145 440	49 145 440
Készletbeszerzés (K31)	46 700 000	46 700 000	46 700 000
Kommunikációs szolgáltatások (K32)	6 600 000	6 600 000	6 600 000
Szolgáltatási kiadások (K33)	105 950 000	105 950 000	105 950 000
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (K34)	100 000	100 000	100 000
Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (K35)	68 027 345	68 027 345	68 027 345
Dologi kiadások (K3)	227 377 345	227 377 345	227 377 345
Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)	7 000 000	7 000 000	7 000 000
Elvonások (K502)	0	0	0
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (K506)	199 332 177	199 332 177	199 332 177
Működési célú visszatérítendő támogatás államháztartáson kívülre (K508)	380 000	380 000	380 000
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre(K512)	13 580 000	13 580 000	13 580 000
Tartalék(K513)	190 968 206	190 968 206	190 968 206
Egyéb működési célú kiadások(K5)	404 260 383	404 260 383	404 260 383
Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62)	10 252 863	10 252 863	10 252 863
Informatikai eszközök beszerzése (K63)	0	0	0
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	11 417 323	11 417 323	11 417 323
Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	3 082 677	3 082 677	3 082 677
Beruházások (K6)	24 752 863	24 752 863	24 752 863
Ingatlanok felújítása (K71)	7 874 015	7 874 015	7 874 015
Egyéb tárgyi eszközök felújítása (K73)	0	0	0
Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	2 125 985	2 125 985	2 125 985
Felújítások (K7)	10 000 000	10 000 000	10 000 000
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre (K89)	0	0	0
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)	0	0	0
Költségvetési kiadások (K1-K8)	1 106 041 694	1 106 041 694	1 106 041 694
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)	21 460 594	21 460 594	21 460 594
Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915)	0	0	0
Hitel törlesztése pénzügyi vállalkozásnak (K911)	15 000 828	15 000 828	15 000 828
Finanszírozási kiadások (K9)	36 461 422	36 461 422	36 461 422
Kiadások összesen:	1 142 503 116	1 142 503 116	1 142 503 116

19. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya (az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig)

Saját bevételek	2025	2026	2027	2028	2029	2030
a helyi adóból származó bevétel,	70 572 000	70 572 000	70 572 000	70 572 000	70 572 000	70 572 000
az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,	0	0	0	0	0	0
az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,	36 000 000	36 000 000	36 000 000	36 000 000	36 000 000	36 000 000
a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,	0	0	0	0	0	0
bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint	1 000 000	1 000 000	1 000 000	1 000 000	1 000 000	1 000 000
a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.	0	0	0	0	0	0
Összesen:	107 572 000	107 572 000	107 572 000	107 572 000	107 572 000	107 572 000

Adósságot keletkeztető ügyletek	2025	2026	2027	2028	2029	2030

1. hitel	4 223 515	4 117 564	4 011 613	3 906 097	1 913 063	0
2. hitel	9 579 121	9 334 368	9 089 616	8 846 145	7 855 553	0
3. hitel	1 198 192	1 163 719	1 129 247	1 095 058	1 060 303	1 025 831
Összes hitel	15 000 828	14 615 651	14 230 476	13 847 300	10 828 919	1 025 831
értékpapír
váltó
pénzügyi lízing
adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével
legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,
külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.
Összesen:	15 000 828	14 615 651	14 230 476	13 847 300	10 828 919	1 025 831

20. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Az adósságot keletkeztető ügylet megkötését igénylő fejlesztési célok, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege

Fejlesztési célok megnevezése	Adósságot keletkeztető ügylet összege





Összesen:

21. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Önként vállalt feladatok:

1. Civil szervezetek, egyházak alapítványok támogatása:

Megnevezés	2025-re kért támogatás
Vakok és Gyengénlátók Somogy Megyei Szervezete	10 000 Ft
Kaposvári Hallássérültek Sportegyesülete	20 000 Ft
Rákóczi Szövetség	30 000 Ft
Medicopter Alapítvány	10 000 Ft
Kötél Egyesület	20 000 Ft
Kaposmérői Nyugdíjas Klub	600 000 Ft
Kaposmérői Polgárőr Csoport	1 000 000 Ft
Tandem SE	150 000 Ft
„Együtt a Jövőnkért 95 Alapítvány”	350 000 Ft
Vörösmarty Baráti kör Egyesület	300 000 Ft
Bokréta Óvodai Egyesület	250 000 Ft
Református Egyház	1 100 000 Ft
Kaposmérő Sport Egyesület	6 000 000 Ft
Kaposfői Szent Erzsébet Alapítvány	1 100 000 Ft
Kaposmérői Dobogó Egyesület	500 000 Ft
Zselici Borászok Egyesülete	450 000 Ft
Szent Vendel Római Katolikus Plébánia	200 000 Ft
FUTaMÉRŐ Sport és Kultúrális Egyesület	300 000 Ft
Kaposmérő JU-JITSU	350 000 Ft
Összesen	12 740 000 Ft

2. Beruházások, felújítások: 34 752 863 Ft

a) Dózsa György utcai gyalogos csatlakozó út és az azt követő első villanyoszlop között jobb oldalon parkoló kialakítása a 119/2024. (XI.7.) Kt. határozat alapján 1 828 863 Ft

b) Investment Kft Rákóczi utca –Vörösmarty utcai kereszteződés gyalogátkelőhely kivitelezése a 114/2024. (XI.7.) Kt. határozat alapján 8 049 000 Ft

c) Czonev Balázs Kaposmérő 02. hrsz. földterület megosztására az előterjesztés 375 000 Ft

d) Buszmegálló megépítése a meglévő tervek alapján 14 500 000 Ft

e) Járdaépítés 10 000 000 Ft

22. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és részesedések alakulása 2025. évben

