Kaposmérő Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Hatályos: 2026. 05. 15

Kaposmérő Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

2026.05.15.

[1] A 2025. évi zárszámadás célja, hogy átfogó és részletes tájékoztatást nyújtson az önkormányzat pénzügyi gazdálkodásáról, a bevételek és kiadások alakulásáról, valamint a költségvetésben megfogalmazott célok teljesítéséről. A zárszámadás egyúttal biztosítja a pénzügyi átláthatóságot, az elszámoltathatóságot

[2] Kaposmérő Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva

[3] Kaposmérő Község Önkormányzat Képviselő-testülete a következőket rendeli el:

1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, valamint az önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési szervekre.

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2025. évi költségvetési teljesítését (központi irányító szervi támogatás nélkül) 1 119 102 231 Ft költségvetési bevétellel (23. melléklet) és 1 030 939 709 Ft költségvetési kiadással, 187 381 262 Ft finanszírozási célú bevétellel (25. melléklet) és 129 188 492 Ft finanszírozási célú kiadással fogadja el.

(2) A költségvetési kiadási főösszegen belül:(22. melléklet)

a) működési célú kiadások

aa) a személyi juttatások 439 935 940 Ft,

ab) a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 54 069 505 Ft,

ac) a dologi jellegű kiadások 230 883 560 Ft,

ad) az ellátottak pénzbeli juttatásai 8 378 627 Ft,

ae) az egyéb működési célú kiadások 231 005 230 Ft.

b) az egyéb működési célú kiadásokból:

ba) az elvonások és befizetések 6 414 584 Ft,

bb) az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre 206 872 646 Ft.

bc) működési célú visszatérítendő támogatások 5 888 000 Ft

bd) az egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 11 830 000 Ft

c) felhalmozási célú kiadások

ca) a beruházási kiadások 47 039 327 Ft,

cb) a felújítási kiadások 19 627 520 Ft,

cc) az egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft.

d) finanszírozási kiadások (24. melléklet)

da) hosszú lejáratú hitelek törlesztése 57 727 898 Ft

db) államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 21 460 594 Ft

dc) Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése 50 000 000 Ft

(3) Kaposmérő Községi Önkormányzat 2025. évben teljesített – központi, irányító szervi támogatást is tartalmazó - bevételeit 1 783 332 238 Ft-ban és kiadásait 1 636 976 946 Ft-ban fogadja el.

(4) A 2025. évben teljesített – központi, irányító szervi támogatást is tartalmazó – bevételeken belül:

a) a Kaposmérő Községi Önkormányzat bevétele 1 270 832 533 Ft

b) a Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal bevétele 252 356 486 Ft

c) a Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde bevétele 166 116 835 Ft

d) a Kaposmérői Önkormányzati Konyha 94 026 384 Ft

A Kaposmérői Községi Önkormányzat működési bevételeinek teljesülését a zárszámadás 2. számú melléklete mutatja.

A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 46. számú melléklet tartalmazza.

A Kaposmérői Községi Önkormányzat finanszírozási bevételeinek teljesülését a zárszámadás 4. számú melléklete mutatja.

A Kaposmérői Községi Önkormányzat bevételeinek teljesülését kormányzati funkciónként a zárszámadás 43. számú melléklete mutatja.

A Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal működési-, valamint finanszírozási bevételeinek teljesülését a zárszámadás 11. számú melléklete mutatja.

A Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal bevételeinek teljesülését kormányzati funkciónként a zárszámadás 44. számú melléklete mutatja.

A Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde működési-, valamint finanszírozási bevételeinek teljesülését a zárszámadás 17. számú melléklete mutatja.

A Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde működési bevételeinek teljesülését kormányzati funkciónként 45. számú melléklete mutatja.

A Kaposmérői Önkormányzati Konyha működési-, valamint finanszírozási bevételeinek teljesülését a zárszámadás 48. számú melléklete mutatja.

A Kaposmérői Önkormányzati Konyha bevételeinek teljesülését kormányzati funkciónként a zárszámadás 50. számú melléklete mutatja.

(5) A 2025. évben teljesített – központi, irányító szervi támogatást is tartalmazó – kiadásokon belül:

a) a Kaposmérő Községi Önkormányzat kiadás 1 129 466 679 Ft

b) a Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal kiadás 248 986 998 Ft

c) a Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde kiadás 165 582 873 Ft

d) a Kaposmérői Önkormányzati Konyha kiadás 92 940 396 Ft

A Kaposmérői Községi Önkormányzat működési kiadásainak teljesülését a zárszámadás 1. számú melléklete mutatja.

A Kaposmérői Községi Önkormányzat finanszírozási kiadásainak teljesülését a zárszámadás 3. számú melléklete mutatja.

A Kaposmérői Községi Önkormányzat kiadásainak teljesülését kormányzati funkciónként a zárszámadás 40. számú melléklete mutatja.

A Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal működési kiadásainak teljesülését a zárszámadás 10. számú melléklete mutatja.

A Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal kiadásainak teljesülését kormányzati funkciónként a zárszámadás 41. számú melléklete mutatja.

A Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde működési kiadásainak teljesülését a zárszámadás 16. számú melléklete mutatja.

A Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde működési kiadásainak teljesülését kormányzati funkciónként 42. számú melléklete mutatja.

A Kaposmérői Önkormányzati Konyha működési kiadásainak teljesülését a zárszámadás 47. számú melléklete mutatja.

A Kaposmérői Önkormányzati Konyha kiadásainak teljesülését kormányzati funkciónként a zárszámadás 49. számú melléklete mutatja.

3. § (1) A Kaposmérő Községi Önkormányzat 2025. évi gazdálkodása során keletkezett költségvetési maradványát 141 365 854 forinttal az 5. számú mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

(2) A Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi gazdálkodása során keletkezett költségvetési maradványát 3 369 488 forinttal a 12. számú mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

(3) A Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde és Mini Bölcsőde 2025. évi gazdálkodása során keletkezett költségvetési maradványát 533 962 forinttal a 18. számú mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

(4) A Kaposmérői Önkormányzati Konyha 2025. évi gazdálkodása során keletkezett költségvetési maradványát 1 085 988 forinttal az 51. számú mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja

(5) A Képviselő-testület a Kaposmérő Községi Önkormányzat 2025. évi konszolidált költségvetési maradványát 146 355 292 Ft-ban állapítja meg. A Képviselő-testület a költségvetési szerv részére a költségvetési szerv 2025. évi maradványából a kötelezettséggel terhelt maradványon felüli összeget is biztosítja.

4. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Kaposmérő Községi Önkormányzat 2025. évi mérlegét és eredmény kimutatását 7. és 8. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően 34 222 285 Ft mérleg szerinti eredménnyel és 3 710 554 303 Ft mérlegfőösszeggel elfogadja.

(2) A Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi mérlegét és eredmény kimutatását 13. és 14. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően mínusz 6 547 976 Ft mérleg szerinti eredménnyel és 3 804 807 Ft mérlegfőösszeggel elfogadja.

(3) A Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde 2025. évi mérlegét és eredmény kimutatását 19. és 20. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően mínusz 1 160 537 Ft mérleg szerinti eredménnyel és 3 615 101 Ft mérlegfőösszeggel elfogadja.

(4) A Kaposmérői Önkormányzati Konyha 2025. évi mérlegét és eredmény kimutatását 52. és 53. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően 27 669 397 Ft mérleg szerinti eredménnyel és 6 475 440 Ft mérlegfőösszeggel elfogadja.

(5) Az önkormányzat képviselő-testülete a Kaposmérő Községi Önkormányzat 2025. évi konszolidált mérlegét és eredmény kimutatását 26. és 27 számú mellékletben foglaltaknak megfelelően 32 989 212 Ft mérleg szerinti eredménnyel és 3 745 643 608 Ft mérlegfőösszeggel elfogadja.

(6) A képviselő-testület a Kaposmérői Községi Önkormányzat, a Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal, a Kaposmérői Önkormányzati Konyha, valamint a Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde mérlegében szereplő kötelezettségeit és követeléseit jóváhagyja.

5. § (1) Az önkormányzat 2025. december 31-ei állapot szerinti nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközeit a 9. számú melléklet kimutatása alapján 3 396 579 893 forint összegben, ebből tartós részesedését 6 010 000 forint összegben jóváhagyja.

(2) A Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal 2025. december 31-ei állapot szerinti nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközeit a 15. számú melléklet kimutatása alapján 216 455 forint összegben jóváhagyja.

(3) A Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde 2025. december 31-ei állapot szerinti nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközeit a 21. számú melléklet kimutatása alapján 270 628 forint összegben jóváhagyja.

(4) A Kaposmérői Önkormányzati Konyha 2025. december 31-ei állapot szerinti nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközeit az 54. számú melléklet kimutatása alapján 19 836 252 forint összegben jóváhagyja.

(5) Az önkormányzat képviselő-testülete a Kaposmérő Községi Önkormányzat 2025. december 31-ei állapot szerinti konszolidált nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközeit a 3 416 903 228 forint összegben, tartós részesedését 6 010 000 forint összegben jóváhagyja.

6. § (1) A Kaposmérő Községi Önkormányzat 2025. évi vagyonkimutatását tartalmazza a 33. számú melléklet az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) kormányrendeletben meghatározottak szerint.

(2) A Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi vagyonkimutatását tartalmazza a 31. számú melléklet az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) kormányrendeletben meghatározottak szerint.

(3) A Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde 2025. évi vagyonkimutatását tartalmazza a 32. számú melléklet az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) kormányrendeletben meghatározottak szerint.

(4) A Kaposmérői Önkormányzati Konyha 2025. évi vagyonkimutatását tartalmazza az 55. számú melléklet az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) kormányrendeletben meghatározottak szerint.

7. § A Kaposmérő Községi Önkormányzat konszolidált 2025. évi költségvetés teljesítését mérlegszerűen a 34. számú mellékletben a költségvetési mérleg tartalmazza.

8. § (1) Az Önkormányzat létszámkeretét Képviselő-testület a 6. számú melléklet alapján jóváhagyja.

(2) Az Önkormányzat és intézményeinek pénzeszközeinek változását a 35. számú melléklet alapján jóváhagyja.

(3) Az Önkormányzat több éves kihatással járó döntéseinek a kimutatását a 30. számú melléklet alapján jóváhagyja.

(4) Az Önkormányzat költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi és kiadási előirányzatait a 28 számú melléklet alapján jóváhagyja.

(5) Az Önkormányzat közvetett támogatásainak a kimutatását a 29. számú melléklet alapján jóváhagyja.

9. § (1) A Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerint a fenti adósságot keletkeztető ügylet megkötése kormányzati engedélyhez kötött. Az Önkormányzatnak a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügyletből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettség részletezését a 38. számú melléklet mutatja.

(2) A település 2019-ben megvásárolta a falu központban lévő Pokol Pince és Jones vendéglátó egységeket 38 000 000 Ft-ért, a vételárat az OTP Nyrt-től felvett beruházási hitelből finanszírozták 10 éves futamidővel.