				Adatok ezer forintban
Sorszám	Gazdálkodó szervezet megnevezése	Részesedés mértéke	Részesedés összege	Működésből származó kötelezettségek összege 2025-ben
1.	Kaposmérői Közszolgáltatási Kft	100%	3 000	0
2.	Inert Inwest Kft	100%	3 000	0
3.	Drv Zrt		10	0
	Összesen:		6 010	0

23. melléklet az 5/2025. (III. 1.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Önkormányzati Konyha Költségvetési kiadások és Költségvetési és finanszírozási bevételek

	Költségvetési kiadások

Sor-szám	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2024. évre	Módosított előirányzat 2024. évre	Várható teljesítés 2024. évre	Tervezés 2025.-évre	%
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	22 216 800	22 016 800	19 541 439	24 369 033	89
2	Normatív jutalmak (K1102)	1 851 400	1 851 400	1 316 051	1 923 400	71
3	Béren kívüli juttatások (K1107)	576 000	715 000	715 000	715 000	100
4	Ruházati költségtérítés (K1108)	150 000	150 000	0	150 000	0
5	Közlekedési költségtérítés (K1109)	300 000	500 000	446 383	500 000	89
6	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	25 094 200	25 233 200	22 018 873	27 657 433	87
7	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	25 094 200	25 233 200	22 018 873	27 657 433	87
8	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2)	3 318 946	3 318 946	2 801 997	3 486 496	84
9	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	0	0	2 801 997
10	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	60 000	60 000	0	100 000	0
11	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	33 280 302	26 052 867	26 052 867	35 000 000	100
12	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	33 340 302	26 112 867	26 052 867	35 100 000	100
13	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	300 000	300 000	298 176	300 000	99
14	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	300 000	300 000	298 176	300 000	99
15	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	2 400 000	2 501 577	2 501 577	3 000 000	100
16	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	2 400 000	2 303 488	2 303 488	2 500 000	100
17	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	600 000	896 731	767 238	1 000 000	86
18	Közüzemi díjak (=35+...+38) (K331)	5 400 000	5 701 796	5 572 303	6 500 000	98
19	Vásárolt élelmezés (K332)	1 000 000	1 189 819	1 189 819	1 500 000	100
20	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	0	3 967 488	3 961 008	0	100
21	Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337)	695 995	938 268	938 268	1 000 000	100
22	Szolgáltatási kiadások (=39+40+41+43+44+46+47) (K33)	7 095 995	11 797 371	11 661 398	2 500 000	99
23	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	10 353 682	8 752 947	8 259 094	9 200 000	94
24	Egyéb dologi kiadások (K355)	650 000	268 641	62 628	150 000	23
25	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35)	11 003 682	9 021 588	8 321 722	9 350 000	92
26	Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3)	51 739 979	47 231 826	46 334 163	53 750 000	98
27	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	0	5 928 235	5 928 235	0	100
28	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	0	1 600 623	1 600 623	0	100
29	Beruházások (=195+196+198+199+200+202+204) (K6)	0	7 528 858	7 528 858	0	100
30	Ingatlanok felújítása (K71)	0	4 611 322	4 611 322	0	100
31	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	0	1 245 057	1 245 057	0	100
32	Felújítások (=206+...+209) (K7)	0	5 856 379	5 856 379	0	100
33	Költségvetési kiadások (=20+21+64+124+194+205+210+272) (K1-K8)	80 153 125	89 169 209	84 540 270	84 893 929	95



	Költségvetési és finanszírozási bevételek


Sor-szám	Megnevezés	Eredeti előirányzat 2024. évre	Módosított előirányzat 2024. évre	Várható teljesítés 2024. évre	Tervezés 2025.-évre	%
1	Szolgáltatások ellenértéke (>=185+186) (B402)	600 000	1 050 670	1 050 670	1 000 000	100
2	Közvetített szolgáltatások ellenértéke (>=188) (B403)	0	416 564	416 564	400 000	100
3	Ellátási díjak (B405)	10 000 000	16 333 399	14 215 141	14 920 583	87
4	Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)	2 700 000	4 507 825	4 108 518	4 028 557	91
5	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek (>=200+…+202) (B4081)	0	1 000	1	0	0
6	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=199+203) (B408)	0	1 000	1	0	0
7	Egyéb működési bevételek (>=217+218) (B411)	1 343 490	1 343 490	24 112	0	2
8	Működési bevételek (=183+184+187+189+196+197+198+207+214+215+216) (B4)	14 643 490	23 652 948	19 815 006	20 349 140	84
9	Költségvetési bevételek (=45+81+182+219+230+256+282) (B1-B7)	14 643 490	23 652 948	19 815 006	20 349 140	84
10	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	195 995	202 621	202 621	598 199	100
11	Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813)	195 995	202 621	202 621	598 199	100
12	Központi, irányító szervi támogatás (B816)	65 313 640	65 313 640	65 120 842	63 946 590	100
13	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+…+18+21) (B81)	65 509 635	65 516 261	65 323 463	64 544 789	100
14	Finanszírozási bevételek (=22+28+29+30) (B8)	65 509 635	65 516 261	65 323 463	64 544 789	100
15	Összes bevétel:	80 153 125	89 169 209	85 138 469	84 893 929	95