(3) Beruházási és településfejlesztési céllal Kaposmérő Községi Önkormányzat képviselőtestülete úgy határozott, hogy ipari parkot alakít ki Kaposmérőben. A fejlesztésre az önkormányzat TOP-1.1.1-15-SO1-2016-00002 azonosítószámon pályázatot nyert.

A pályázat költségvetésében szereplő áron sajnálatos módon egyik vállalkozó sem tudta megvalósítani a kivitelezést, ezáltal plusz forrás bevonására volt szükség.

A fenntarthatóság érdekében a hosszú távú stabil gazdálkodást szem előtt tartva Kaposmérő Községi Önkormányzat 82 877 898 Ft beruházási hitelt vett fel az OTP Nyrt-től a szükséges forráshiányt biztosítására. A hitelkeretből 37 272 760 Ft-ot vettünk igénybe 2020-ban, a 2021-ben 45 605 138 Ft-ot hívtuk le a kivitelezői számlák alapján.

(4) A Zselici Lámpásokon keresztül beadott pályázaton 3.999.992 Ft-ot nyert az Önkormányzat. Képviselő-testületi döntés alapján az Óvodai játszótér felújításához szükséges plusz forrást, 10 MFt-ot beruházási hitelből lesz finanszírozott.

2020.12.23-ai Magyar Közlönyben megjelent a kormányzati jóváhagyás a 10 000 000 Ft célhitel felvételére. Az Otp-vel a hitelszerződés megkötésre került.

2025.12.09.-én a teljes hitelállomány visszafizetésre került.

Az adósságállomány részletes kimutatását a 39. számú táblázat tartalmazza.

10. § Az Önkormányzat a kötelező feladatokon túl önként vállalt feladatokat is ellát, amelyet a 36. számú melléklet tartalmaz.

11. § Kaposmérő Községi Önkormányzat tulajdonában áll gazdálkodó szervezet működéséből származó kötelezettségek és részesedések alakulását 2025. évben a 37. számú melléklet alapján jóváhagyja.

12. § Ez a rendelet 2026. május 15-én lép hatályba.

1. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat Költségvetési kiadások teljesülése

#	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	%
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	23 626 800	29 839 877	29 839 877	100
2	Normatív jutalmak (K1102)	0	3 176 282	2 835 282	89
3	Céljuttatás, projektprémium (K1103)	0	390 152	390 152	100
4	Béren kívüli juttatások (K1107)	480 000	192 000	192 000	100
5	Ruházati költségtérítés (K1108)	0	0	0
6	Közlekedési költségtérítés (K1109)	0	0	0
7	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) (K1113)	0	1 290 071	1 254 669	97
8	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	24 106 800	34 888 382	34 511 980	99
9	Választott tisztségviselők juttatásai (K121)	27 231 912	30 746 997	30 746 997	100
10	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122)	833 600	1 955 670	1 955 670	100
11	Külső személyi juttatások (=16+17+18) (K12)	28 065 512	32 702 667	32 702 667	100
12	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	52 172 312	67 591 049	67 214 647	99
13	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2)	6 847 000	8 106 944	8 106 944	100
14	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	0	0	7 660 719
15	ebből: táppénz hozzájárulás (K2)	0	0	417 425
16	ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2)	0	0	28 800
17	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	200 000	515 319	514 532	100
18	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	7 500 000	10 989 572	10 670 980	97
19	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	7 700 000	11 504 891	11 185 512	97
20	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	1 000 000	1 000 000	357 321	36
21	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	1 200 000	1 200 000	682 809	57
22	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	2 200 000	2 200 000	1 040 130	47
23	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	12 000 000	19 118 261	9 787 978	51
24	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	2 500 000	5 809 679	5 509 407	95
25	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	2 000 000	2 000 000	1 544 922	77
26	Közüzemi díjak (= 35+…+38) (K331)	16 500 000	26 927 940	16 842 307	63
27	Vásárolt élelmezés (K332)	100 000	436 353	436 353	100
28	Bérleti és lízing díjak (>=42) (K333)	0	11 475 190	105 976	1
29	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	5 100 000	14 167 567	14 136 814	100
30	Közvetített szolgáltatások (>=45) (K335)	0	7 029 253	7 029 253	100
31	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	1 000 000	1 326 011	1 326 011	100
32	Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337)	60 000 000	59 999 820	44 001 253	73
33	ebből: biztosítási díjak (K337)	0	0	1 473 387
34	Szolgáltatási kiadások (=39+40+41+43+44+46+47) (K33)	82 700 000	121 362 134	83 877 967	69
35	Kiküldetések kiadásai (K341)	0	58 268	58 268	100
36	Reklám- és propagandakiadások (K342)	0	120 000	120 000	100
37	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=50+51) (K34)	0	178 268	178 268	100
38	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	25 000 000	27 955 906	20 725 270	74
39	Fizetendő általános forgalmi adó (K352)	18 000 000	22 159 000	22 073 000	100
40	Kamatkiadások (>=56+57) (K353)	0	4 265 380	4 265 200	100
41	Egyéb dologi kiadások (K355)	1 000 000	9 613 783	9 351 150	97
42	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35)	44 000 000	63 994 069	56 414 620	88
43	Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3)	136 600 000	199 239 362	152 696 497	77
44	Családi támogatások (=67+…+76) (K42)	0	0	0
45	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (>=102+103) (K47)	0	0	0
46	Egyéb nem intézményi ellátások (>=105+…+123) (K48)	7 000 000	8 731 090	8 378 627	96
47	ebből: egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás (K48)	0	0	90 000
48	ebből: köztemetés [Szoctv. 48. §] (K48)	0	0	1 102 698
49	ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §], (K48)	0	0	7 058 479
50	ebből: önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott más ellátás (K48)	0	0	50 000
51	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=65+66+77+78+89+98+101+104) (K4)	7 000 000	8 731 090	8 378 627	96
52	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021)	0	6 393 729	6 393 729	100
53	Egyéb elvonások, befizetések (K5023)	0	20 855	20 855	100
54	Elvonások és befizetések (=127+128+129) (K502)	0	6 414 584	6 414 584	100
55	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (=155+…+164) (K506)	199 332 177	213 619 367	206 872 646	97
56	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (K506)	0	0	320 000
57	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (K506)	0	0	1 287 440
58	ebből: társulások és költségvetési szerveik (K506)	0	0	205 265 206
59	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (=168+…+178) (K508)	380 000	5 888 000	5 888 000	100
60	ebből: háztartások (K508)	0	0	5 888 000
61	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (=183+…+192) (K512)	12 740 000	13 130 000	11 830 000	90
62	ebből: egyházi jogi személyek (K512)	0	0	1 100 000
63	ebből: egyéb civil szervezetek (K512)	0	0	10 730 000
64	Tartalékok (K513)	192 268 426	122 189 742	0	0
65	Egyéb működési célú kiadások (=125+130+131+132+143+154+165+167+179+180+181+182+193) (K5)	404 720 603	361 241 693	231 005 230	64
66	Ingatlanok beszerzése, létesítése (>=197) (K62)	10 252 863	36 910 364	27 057 369	73
67	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	11 417 323	11 417 323	5 924 927	52
68	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	3 082 677	10 163 469	7 493 371	74
69	Beruházások (=195+196+198+199+200+202+204) (K6)	24 752 863	58 491 156	40 475 667	69
70	Ingatlanok felújítása (K71)	7 874 015	12 709 000	12 709 000	100
71	Egyéb tárgyi eszközök felújítása (K73)	2 125 985	2 125 985	0	0
72	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	0	2 842 830	2 842 830	100
73	Felújítások (=206+...+209) (K7)	10 000 000	17 677 815	15 551 830	88
74	Költségvetési kiadások (=20+21+64+124+194+205+210+272) (K1-K8)	642 092 778	721 079 109	523 429 442	73

2. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat Költségvetési bevételek előirányzatának teljesítéséről

#	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	%
1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)	258 179 671	276 342 897	276 342 897	100
2	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)	129 556 890	147 293 229	147 293 229	100
3	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	224 806 960	251 390 821	251 390 821	100
4	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	63 946 590	75 299 123	75 299 123	100
5	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (=03+04) (B113)	288 753 550	326 689 944	326 689 944	100
6	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)	5 373 164	8 230 992	8 230 992	100
7	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)	28 376 419	2 106 930	2 106 930	100
8	Önkormányzatok működési támogatásai (=01+02+05+06+07+08) (B11)	710 239 694	760 663 992	760 663 992	100
9	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=35+…+44) (B16)	2 957 436	12 517 849	12 517 849	100
10	ebből: elkülönített állami pénzalapok (B16)	0	0	12 517 849
11	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+...+12+23+34) (B1)	713 197 130	773 181 841	773 181 841	100
12	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=71+…+80) (B25)	6 000 000	18 209 234	18 209 234	100
13	ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (B25)	0	0	5 090 541
14	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B25)	0	0	13 118 693
15	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=46+47+48+59+70) (B2)	6 000 000	18 209 234	18 209 234	100
16	Vagyoni tipusú adók (=109+…+114) (B34)	10 572 000	10 572 000	10 387 325	98
17	ebből: magánszemélyek kommunális adója (B34)	0	0	10 387 325
18	Értékesítési és forgalmi adók (=116+…+134) (B351)	60 000 000	68 030 382	62 819 334	92
19	ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351)	0	0	62 819 334
20	Termékek és szolgáltatások adói (=115+135+139+140+144) (B35)	60 000 000	68 030 382	62 819 334	92
21	Egyéb közhatalmi bevételek (>=163+…+180) (B36)	1 000 000	4 893 284	3 608 041	74
22	ebből: egyéb bírság (B36)	0	0	163 000
23	ebből: önkormányzat által beszedett talajterhelési díj (B36)	0	0	2 294 162
24	Közhatalmi bevételek (=93+94+104+108+161+162) (B3)	71 572 000	83 495 666	76 814 700	92
25	Készletértékesítés ellenértéke (B401)	0	0	9 449
26	Szolgáltatások ellenértéke (>=184+185) (B402)	45 060 050	70 820 519	61 591 354	87
27	ebből:tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel (B402)	0	0	42 357 993
28	Közvetített szolgáltatások ellenértéke (>=187) (B403)	2 700 000	22 708 223	13 171 847	58
29	ebből: államháztartáson belül (B403)	0	0	114 334
30	Tulajdonosi bevételek (>=189+…+194) (B404)	40 300 000	76 222 152	76 222 152	100
31	ebből: önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel (B404)	0	0	31 222 152
32	Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)	18 000 000	30 729 120	27 224 353	89
33	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek (>=199+200+201) (B4081)	0	3 775 200	3 775 200	100
34	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (>=203+204+205) (B4082)	30 000 000	35 427 328	24 572 672	69
35	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=198+202) (B408)	30 000 000	39 202 528	28 347 872	72
36	Biztosító által fizetett kártérítés (B410)	0	251 700	251 700	100
37	Egyéb működési bevételek (>=216+217) (B411)	3 500 000	6 065 938	5 236 004	86
38	ebből: a szerződés megerősítésével, a szerződésszegéssel kapcsolatos véglegesen járó bevételek, a szerződésen kívüli károkozásért, személyiségi, dologi vagy más jog megsértéséért, jogalap nélküli gazdagodásért kapott összegek (B411)	0	0	20 000
39	ebből: kiadások visszatérítései (B411)	0	0	2 558 311
40	Működési bevételek (=182+183+186+188+195+196+197+206+213+214+215) (B4)	139 560 050	246 000 180	212 054 731	86
41	Ingatlanok értékesítése (>=222) (B52)	0	395 463	0	0
42	Felhalmozási bevételek (=219+221+223+224+227) (B5)	0	395 463	0	0
43	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (=234+…+242) (B64)	1 020 000	2 883 000	1 493 000	52
44	ebből: háztartások (B64)	0	0	1 493 000
45	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (=244+…+254) (B65)	0	150 000	5 767 055	3 845
46	ebből: háztartások (B65)	0	0	50 000
47	ebből: egyéb vállalkozások (B65)	0	0	5 717 055
48	Működési célú átvett pénzeszközök (=230+...+233+243) (B6)	1 020 000	3 033 000	7 260 055	239
49	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=270+…+280) (B75)	0	375 118	6 000	2
50	ebből: háztartások (B75)	0	0	6 000
51	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=256+…+259+269) (B7)	0	375 118	6 000	2
52	Költségvetési bevételek (=45+81+181+218+229+255+281) (B1-B7)	931 349 180	1 124 690 502	1 087 526 561	97

3. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat Finanszírozási kiadások

#	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	%
1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak (>=02) (K9111)	15 000 828	57 727 898	57 727 898	100
2	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (=01+03+04) (K911)	15 000 828	57 727 898	57 727 898	100
3	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)	21 460 594	21 460 594	21 460 594	100
4	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915)	454 233 187	476 848 745	476 848 745	100
5	Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése (K916)	0	50 000 000	50 000 000	100
6	Belföldi finanszírozás kiadásai (=06+17+18+20+…+24+27) (K91)	490 694 609	606 037 237	606 037 237	100
7	Finanszírozási kiadások (=28+36+37+38) (K9)	490 694 609	606 037 237	606 037 237	100

4. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat Finanszírozási bevételek

#	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	%
1	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése (>=06) (B8121)	50 000 000	50 000 000	0
2	Belföldi értékpapírok bevételei (=05+07+08+09) (B812)	50 000 000	50 000 000	0
3	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	151 438 207	152 425 844	152 425 844	100
4	Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813)	151 438 207	152 425 844	152 425 844	100
5	Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814)	0	0	30 880 128
6	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+14+15+17+18+19+22) (B81)	201 438 207	202 425 844	183 305 972	90
7	Finanszírozási bevételek (=23+29+30+31) (B8)	201 438 207	202 425 844	183 305 972	90

5. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat Maradványkimutatás

	Megnevezés	Összeg
1	01 Alaptevékenység költségvetési bevételei	1 087 526 561
2	02 Alaptevékenység költségvetési kiadásai	523 429 442
3	I Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02)	564 097 119
4	03 Alaptevékenység finanszírozási bevételei	183 305 972
5	04 Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	606 037 237
6	II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04)	-422 731 265
7	A) Alaptevékenység maradványa (=±I±II)	141 365 854
8	C) Összes maradvány (=A+B)	141 365 854
9	E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D)	141 365 854

6. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat létszámkerete

Intézmény, szakfeladat	Ellátott tevékenység	2025. év
ÓVODA és MINI BÖLCSŐDE 16 fő	igazgató	1 fő
	óvodapedagógus	8 fő
	dajka	4 fő
	segítő munkatárs	1 fő
	bölcsődei kisgyermeknevelő	1 fő
	bölcsődei dajka	1 fő
KÖZÖS HIVATAL 25 fő	jegyző	1 fő
KÖZÖS HIVATAL 25 fő	ügyintéző	24 fő
KONYHA 6 fő	intézményvezető	1 fő
	szakács	1 fő
	konyhai kisegítő	3 fő
	adminisztrátor	1 fő
KÖZSÉGGAZDÁLKODÁS 2 fő	kommunális dolgozók	2 fő
FALUGONDNOKI SZOLGÁLAT 1 fő	falugondnok	1 fő
KÖZTEMETŐ	temető gondnok	1 fő
FALUHÁZ 2 fő	művelődés szervező, takarítónő	2 fő
Összesen:	53 fő
KÖZHASZNÚAK FOGLALKOZTATÁSA	START-program	6 fő
ÖSSZESEN:	6 fő

7. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat Mérleg

	Megnevezés	Előző időszak	Tárgyi időszak
1	A/I/2 Szellemi termékek	0	600 000
2	A/I Immateriális javak (=A/I/1+A/I/2+A/I/3)	0	600 000
3	A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok	3 389 778 198	3 330 212 583
4	A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	40 814 402	35 669 038
5	A/II/4 Beruházások, felújítások	3 006 063	4 820 000
6	A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5)	3 433 598 663	3 370 701 621
7	A/III/1 Tartós részesedések (=A/III/1a+…+A/III/1f)	6 010 000	6 010 000
8	A/III/1b - ebből: tartós részesedések nem pénzügyi vállalkozásban	6 000 000	6 000 000
9	A/III/1d - ebből: tartós részesedések társulásban	10 000	10 000
10	A/III Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3)	6 010 000	6 010 000
11	A/IV/1 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök (=A/IV/1a+A/IV/1b+A/IV/1c)	21 350 283	19 268 272
12	A/IV/1b - ebből: tárgyi eszközök	21 350 283	19 268 272
13	A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök (=A/IV/1+A/IV/2)	21 350 283	19 268 272
14	A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV)	3 460 958 946	3 396 579 893
15	B/I/1 Vásárolt készletek	708 661	708 661
16	B/I Készletek (=B/I/1+…+B/I/5)	708 661	708 661
17	B/II/2 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (>=B/II/2a+…+B/II/2d)	47 190 000	47 190 000
18	B/II/2b - ebből: kincstárjegyek	47 190 000	47 190 000
19	B/II Értékpapírok (=B/II/1+B/II/2)	47 190 000	47 190 000
20	B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (= B/I+B/II)	47 898 661	47 898 661
21	C/I/1 Éven túli lejáratú forint lekötött bankbetétek	0	50 000 000
22	C/I Lekötött bankbetétek (=C/I/1+…+C/I/2)	0	50 000 000
23	C/II/1 Forintpénztár	472 135	246 915
24	C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (=C/II/1+C/II/2+C/II/3)	472 135	246 915
25	C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák	147 260 008	142 675 892
26	C/III/2 Kincstárban vezetett forintszámlák	14 849 492	11 383 629
27	C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2)	162 109 500	154 059 521
28	C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/IV)	162 581 635	204 306 436
29	D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/I/3a+…+D/I/3f)	6 073 651	7 372 089
30	D/I/3d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések vagyoni típusú adókra	354 460	875 809
31	D/I/3e - ebből: költségvetési évben esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira	3 934 533	5 211 048
32	D/I/3f - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb közhatalmi bevételekre	1 784 658	1 285 232
33	D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre (=D/I/4a+…+D/I/4i)	22 177 264	24 375 878
34	D/I/4a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére	16 506 236	18 765 541
35	D/I/4d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések kiszámlázott általános forgalmi adóra	3 436 952	3 504 767
36	D/I/4i - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb működési bevételekre	2 234 076	2 105 570
37	D/I/5 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási bevételre (=D/I/5a+…+D/I/5e)	395 463	395 463
38	D/I/5b - ebből: költségvetési évben esedékes követelések ingatlanok értékesítésére	395 463	395 463
39	D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre (>=D/I/6a+D/I/6b+D/I/6c)	671 233	921 833
40	D/I/6c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről	581 233	871 833
41	D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre (>=D/I/7a+D/I/7b+D/I/7c)	375 118	369 118
42	D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+…+D/I/8)	29 692 729	33 434 381
43	D/II/3 Költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételre (=D/II/3a+…+D/II/3f)	28 551 470	27 434 180
44	D/II/3d - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések vagyoni típusú adókra	3 000	13 920
45	D/II/3e - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések termékek és szolgáltatások adóira	26 027 381	27 130 377
46	D/II/3f - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések egyéb közhatalmi bevételekre	2 521 089	289 883
47	D/II/6 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre (>=D/II/6a+D/II/6b+D/II/6c)	369 600	4 464 000
48	D/II/6c - ebből: költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülésére államháztartáson kívülről	359 600	4 464 000
49	D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések (=D/II/1+…+D/II/8)	28 921 070	31 898 180
50	D/III/1 Adott előlegek (=D/III/1a+…+D/III/1f)	2 251 162	255 000
51	D/III/1e - ebből: foglalkoztatottaknak adott előlegek	2 083 223	255 000
52	D/III/1f - ebből: túlfizetések, téves és visszajáró kifizetések	167 939	0
53	D/III/4 Forgótőke elszámolása	20 000	110 000
54	D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+…+D/III/9)	2 271 162	365 000
55	D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III)	60 884 961	65 697 561
56	E/II/2 Más fizetendő általános forgalmi adó	0	-4 236 000
57	E/II Fizetendő általános forgalmi adó elszámolása (=E/II/1+E/II/2)	0	-4 236 000
58	E/III/1 December havi illetmények, munkabérek elszámolása	0	307 752
59	E/III Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások (=E/III/1+E/III/2)	0	307 752
60	E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (=E/I+E/II+E/III)	0	-3 928 248
61	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F)	3 732 324 203	3 710 554 303
62	G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke	2 099 593 000	2 099 593 000
63	G/II Nemzeti vagyon változásai	1 842 000	1 842 000
64	G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	48 441 000	48 441 000
65	G/IV Felhalmozott eredmény	78 193 167	152 718 453
66	G/VI Mérleg szerinti eredmény	74 525 286	34 222 285
67	G/ SAJÁT TŐKE (= G/I+…+G/VI)	2 302 594 453	2 336 816 738
68	H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	1 469 741	33 456 912
69	H/I/4 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira	53 359	148 463
70	H/I/6 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek beruházásokra	900	900
71	H/I/9 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra (>=H/I/9a+…+H/I/9l)	12 691 211	0
72	H/I/9a - ebből: költségvetési évben esedékes kötelezettségek hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztésére pénzügyi vállalkozásnak	12 691 211	0
73	H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek (=H/I/1+…+H/I/9)	14 215 211	33 606 275
74	H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra (>=H/II/9a+…+H/II/9j)	66 497 281	30 880 128
75	H/II/9a - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztésére pénzügyi vállalkozásnak	45 036 687	0
76	H/II/9e - ebből: költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére	21 460 594	30 880 128
77	H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (=H/II/1+…+H/II/9)	66 497 281	30 880 128
78	H/III/1 Kapott előlegek	8 727 403	12 913 784
79	H/III/3 Más szervezetet megillető bevételek elszámolása	84 550	84 550
80	H/III/7 Letétre, megőrzésre, fedezetkezelésre átvett pénzeszközök, biztosítékok	3 615 000	615 000
81	H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H/III/1+…+H/III/10)	12 426 953	13 613 334
82	H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III)	93 139 445	78 099 737
83	J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	3 399 981	3 484 325
84	J/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek	1 333 190 324	1 292 153 503
85	J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=J/1+J/2+J/3)	1 336 590 305	1 295 637 828
86	FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J)	3 732 324 203	3 710 554 303

8. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat Eredménykimutatás

	Megnevezés	Előző időszak	Tárgyi időszak
1	01 Közhatalmi eredményszemléletű bevételek	85 634 116	77 961 447
2	02 Eszközök és szolgáltatások értékesítése nettó eredményszemléletű bevételei	70 058 594	78 134 788
3	03 Tevékenység egyéb nettó eredményszemléletű bevételei	47 258 751	31 222 152
4	I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele (=01+02+03)	202 951 461	187 318 387
5	06 Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	606 539 429	760 663 992
6	07 Egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	13 325 177	18 234 904
7	08 Felhalmozási célú támogatások eredményszemléletű bevételei	55 245 773	59 246 055
8	09 Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek	18 935 348	12 172 255
9	III Egyéb eredményszemléletű bevételek (=06+07+08+09)	694 045 727	850 317 206
10	10 Anyagköltség	11 286 117	11 360 512
11	11 Igénybe vett szolgáltatások értéke	102 917 201	102 941 168
12	13 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke	13 746	7 029 253
13	IV Anyagjellegű ráfordítások (=10+11+12+13)	114 217 064	121 330 933
14	14 Bérköltség	29 231 797	33 007 354
15	15 Személyi jellegű egyéb kifizetések	21 672 699	34 149 336
16	16 Bérjárulékok	6 413 147	8 249 245
17	V Személyi jellegű ráfordítások (=14+15+16)	57 317 643	75 405 935
18	VI Értékcsökkenési leírás	109 436 199	110 070 349
19	VII Egyéb ráfordítások	616 727 932	765 688 763
20	A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE (=I±II+III-IV-V-VI-VII)	-701 650	-34 860 387
21	17 Kapott (járó) osztalék és részesedés	35 000 000	45 000 000
22	19 Befektetett pénzügyi eszközökből származó eredményszemléletű bevételek, árfolyamnyereségek	4 870 008	0
23	20 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek	41 962 862	28 347 872
24	VIII Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei (=17+18+19+20+21)	81 832 870	73 347 872
25	24 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások	6 605 934	4 265 200
26	IX Pénzügyi műveletek ráfordításai (=22+23+24+25+26)	6 605 934	4 265 200
27	B) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (=VIII-IX)	75 226 936	69 082 672
28	C) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (=±A±B)	74 525 286	34 222 285

9. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat Kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba,adott eszközök állományának alakulásáról

#	Megnevezés	Immateriális javak	Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	Beruházások és felújítások	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	Összesen (=3+4+5+6+7+8)
1	Tárgyévi nyitó állomány (előző évi záró állomány)	9 166 203	4 268 783 358	418 707 394	3 006 063	78 121 631	4 777 784 649
2	Immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások	0	0	0	32 982 296	0	32 982 296
3	Nem aktivált felújítások	0	0	0	12 709 000	0	12 709 000
4	Beruházásokból, felújításokból aktivált érték	0	37 352 432	5 924 926	0	0	43 277 358
5	Egyéb növekedés	1 920 000	2 021 608	119 646 792	0	0	123 588 400
6	Összes növekedés (=02+…+07)	1 920 000	39 374 040	125 571 718	45 691 296	0	212 557 054
7	Egyéb csökkenés	1 320 000	2 021 608	119 646 791	43 877 359	0	166 865 758
8	Összes csökkenés (=09+…+13)	1 320 000	2 021 608	119 646 791	43 877 359	0	166 865 758
9	Bruttó érték összesen (=01+08-14)	9 766 203	4 306 135 790	424 632 321	4 820 000	78 121 631	4 823 475 945
10	Terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya	9 166 203	879 005 160	377 892 992	0	56 771 348	1 322 835 703
11	Terv szerinti értékcsökkenés növekedése	0	96 918 047	11 070 291	0	2 082 011	110 070 349
12	Terv szerinti értékcsökkenés záró állománya (=16+17-18)	9 166 203	975 923 207	388 963 283	0	58 853 359	1 432 906 052
13	Értékcsökkenés összesen (=19+23)	9 166 203	975 923 207	388 963 283	0	58 853 359	1 432 906 052
14	Eszközök nettó értéke (=15-24)	600 000	3 330 212 583	35 669 038	4 820 000	19 268 272	3 390 569 893
15	Teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke	9 166 203	20 431 943	362 001 184	0	0	391 599 330

10. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal Költségvetési kiadások teljesítéséről

	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	%
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	156 881 929	163 754 734	163 754 734	100
2	Normatív jutalmak (K1102)	23 297 454	14 245 285	14 245 285	100
3	Céljuttatás, projektprémium (K1103)	3 000 000	18 799 578	18 799 578	100
4	Béren kívüli juttatások (K1107)	6 075 000	5 680 584	5 680 584	100
5	Közlekedési költségtérítés (K1109)	500 000	874 745	874 745	100
6	Egyéb költségtérítések (K1110)	0	415 000	415 000	100
7	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) (K1113)	0	1 171 476	1 171 476	100
8	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	189 754 383	204 941 402	204 941 402	100
9	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122)	1 925 000	3 146 800	3 146 800	100
10	Egyéb külső személyi juttatások (K123)	2 352 000	1 308 752	1 308 752	100
11	Külső személyi juttatások (=16+17+18) (K12)	4 277 000	4 455 552	4 455 552	100
12	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	194 031 383	209 396 954	209 396 954	100
13	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	22 301 916	27 580 774	27 580 774	100
14	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	0	0	26 696 374
15	ebből: táppénz hozzájárulás (K2)	0	0	32 312
16	ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó	0	0	852 088
17	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	200 000	200 000	117 194	59
18	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	1 000 000	314 325	314 325	100
19	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	1 200 000	514 325	431 519	84
20	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	2 500 000	3 826 597	3 797 108	99
21	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	1 400 000	1 607 337	1 396 817	87
22	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	3 900 000	5 433 934	5 193 925	96
23	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	100 000	145 096	107 951	74
24	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	500 000	255 067	19 017	7
25	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	150 000	164 094	163 602	100
26	Közüzemi díjak (= 35+…+38) (K331)	750 000	564 257	290 570	51
27	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	300 000	300 000	210 535	70
28	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	300 000	358 710	358 710	100
29	Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337)	3 000 000	6 143 175	3 458 885	56
30	Szolgáltatási kiadások (K33)	4 350 000	7 366 142	4 318 700	59
31	Kiküldetések kiadásai (K341)	100 000	363 717	363 717	100
32	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=50+51) (K34)	100 000	363 717	363 717	100
33	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	2 000 000	1 750 377	1 532 282	88
34	Egyéb dologi kiadások (K355)	5 815 255	55 077	55 077	100
35	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35)	7 815 255	1 805 454	1 587 359	88
36	Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3)	17 365 255	15 483 572	11 895 220	77
37	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63)	0	89 803	89 803	100
38	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	0	24 247	24 247	100
39	Beruházások (K6)	0	114 050	114 050	100
40	Költségvetési kiadások (K1-K8)	233 698 554	252 575 350	248 986 998	99

11. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal Költségvetési és finanszírozási bevételek teljesítéséről

	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	%
1	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=35+…+44) (B16)	3 675 800	4 471 543	4 471 543	100
2	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B16)	0	0	4 471 543
3	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+...+12+23+34) (B1)	3 675 800	4 471 543	4 471 543	100
4	Szolgáltatások ellenértéke (>=184+185) (B402)	1 200 000	3 164 611	3 164 611	100
5	Közvetített szolgáltatások ellenértéke (>=187) (B403)	1 000 000	1 291 666	1 252 802	97
6	ebből: államháztartáson belül (B403)	0	0	1 125 159
7	Egyéb működési bevételek (>=216+217) (B411)	0	308 894	128 894	42
8	ebből: a szerződés megerősítésével, a szerződésszegéssel kapcsolatos véglegesen járó bevételek, a szerződésen kívüli károkozásért, személyiségi, dologi vagy más jog megsértéséért, jogalap nélküli gazdagodásért kapott összegek (B411)	0	0	10 000
9	ebből: kiadások visszatérítései (B411)	0	0	81 249
10	Működési bevételek (=182+183+186+188+195+196+197+206+213+214+215) (B4)	2 200 000	4 765 171	4 546 307	95
11	Költségvetési bevételek (=45+81+181+218+229+255+281) (B1-B7)	5 875 800	9 236 714	9 017 850	98
12	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	1 996 562	3 307 899	3 307 899	100
13	Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813)	1 996 562	3 307 899	3 307 899	100
14	Központi, irányító szervi támogatás (B816)	225 826 192	240 030 737	240 030 737	100
15	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+14+15+17+18+19+22) (B81)	227 822 754	243 338 636	243 338 636	100
16	Finanszírozási bevételek (=23+29+30+31) (B8)	227 822 754	243 338 636	243 338 636	100
17	Összes bevételek	233 698 554	252 575 350	252 356 486	98

12. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal Maradványkimutatás

#	Megnevezés	Összeg
01	01 Alaptevékenység költségvetési bevételei	9 017 850
02	02 Alaptevékenység költségvetési kiadásai	248 986 998
03	I Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02)	-239 969 148
04	03 Alaptevékenység finanszírozási bevételei	243 338 636
06	II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04)	243 338 636
07	A) Alaptevékenység maradványa (=±I±II)	3 369 488
15	C) Összes maradvány (=A+B)	3 369 488
17	E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D)	3 369 488

13. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal Mérleg

#	Megnevezés	Előző időszak	Módosítások (+/-)	Tárgyi időszak
1	A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	369 905	0	216 455
2	A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5)	369 905	0	216 455
3	A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV)	369 905	0	216 455
4	C/II/1 Forintpénztár	86 790	0	73 150
5	C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (=C/II/1+C/II/2+C/II/3)	86 790	0	73 150
6	C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák	1 909 772	0	3 296 338
7	C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2)	1 909 772	0	3 296 338
8	C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/IV)	1 996 562	0	3 369 488
9	D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre (=D/I/4a+…+D/I/4i)	0	0	218 864
10	D/I/4a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére	0	0	38 864
11	D/I/4i - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb működési bevételekre	0	0	180 000
12	D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+…+D/I/8)	0	0	218 864
13	D/III/1 Adott előlegek (=D/III/1a+…+D/III/1f)	1 311 337	0	0
14	D/III/1e - ebből: foglalkoztatottaknak adott előlegek	1 298 913	0	0
15	D/III/1f - ebből: túlfizetések, téves és visszajáró kifizetések	12 424	0	0
16	D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+…+D/III/9)	1 311 337	0	0
17	D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III)	1 311 337	0	218 864
18	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F)	3 677 804	0	3 804 807
19	G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke	7 607 155	0	7 607 155
20	G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	4 274 000	0	4 274 000
21	G/IV Felhalmozott eredmény	-20 638 886	0	-18 941 291
22	G/VI Mérleg szerinti eredmény	1 697 595	0	-6 547 976
23	G/ SAJÁT TŐKE (= G/I+…+G/VI)	-7 060 136	0	-13 608 112
24	H/I/1 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek személyi juttatásokra	382 044	0	0
25	H/I/2 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra	184 035	0	0
26	H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	8 072	0	20 587
27	H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek (=H/I/1+…+H/I/9)	574 151	0	20 587
28	H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III)	574 151	0	20 587
29	J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	10 163 789	0	17 392 332
30	J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=J/1+J/2+J/3)	10 163 789	0	17 392 332
31	FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J)	3 677 804	0	3 804 807

14. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal Eredménykimutatás

#	Megnevezés	Előző időszak	Módosítások (+/-)	Tárgyi időszak
1	02 Eszközök és szolgáltatások értékesítése nettó eredményszemléletű bevételei	4 952 721	0	4 456 277
2	I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele (=01+02+03)	4 952 721	0	4 456 277
3	06 Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	148 071 950	0	240 030 737
4	07 Egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	12 137 469	0	4 471 543
5	09 Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek	1 538 102	0	308 894
6	III Egyéb eredményszemléletű bevételek (=06+07+08+09)	161 747 521	0	244 811 174
7	10 Anyagköltség	1 255 385	0	431 519
8	11 Igénybe vett szolgáltatások értéke	7 310 784	0	9 886 533
9	IV Anyagjellegű ráfordítások (=10+11+12+13)	8 566 169	0	10 318 052
10	14 Bérköltség	120 509 203	0	203 049 712
11	15 Személyi jellegű egyéb kifizetések	15 870 070	0	12 597 357
12	16 Bérjárulékok	17 541 392	0	27 993 123
13	V Személyi jellegű ráfordítások (=14+15+16)	153 920 665	0	243 640 192
14	VI Értékcsökkenési leírás	270 773	0	243 253
15	VII Egyéb ráfordítások	2 245 040	0	1 613 930
16	A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE (=I±II+III-IV-V-VI-VII)	1 697 595	0	-6 547 976
17	C) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (=±A±B)	1 697 595	0	-6 547 976

15. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal Kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról

#	Megnevezés	Immateriális javak	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	Beruházások és felújítások	Összesen (=3+4+5+6+7+8)
1	Tárgyévi nyitó állomány (előző évi záró állomány)	2 069 005	6 636 885	0	8 705 890
2	Immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások	0	0	89 803	89 803
3	Beruházásokból, felújításokból aktivált érték	0	89 803	0	89 803
4	Egyéb növekedés	0	364 091	0	364 091
5	Összes növekedés (=02+…+07)	0	453 894	89 803	543 697
6	Egyéb csökkenés	0	364 091	89 803	453 894
7	Összes csökkenés (=09+…+13)	0	364 091	89 803	453 894
8	Bruttó érték összesen (=01+08-14)	2 069 005	6 726 688	0	8 795 693
9	Terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya	2 069 005	6 266 980	0	8 335 985
10	Terv szerinti értékcsökkenés növekedése	0	243 253	0	243 253
11	Terv szerinti értékcsökkenés záró állománya (=16+17-18)	2 069 005	6 510 233	0	8 579 238
12	Értékcsökkenés összesen (=19+23)	2 069 005	6 510 233	0	8 579 238
13	Eszközök nettó értéke (=15-24)	0	216 455	0	216 455
14	Teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke	2 069 005	5 729 094	0	7 798 099

16. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde Költségvetési kiadások teljesülése

	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	%
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	123 691 904	121 859 210	121 105 756	99
2	Normatív jutalmak (K1102)	3 806 283	9 162 865	8 501 032	93
3	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat (K1104)	0	957 306	957 306	100
4	Béren kívüli juttatások (K1107)	1 536 000	1 480 000	1 480 000	100
5	Ruházati költségtérítés (K1108)	310 000	278 097	278 097	100
6	Közlekedési költségtérítés (K1109)	427 000	357 192	357 192	100
7	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) (K1113)	0	656 097	656 097	100
8	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	129 771 187	134 750 767	133 335 480	99
9	Egyéb külső személyi juttatások (K123)	0	310 545	310 545	100
10	Külső személyi juttatások (=16+17+18) (K12)	0	310 545	310 545	100
11	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	129 771 187	135 061 312	133 646 025	99
12	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2)	16 510 028	14 631 645	14 350 488	98
13	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	0	0	14 128 488
14	ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2)	0	0	222 000
15	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	700 000	700 000	379 249	54
16	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	2 000 000	1 869 464	1 542 868	83
17	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	2 700 000	2 569 464	1 922 117	75
18	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	0	28 600	28 600	100
19	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	200 000	200 000	124 915	62
20	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	200 000	228 600	153 515	67
21	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	1 500 000	1 200 000	1 084 767	90
22	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	1 500 000	2 299 249	2 135 892	93
23	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	500 000	500 000	470 828	94
24	Közüzemi díjak (= 35+…+38) (K331)	3 500 000	3 999 249	3 691 487	92
25	Vásárolt élelmezés (K332)	0	97 157	97 157	100
26	Bérleti és lízing díjak (>=42) (K333)	0	7 900	7 900	100
27	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	2 000 000	1 800 000	1 425 050	79
28	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	400 000	395 241	394 290	100
29	Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337)	4 000 000	6 047 678	6 047 678	100
30	Szolgáltatási kiadások (=39+40+41+43+44+46+47) (K33)	9 900 000	12 347 225	11 663 562	94
31	Kiküldetések kiadásai (K341)	0	21 965	21 965	100
32	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=50+51) (K34)	0	21 965	21 965	100
33	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	3 400 000	3 415 704	3 303 894	97
34	Egyéb dologi kiadások (K355)	3 462 090	167 811	37 687	22
35	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35)	6 862 090	3 583 515	3 341 581	93
36	Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3)	19 662 090	18 750 769	17 102 740	91
37	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63)	0	79 803	79 803	100
38	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	0	301 000	301 000	100
39	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	0	102 817	102 817	100
40	Beruházások (=195+196+198+199+200+202+204) (K6)	0	483 620	483 620	100
41	Költségvetési kiadások (=20+21+64+124+194+205+210+272) (K1-K8)	165 943 305	168 927 346	165 582 873	98

17. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde Költségvetési bevételek, valamint a finanszírozási bevételek előirányzatának teljesítéséről

	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	%
1	Ellátási díjak (B405)	1 380 000	4 136 495	1 326 000	32
2	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (>=203+204+205) (B4082)	0	1	1
3	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=198+202) (B408)	0	1	1
4	Egyéb működési bevételek (>=216+217) (B411)	0	201 413	201 397	100
5	ebből: kiadások visszatérítései (B411)	0	0	178 082	0
6	Működési bevételek (=182+183+186+188+195+196+197+206+213+214+215) (B4)	1 380 000	4 337 909	1 527 398
7	Költségvetési bevételek	1 380 000	4 337 909	1 527 398
8	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	102 900	134 382	134 382	100
9	Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813)	102 900	134 382	134 382	100
10	Központi, irányító szervi támogatás (B816)	164 460 405	164 455 055	164 455 055	100
11	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+14+15+17+18+19+22) (B81)	164 563 305	164 589 437	164 589 437	100
12	Finanszírozási bevételek (=23+29+30+31) (B8)	164 563 305	164 589 437	164 589 437	100
13	Összes bevétel:	165 943 305	168 927 346	166 116 835	100

18. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde Maradványkimutatás

	Megnevezés	Összeg
1	01 Alaptevékenység költségvetési bevételei	1 527 398
2	02 Alaptevékenység költségvetési kiadásai	165 582 873
3	I Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02)	-164 055 475
4	03 Alaptevékenység finanszírozási bevételei	164 589 437
5	II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04)	164 589 437
6	A) Alaptevékenység maradványa (=±I±II)	533 962
7	C) Összes maradvány (=A+B)	533 962
8	E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D)	533 962

19. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde Mérleg

#	Megnevezés	Előző időszak	Módosítások (+/-)	Tárgyi időszak
1	A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	61 918	0	270 628
2	A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5)	61 918	0	270 628
3	A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV)	61 918	0	270 628
4	C/II/1 Forintpénztár	102 900	0	58 465
5	C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (=C/II/1+C/II/2+C/II/3)	102 900	0	58 465
6	C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák	118 052	0	475 497
7	C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2)	118 052	0	475 497
8	C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/IV)	220 952	0	533 962
9	D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre (=D/I/4a+…+D/I/4i)	2 789 511	0	2 810 511
10	D/I/4c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések ellátási díjakra	2 789 495	0	2 810 495
11	D/I/4i - ebből: költségvetési évben esedékes követelések egyéb működési bevételekre	16	0	16
12	D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+…+D/I/8)	2 789 511	0	2 810 511
13	D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III)	2 789 511	0	2 810 511
14	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F)	3 072 381	0	3 615 101
15	G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	35 348	0	35 348
16	G/IV Felhalmozott eredmény	-3 448 714	0	-6 865 389
17	G/VI Mérleg szerinti eredmény	-3 416 675	0	-1 160 537
18	G/ SAJÁT TŐKE (= G/I+…+G/VI)	-6 830 041	0	-7 990 578
19	H/I/1 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek személyi juttatásokra	310 545	0	0
20	H/I/2 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra	136 032	0	0
21	H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	0	0	182
22	H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek (=H/I/1+…+H/I/9)	446 577	0	182
23	H/III/1 Kapott előlegek	86 570	0	0
24	H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H/III/1+…+H/III/10)	86 570	0	0
25	H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III)	533 147	0	182
26	J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	9 369 275	0	11 605 497
27	J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=J/1+J/2+J/3)	9 369 275	0	11 605 497
28	FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J)	3 072 381	0	3 615 101

20. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde Eredménykimutatás

#	Megnevezés	Előző időszak	Módosítások (+/-)	Tárgyi időszak
1	02 Eszközök és szolgáltatások értékesítése nettó eredményszemléletű bevételei	1 498 000	0	1 347 000
2	I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele (=01+02+03)	1 498 000	0	1 347 000
3	06 Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	128 754 268	0	164 455 055
4	09 Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek	356 999	0	201 397
5	III Egyéb eredményszemléletű bevételek (=06+07+08+09)	129 111 267	0	164 656 452
6	10 Anyagköltség	1 986 416	0	1 922 117
7	11 Igénybe vett szolgáltatások értéke	7 601 914	0	11 839 186
8	IV Anyagjellegű ráfordítások (=10+11+12+13)	9 588 330	0	13 761 303
9	14 Bérköltség	102 024 547	0	132 848 603
10	15 Személyi jellegű egyéb kifizetések	6 445 973	0	2 771 386
11	16 Bérjárulékok	12 612 406	0	14 166 169
12	V Személyi jellegű ráfordítások (=14+15+16)	121 082 926	0	149 786 158
13	VI Értékcsökkenési leírás	747 067	0	172 093
14	VII Egyéb ráfordítások	2 607 619	0	3 444 436
15	A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE (=I±II+III-IV-V-VI-VII)	-3 416 675	0	-1 160 538
16	20 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek	0	0	1
17	VIII Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei (=17+18+19+20+21)	0	0	1
18	B) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (=VIII-IX)	0	0	1
19	C) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (=±A±B)	-3 416 675	0	-1 160 537

21. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde Kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról

#	Megnevezés	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	Beruházások és felújítások	Összesen (=3+4+5+6+7+8)
1	Tárgyévi nyitó állomány (előző évi záró állomány)	2 285 674	0	2 285 674
2	Immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások	0	380 803	380 803
3	Beruházásokból, felújításokból aktivált érték	380 803	0	380 803
4	Egyéb növekedés	515 700	0	515 700
5	Összes növekedés (=02+…+07)	896 503	380 803	1 277 306
6	Egyéb csökkenés	515 700	380 803	896 503
7	Összes csökkenés (=09+…+13)	515 700	380 803	896 503
8	Bruttó érték összesen (=01+08-14)	2 666 477	0	2 666 477
9	Terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya	2 223 756	0	2 223 756
10	Terv szerinti értékcsökkenés növekedése	172 093	0	172 093
11	Terv szerinti értékcsökkenés záró állománya (=16+17-18)	2 395 849	0	2 395 849
12	Értékcsökkenés összesen (=19+23)	2 395 849	0	2 395 849
13	Eszközök nettó értéke (=15-24)	270 628	0	270 628
14	Teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke	2 365 477	0	2 365 477

22. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzati (irányító szervi) konszolidált beszámoló Költségvetési kiadások

#	Megnevezés	Konszolidálás előtti összeg	Konszolidálás	Konszolidált összeg
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	339 398 681	0	339 398 681
2	Normatív jutalmak (K1102)	29 448 799	0	29 448 799
3	Céljuttatás, projektprémium (K1103)	19 189 730	0	19 189 730
4	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat (K1104)	957 306	0	957 306
5	Béren kívüli juttatások (K1107)	8 067 584	0	8 067 584
6	Ruházati költségtérítés (K1108)	278 097	0	278 097
7	Közlekedési költségtérítés (K1109)	1 629 737	0	1 629 737
8	Egyéb költségtérítések (K1110)	415 000	0	415 000
9	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) (K1113)	3 082 242	0	3 082 242
10	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	402 467 176	0	402 467 176
11	Választott tisztségviselők juttatásai (K121)	30 746 997	0	30 746 997
12	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122)	5 102 470	0	5 102 470
13	Egyéb külső személyi juttatások (K123)	1 619 297	0	1 619 297
14	Külső személyi juttatások (=16+17+18) (K12)	37 468 764	0	37 468 764
15	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	439 935 940	0	439 935 940
16	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2)	54 069 505	0	54 069 505
17	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	52 516 880	0	52 516 880
18	ebből: táppénz hozzájárulás (K2)	449 737	0	449 737
19	ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2)	1 102 888	0	1 102 888
20	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	1 010 975	0	1 010 975
21	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	43 729 079	0	43 729 079
22	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	44 740 054	0	44 740 054
23	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	4 574 357	0	4 574 357
24	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	2 204 541	0	2 204 541
25	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	6 778 898	0	6 778 898
26	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	11 662 596	0	11 662 596
27	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	9 581 937	0	9 581 937
28	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	2 921 740	0	2 921 740
29	Közüzemi díjak (= 35+…+38) (K331)	24 166 273	0	24 166 273
30	Vásárolt élelmezés (K332)	1 150 454	0	1 150 454
31	Bérleti és lízing díjak (>=42) (K333)	113 876	0	113 876
32	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	15 772 399	0	15 772 399
33	Közvetített szolgáltatások (>=45) (K335)	7 029 253	0	7 029 253
34	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	2 079 011	0	2 079 011
35	Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337)	58 529 063	0	58 529 063
36	ebből: biztosítási díjak (K337)	1 473 387	0	1 473 387
37	Szolgáltatási kiadások (=39+40+41+43+44+46+47) (K33)	108 840 329	0	108 840 329
38	Kiküldetések kiadásai (K341)	443 950	0	443 950
39	Reklám- és propagandakiadások (K342)	120 000	0	120 000
40	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=50+51) (K34)	563 950	0	563 950
41	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	34 139 844	0	34 139 844
42	Fizetendő általános forgalmi adó (K352)	22 073 000	0	22 073 000
43	Kamatkiadások (>=56+57) (K353)	4 265 200	0	4 265 200
44	Egyéb dologi kiadások (K355)	9 482 285	0	9 482 285
45	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35)	69 960 329	0	69 960 329
46	Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3)	230 883 560	0	230 883 560
47	Egyéb nem intézményi ellátások (>=105+…+123) (K48)	8 378 627	0	8 378 627
48	ebből: egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás (K48)	90 000	0	90 000
49	ebből: köztemetés [Szoctv. 48. §] (K48)	1 102 698	0	1 102 698
50	ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §], (K48)	7 058 479	0	7 058 479
51	ebből: önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott más ellátás (K48)	50 000	0	50 000
52	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=65+66+77+78+89+98+101+104) (K4)	8 378 627	0	8 378 627
53	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021)	6 393 729	0	6 393 729
54	Egyéb elvonások, befizetések (K5023)	20 855	0	20 855
55	Elvonások és befizetések (=127+128+129) (K502)	6 414 584	0	6 414 584
56	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (=155+…+164) (K506)	206 872 646	0	206 872 646
57	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (K506)	320 000	0	320 000
58	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (K506)	1 287 440	0	1 287 440
59	ebből: társulások és költségvetési szerveik (K506)	205 265 206	0	205 265 206
60	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (=168+…+178) (K508)	5 888 000	0	5 888 000
61	ebből: háztartások (K508)	5 888 000	0	5 888 000
62	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (=183+…+192) (K512)	11 830 000	0	11 830 000
63	ebből: egyházi jogi személyek (K512)	1 100 000	0	1 100 000
64	ebből: egyéb civil szervezetek (K512)	10 730 000	0	10 730 000
65	Egyéb működési célú kiadások (=125+130+131+132+143+154+165+167+179+180+181+182+193) (K5)	231 005 230	0	231 005 230
66	Ingatlanok beszerzése, létesítése (>=197) (K62)	27 057 369	0	27 057 369
67	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63)	169 606	0	169 606
68	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	10 923 557	0	10 923 557
69	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	8 888 795	0	8 888 795
70	Beruházások (=195+196+198+199+200+202+204) (K6)	47 039 327	0	47 039 327
71	Ingatlanok felújítása (K71)	15 071 205	0	15 071 205
72	Egyéb tárgyi eszközök felújítása (K73)	847 000	0	847 000
73	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	3 709 315	0	3 709 315
74	Felújítások (=206+...+209) (K7)	19 627 520	0	19 627 520
75	Költségvetési kiadások (=20+21+64+124+194+205+210+272) (K1-K8)	1 030 939 709	0	1 030 939 709

23. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzati (irányító szervi) konszolidált beszámoló Költségvetési bevételek

#	Megnevezés	Konszolidálás előtti összeg	Konszolidálás	Konszolidált összeg
1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)	276 342 897	0	276 342 897
2	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)	147 293 229	0	147 293 229
3	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	251 390 821	0	251 390 821
4	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	75 299 123	0	75 299 123
5	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (=03+04) (B113)	326 689 944	0	326 689 944
6	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)	8 230 992	0	8 230 992
7	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)	2 106 930	0	2 106 930
8	Önkormányzatok működési támogatásai (=01+02+05+06+07+08) (B11)	760 663 992	0	760 663 992
9	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=35+…+44) (B16)	16 989 392	0	16 989 392
10	ebből: elkülönített állami pénzalapok (B16)	12 517 849	0	12 517 849
11	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B16)	4 471 543	0	4 471 543
12	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+...+12+23+34) (B1)	777 653 384	0	777 653 384
13	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=71+…+80) (B25)	18 209 234	0	18 209 234
14	ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (B25)	5 090 541	0	5 090 541
15	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B25)	13 118 693	0	13 118 693
16	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=46+47+48+59+70) (B2)	18 209 234	0	18 209 234
17	Vagyoni tipusú adók (=109+…+114) (B34)	10 387 325	0	10 387 325
18	ebből: magánszemélyek kommunális adója (B34)	10 387 325	0	10 387 325
19	Értékesítési és forgalmi adók (=116+…+134) (B351)	62 819 334	0	62 819 334
20	ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351)	62 819 334	0	62 819 334
21	Termékek és szolgáltatások adói (=115+135+139+140+144) (B35)	62 819 334	0	62 819 334
22	Egyéb közhatalmi bevételek (>=163+…+180) (B36)	3 608 041	0	3 608 041
23	ebből: egyéb bírság (B36)	163 000	0	163 000
24	ebből: önkormányzat által beszedett talajterhelési díj (B36)	2 294 162	0	2 294 162
25	Közhatalmi bevételek (=93+94+104+108+161+162) (B3)	76 814 700	0	76 814 700
26	Készletértékesítés ellenértéke (B401)	9 449	0	9 449
27	Szolgáltatások ellenértéke (>=184+185) (B402)	64 924 991	0	64 924 991
28	ebből:tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel (B402)	42 357 993	0	42 357 993
29	Közvetített szolgáltatások ellenértéke (>=187) (B403)	14 680 255	0	14 680 255
30	ebből: államháztartáson belül (B403)	1 239 493	0	1 239 493
31	Tulajdonosi bevételek (>=189+…+194) (B404)	76 222 152	0	76 222 152
32	ebből: önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel (B404)	31 222 152	0	31 222 152
33	Ellátási díjak (B405)	17 388 674	0	17 388 674
34	Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)	31 624 551	0	31 624 551
35	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek (>=199+200+201) (B4081)	3 775 201	0	3 775 201
36	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (>=203+204+205) (B4082)	24 572 673	0	24 572 673
37	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=198+202) (B408)	28 347 874	0	28 347 874
38	Biztosító által fizetett kártérítés (B410)	251 700	0	251 700
39	Egyéb működési bevételek (>=216+217) (B411)	5 709 212	0	5 709 212
40	ebből: a szerződés megerősítésével, a szerződésszegéssel kapcsolatos véglegesen járó bevételek, a szerződésen kívüli károkozásért, személyiségi, dologi vagy más jog megsértéséért, jogalap nélküli gazdagodásért kapott összegek (B411)	30 000	0	30 000
41	ebből: kiadások visszatérítései (B411)	2 817 642	0	2 817 642
42	Működési bevételek (=182+183+186+188+195+196+197+206+213+214+215) (B4)	239 158 858	0	239 158 858
43	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (=234+…+242) (B64)	1 493 000	0	1 493 000
44	ebből: háztartások (B64)	1 493 000	0	1 493 000
45	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (=244+…+254) (B65)	5 767 055	0	5 767 055
46	ebből: háztartások (B65)	50 000	0	50 000
47	ebből: egyéb vállalkozások (B65)	5 717 055	0	5 717 055
48	Működési célú átvett pénzeszközök (=230+…+233+243) (B6)	7 260 055	0	7 260 055
49	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=270+…+280) (B75)	6 000	0	6 000
50	ebből: háztartások (B75)	6 000	0	6 000
51	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=256+…+259+269) (B7)	6 000	0	6 000
52	Költségvetési bevételek (=45+81+181+218+229+255+281) (B1-B7)	1 119 102 231	0	1 119 102 231

24. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzati (irányító szervi) konszolidált beszámoló Finanszírozási kiadások

#	Megnevezés	Konszolidálás előtti összeg	Konszolidálás	Konszolidált összeg
1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak (>=02) (K9111)	57 727 898	0	57 727 898
2	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (=01+03+04) (K911)	57 727 898	0	57 727 898
3	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)	21 460 594	0	21 460 594
4	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915)	476 848 745	-476 848 745	0
5	Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése (K916)	50 000 000	0	50 000 000
6	Belföldi finanszírozás kiadásai (=06+17+18+20+…+24+2723+26) (K91)	606 037 237	-476 848 745	129 188 492
7	Finanszírozási kiadások (=28+36+37+38) (K9)	606 037 237	-476 848 745	129 188 492

25. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzati (irányító szervi) konszolidált beszámoló Finanszírozási bevételek

#	Megnevezés	Konszolidálás előtti összeg	Konszolidálás	Konszolidált összeg
1	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	156 501 134	0	156 501 134
2	Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813)	156 501 134	0	156 501 134
3	Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814)	30 880 128	0	30 880 128
4	Központi, irányító szervi támogatás (B816)	476 848 745	-476 848 745	0
5	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+14+15+17+18+19+22) (B81)	664 230 007	-476 848 745	187 381 262
6	Finanszírozási bevételek (=23+29+30+31) (B8)	664 230 007	-476 848 745	187 381 262

26. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzati (irányító szervi) konszolidált beszámoló Konszolidált mérleg

#	Megnevezés	Konszolidálás előtti összeg	Konszolidálás	Konszolidált összeg
1	A/I Immateriális javak (=A/I/1+A/I/2+A/I/3)	600 000	0	600 000
2	A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5)	3 391 024 956	0	3 391 024 956
3	A/III Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3)	6 010 000	0	6 010 000
4	A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök (=A/IV/1+A/IV/2)	19 268 272	0	19 268 272
5	A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV)	3 416 903 228	0	3 416 903 228
6	B/I Készletek (=B/I/1+…+B/I/5)	1 245 905	0	1 245 905
7	B/II Értékpapírok (=B/II/1+B/II/2)	47 190 000	0	47 190 000
8	B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (= B/I+B/II)	48 435 905	0	48 435 905
9	C/I Lekötött bankbetétek (=C/I/1+…+C/I/2)	50 000 000	0	50 000 000
10	C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (=C/II/1+C/II/2+C/II/3)	950 705	0	950 705
11	C/III-IV. Forintszámlák és Devizaszámlák (=C/III/1+C/III/2+CIV/1+C/IV/2)	158 143 936	0	158 143 936
12	C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/IV)	209 094 641	0	209 094 641
13	D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+…+D/I/8)	40 737 669	0	40 737 669
14	D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések (=D/II/1+…+D/II/8)	31 898 180	0	31 898 180
15	D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+…+D/III/9)	586 233	0	586 233
16	D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III)	73 222 082	0	73 222 082
17	E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (=E/I+…+E/II)	-2 012 248	0	-2 012 248
18	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F)	3 745 643 608	0	3 745 643 608
19	G/I-III Nemzeti vagyon és egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	2 161 792 503	0	2 161 792 503
20	G/IV Felhalmozott eredmény	145 320 204	0	145 320 204
21	G/VI Mérleg szerinti eredmény	32 989 212	0	32 989 212
22	G/ SAJÁT TŐKE (= G/I+…+G/VI)	2 340 101 919	0	2 340 101 919
23	H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek (=H/I/1+…+H/I/9)	33 758 859	0	33 758 859
24	H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (=H/II/1+…+H/II/9)	30 880 128	0	30 880 128
25	H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H/III/1+…+H/III/9)	13 633 334	0	13 633 334
26	H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III)	78 272 321	0	78 272 321
27	J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=J/1+J/2+J/3)	1 327 269 368	0	1 327 269 368
28	FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J)	3 745 643 608	0	3 745 643 608

27. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzati (irányító szervi) konszolidált beszámoló Konszolidált eredménykimutatás

#	Megnevezés	Konszolidálás előtti összeg	Konszolidálás	Konszolidált összeg
1	01 Közhatalmi eredményszemléletű bevételek	77 961 447	0	77 961 447
2	02 Eszközök és szolgáltatások értékesítése nettó eredményszemléletű bevételei	100 439 126	0	100 439 126
3	03 Tevékenység egyéb nettó eredményszemléletű bevételei	31 237 412	0	31 237 412
4	I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele (=01+02+03)	209 637 985	0	209 637 985
5	06 Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	1 237 512 737	-476 848 745	760 663 992
6	07 Egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	22 706 447	0	22 706 447
7	08 Felhalmozási célú támogatások eredményszemléletű bevételei	59 246 055	0	59 246 055
8	09 Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek	12 825 463	0	12 825 463
9	III Egyéb eredményszemléletű bevételek (=06+07+08+09)	1 332 290 702	-476 848 745	855 441 957
10	10 Anyagköltség	44 832 583	0	44 832 583
11	11 Igénybe vett szolgáltatások értéke	134 142 106	0	134 142 106
12	13 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke	7 029 253	0	7 029 253
13	IV Anyagjellegű ráfordítások (=10+11+12+13)	186 003 942	0	186 003 942
14	14 Bérköltség	397 943 978	0	397 943 978
15	15 Személyi jellegű egyéb kifizetések	50 630 879	0	50 630 879
16	16 Bérjárulékok	54 525 153	0	54 525 153
17	V Személyi jellegű ráfordítások (=14+15+16)	503 100 010	0	503 100 010
18	VI Értékcsökkenési leírás	112 272 786	0	112 272 786
19	VII Egyéb ráfordítások	776 645 411	-476 848 745	299 796 666
20	A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE (=I±II+III-IV-V-VI-VII)	-36 093 462	0	-36 093 462
21	17 Kapott (járó) osztalék és részesedés	45 000 000	0	45 000 000
22	20 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek	28 347 874	0	28 347 874
23	VIII Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei (=17+18+19+20+21)	73 347 874	0	73 347 874
24	24 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások	4 265 200	0	4 265 200
25	IX Pénzügyi műveletek ráfordításai (=22+23+24+25+26)	4 265 200	0	4 265 200
26	B) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (=VIII-IX)	69 082 674	0	69 082 674
27	C) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (=±A±B)	32 989 212	0	32 989 212

28. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételei és kiadásai forrásonként költségvetési évet követő 3 évre

Rovat-rend	Megnevezés	2027.év	2028.év	2029.év
K11	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	486 681 904	486 681 904	486 681 904
K12	Külső személyi juttatások	36 058 700	36 058 700	36 058 700
K1	Személyi juttatások	522 740 604	522 740 604	522 740 604
K2	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	67 739 507	67 739 507	67 739 507
K31	Készletbeszerzés	48 970 000	48 970 000	48 970 000
K32	Kommunikációs szolgáltatások	7 230 000	7 230 000	7 230 000
K33	Szolgáltatási kiadások	121 000 000	121 000 000	121 000 000
K34	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	550 000	550 000	550 000
K35	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	65 750 516	65 750 516	65 750 516
K3	Dologi kiadások	243 500 516	243 500 516	243 500 516
K4	Ellátottak pénzbeli juttatása	7 000 000	7 000 000	7 000 000
K506	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre:	262 226 363	262 226 363	262 226 363
K512	Működési célú visszatérítendő támogatások államháztartáson kívülre	12 030 000	12 030 000	12 030 000
K513	Tartalékok előirányzata	32 841 320	143 241 269	143 241 269
K5	Egyéb működési célú kiadások	307 097 683	417 497 632	417 497 632
K6	Beruházások	186 322 259	0	0
K7	Felújítások	54 319 690	0	0
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	1 388 720 259	1 258 478 259	1 258 478 259
K9111	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak teljesítése	0	0	0
K914	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése teljesítése	30 880 128	30 880 128	30 880 128
K915	Központi, irányító szervi támogatás folyósítása teljesítése	0	0	0
K91	Belföldi finanszírozás kiadásai	30 880 128	30 880 128	30 880 128
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	30 880 128	30 880 128	30 880 128
	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	1 419 600 387	1 289 358 387	1 289 358 387
B11	Önkormányzatok működési támogatásai	880 632 324	880 632 324	880 632 324
B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	15 910 066	15 910 066	15 910 066
B1	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	896 542 390	896 542 390	896 542 390
B2	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	130 242 000	0	0
B34	Magánszemélyek kommunális adója bevételei	10 636 000	10 636 000	10 636 000
B351	Állandó jelleggel végzett tevékenység után fizetett iparűzési adó bevételei	54 260 000	54 260 000	54 260 000
B36	Egyéb közhatalmi bevételek teljesítése	4 888 000	4 888 000	4 888 000
B3	Közhatalmi bevételek	69 784 000	69 784 000	69 784 000
B401	Készletértékesítés ellenértéke teljesítése	0	0	0
B402	Szolgáltatások ellenértéke teljesítése	22 126 000	22 126 000	22 126 000
B403	Közvetített szolgáltatások ellenértéke teljesítése	5 300 000	5 300 000	5 300 000
B404	Tulajdonosi bevételek teljesítése	20 000 000	20 000 000	20 000 000
B405	Ellátási díjak teljesítése	18 273 214	18 273 214	18 273 214
B406	Kiszámlázott általános forgalmi adó teljesítése	15 582 768	15 582 768	15 582 768
B4082	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek teljesítése	22 105 113	22 105 113	22 105 113
B410	Biztosítók által fizetett kártérítés teljesítése	0	0	0
B411	Egyéb működési bevételek teljesítése	3 500 000	3 500 000	3 500 000
B4	Működési bevételek	106 887 095	106 887 095	106 887 095
B5	Felhalmozási bevételek	0	0	0
B6	Működési célú átvett pénzeszközök	1 020 000	1 020 000	1 020 000
B7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0	0	0
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK	1 204 475 485	1 074 233 485	1 074 233 485
B8121	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése előirányzata	50 000 000	50 000 000	50 000 000
B8131	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele teljesítése	165 124 902	165 124 902	165 124 902
B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések teljesítése	0	0	0
B8	Belföldi finanszírozás bevételei	215 124 902	215 124 902	215 124 902
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	215 124 902	215 124 902	215 124 902
	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	1 419 600 387	1 289 358 387	1 289 358 387

29. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások

Sor- szám		Bevételi jogcím	Kedvezmények összege
2.	Ellátottak térítési díjának elengedése			0
3.	Ellátottak kártérítésének elengedése			0
4.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése			0
5.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése			0
6.	Iparűzési adóból biztosított kedvezmény, mentesség			0
7.	Kommunális adóból biztosított kedvezmény, mentesség			192 000
8.	Idegenforgalmi adóból biztosított kedvezmény, mentesség			0
9.	Építményadóból biztosított kedvezmény, mentesség			0
10.	Luxusadóból biztosított kedvezmény, mentesség			0
11.	Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség			0
12.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség			0
13.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség			0
14.	Egyéb kedvezmény			0
15.	Egyéb kölcsön elengedése			0
	Összesen:			192 000

30. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Több éves kihatással járó döntések

	Kötelezettségek	Kötelezettség időtartama	Megítélt támogatás (Ft)
1	TOP-1.1.1-15-SO1-2016-00002 Ipari terület fejlesztés Kaposmérőben	2018-2023	566 174 864
2	TOP-4.1.1-16-SO1-2017-00001 Kaposmérői Orvosi Rednelő felújítása eszközbeszerzéssel	2018-2023	25 806 296
3	EFOP-1.6.2-16-2018-00011 Szegregált élethelyzetek felszámolása Kaposmérő-Baglas településrészen	2018-2023	57 550 460
4	EFOP-1.5.3-16-2017-00099 Humán szolgáltatások és közösségek fejlesztése a Zselicben	2018-2023	50 173 830
5	TOP-5.3.1-16-2017-00007 Kaposvár környéki településeken élők helyi identitásának erősítése	2018-2023	7 626 082
6	KÖFOP-1.2.1-VEKOP-16-2016-00009 Kaposmérő Községi Önkormányzat ASP Központhoz való csatlakozása	2017-2022	6 988 490
7	TOP-3.2.1-15-SO1-2016-00022 Kaposmérő Község Önkormányzat Hivatali épületének energetikai korszerűsítése	2017-2022	27 176 641
8	EFOP-2.4.1-16-2017-00037 Szegregált élethelyzetek felszámolása Kaposmérő-Baglas település részen	2018-2023	198 107 483
9	TOP-3.2.1-15-SO1-2016-00022 Kaposmérő Község Önkormányzat Hivatali épületének energetikai korszerűsítése	2017-2022	27 176 641
10	Kaposmérő-Bárdudvarnok összekötő út	2018-2023	13 091 764
11	BM útfelújítások belterületen	2018-2023	15 000 000
12	Népi építészeti emlékek helyreállítása	2017-2023	3 408 366
13	KEOP-6.1.O/B/11-2011-0127 A környezettudatos viselkedés minták népszerűsítése Kaposmérőn	2013-2018	10 901 733
14	KEOP-5.5.O/B/12-2013-0023 Kaposmérő Önkormányzati Intézményeinek energiahatékonysági javítása megújuló energiahasznosítással kombinálva	2014-2019	183 759 627
15	PM/11870-2/2012 Konyha felújítás	2021-2026	99 768 317
16	Mini Bölcsőde kialakítása	2021-2026	74 990 625
17	Belterületi utak, járdák pályázat BMÖFT/6-8/2021	2021-2026	20 000 000
18	KÖFOP-1.2.1-VEKOP-16-2016-00009 Kaposmérő Községi Önkormányzat ASP-hez való csatlakozás	2017-2022	6 988 490
19	2021-TK-WEB Külterületi helyi utak fejlesztése	2021-2026	289 736 633
20	TOP Plusz 1.2.1-21-S01-2022. Csapadékvíz elvezetés felújítása pályázat	2022-2027	229 264 367
21	TOP 3.1.1 Kerékpárút kialakítása pályázat	2018-2028	132 891 342

31. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

KAPOSMÉRŐI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL Vagyonkimutatás - 2025

Megnevezés	Sorszám	Előző év	Tárgyév	Index (%)
1	2	3	4	5
ESZKÖZÖK
A/ NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK	A	369905	216455	58
I. IMMATERIÁLIS JAVAK	A/I	0	0	0
1. Vagyoni értékű jogok	A/I/1	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/I/1/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/I/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/I/1/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/I/1/d	0	0	0
2. Szellemi termékek	A/I/2	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/I/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/I/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/I/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/I/2/d	0	0	0
3. Immateriális javak értékhelyesbítése	A/I/3	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/I/3/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/I/3/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/I/3/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/I/3/d	0	0	0
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	A/II	369905	216455	58
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	A/II/1	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/1/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/1/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/1/d	0	0	0
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	A/II/2	369905	216455	58
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/2/d	369905	216455	58
3. Tenyészállatok	A/II/3	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/3/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/3/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/3/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/3/d	0	0	0
4. Beruházások, felújítások	A/II/4	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/4/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/4/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/4/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/4/d	0	0	0
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése	A/II/5	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/5/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/5/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/5/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/5/d	0	0	0
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK	A/III	0	0	0
1. Tartós részesedések	A/III/1	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/III/1/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/III/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/III/1/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/III/1/d	0	0	0
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	A/III/2	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/III/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/III/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/III/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/III/2/d	0	0	0
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	A/III/3	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/III/3/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/III/3/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/III/3/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/III/3/d	0	0	0
IV. KONCESSZIÓBA, VAGYONKEZELÉSBE ADOTT ESZKÖZÖK	A/IV	0	0	0
1.Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	A/IV/1	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/IV/1/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/IV/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/IV/1/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/IV/1/d	0	0	0
2. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése	A/IV/2	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/IV/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/IV/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/IV/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/IV/2/d	0	0	0
B/ NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK	B	0	0	0
I. Készletek	B/I	0	0	0
II. Értékpapírok	B/II	0	0	0
C/ PÉNZESZKÖZÖK	C	1996562	3369488	168
I. Lekötött bankbetétek	C/I	0	0	0
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	C/II	86790	73150	84
III. Forintszámlák	C/III	1909772	3296338	172
IV. Devizaszámlák	C/IV	0	0	0
D/ KÖVETELÉSEK	D	1311337	218864	16
I. Költségvetési évben esedékes követelések	D/I	0	218864	0
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	D/II	0	0	0
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	D/III	1311337	0	0
E/ EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK	E	0	0	0
F/ AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	F	0	0	0
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN	A+..+F	3677804	3804807	103

FORRÁSOK
G/ SAJÁT TŐKE	G	-7060136	-13608112	192
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	G/I	7607155	7607155	100
II. Nemzeti vagyon változásai	G/II	0	0	0
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	G/III	4274000	4274000	100
IV. Felhalmozott eredmény	G/IV	-20638886	-18941291	91
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	G/V	0	0	0
VI. Mérleg szerinti eredmény	G/VI	1697595	-6547976	-385
H/ KÖTELEZETTSÉGEK	H	574151	20587	3
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	H/I	574151	20587	3
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	H/II	0	0	0
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	H/III	0	0	0
I/ KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	I	0	0	0
J/ PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3)	J	10163789	17392332	171
FORRÁSOK ÖSSZESEN	G+...+J	3677804	3804807	103

EGYÉB ADATOK ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK	L
"0"-ra írt eszközök	L/1	8072387	7798099	96
Használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök	L/2	465232	555035	119
Használatban lévő készletek	L/3	0	0	0
01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök (Áht-n belüli vagyonkezelésbe adott, bérbevett, letétbe, bizományba, üzemeltetésre átvett, stb.)	L/4	0	0	0
A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti leletek (bekerülési érték nélküli)	L/5	0	0	0
Függő követelések	L/6	0	0	0
Függő kötelezettségek	L/7	0	0	0
Biztos (jövőbeni) követelések	L/8	0	0	0

32. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

KAPOSMÉRŐI BOKRÉTA ÓVODA ÉS MINI BÖLCSŐDE Vagyonkimutatás - 2025

Megnevezés	Sorszám	Előző év	Tárgyév	Index (%)
1	2	3	4	5
ESZKÖZÖK
A/ NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK	A	61918	270628	437
I. IMMATERIÁLIS JAVAK	A/I	0	0	0
1. Vagyoni értékű jogok	A/I/1	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/I/1/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/I/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/I/1/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/I/1/d	0	0	0
2. Szellemi termékek	A/I/2	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/I/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/I/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/I/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/I/2/d	0	0	0
3. Immateriális javak értékhelyesbítése	A/I/3	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/I/3/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/I/3/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/I/3/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/I/3/d	0	0	0
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	A/II	61918	270628	437
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	A/II/1	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/1/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/1/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/1/d	0	0	0
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	A/II/2	61918	270628	437
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/2/d	61918	270628	437
3. Tenyészállatok	A/II/3	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/3/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/3/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/3/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/3/d	0	0	0
4. Beruházások, felújítások	A/II/4	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/4/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/4/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/4/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/4/d	0	0	0
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése	A/II/5	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/5/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/5/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/5/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/5/d	0	0	0
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK	A/III	0	0	0
1. Tartós részesedések	A/III/1	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/III/1/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/III/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/III/1/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/III/1/d	0	0	0
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	A/III/2	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/III/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/III/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/III/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/III/2/d	0	0	0
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	A/III/3	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/III/3/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/III/3/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/III/3/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/III/3/d	0	0	0
IV. KONCESSZIÓBA, VAGYONKEZELÉSBE ADOTT ESZKÖZÖK	A/IV	0	0	0
1.Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	A/IV/1	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/IV/1/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/IV/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/IV/1/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/IV/1/d	0	0	0
2. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése	A/IV/2	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/IV/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/IV/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/IV/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/IV/2/d	0	0	0
B/ NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK	B	0	0	0
I. Készletek	B/I	0	0	0
II. Értékpapírok	B/II	0	0	0
C/ PÉNZESZKÖZÖK	C	220952	533962	241
I. Lekötött bankbetétek	C/I	0	0	0
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	C/II	102900	58465	56
III. Forintszámlák	C/III	118052	475497	402
IV. Devizaszámlák	C/IV	0	0	0
D/ KÖVETELÉSEK	D	2789511	2810511	100
I. Költségvetési évben esedékes követelések	D/I	2789511	2810511	100
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	D/II	0	0	0
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	D/III	0	0	0
E/ EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK	E	0	0	0
F/ AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	F	0	0	0
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN	A+..+F	3072381	3615101	117

FORRÁSOK
G/ SAJÁT TŐKE	G	-6830041	-7990578	116
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	G/I	0	0	0
II. Nemzeti vagyon változásai	G/II	0	0	0
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	G/III	35348	35348	100
IV. Felhalmozott eredmény	G/IV	-3448714	-6865389	199
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	G/V	0	0	0
VI. Mérleg szerinti eredmény	G/VI	-3416675	-1160537	33
H/ KÖTELEZETTSÉGEK	H	533147	182	0
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	H/I	446577	182	0
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	H/II	0	0	0
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	H/III	86570	0	0
I/ KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	I	0	0	0
J/ PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3)	J	9369275	11605497	123
FORRÁSOK ÖSSZESEN	G+...+J	3072381	3615101	117

EGYÉB ADATOK ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK	L
"0"-ra írt eszközök	L/1	1769974	2365477	133
Használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök	L/2	1286474	1366277	106
Használatban lévő készletek	L/3	0	0	0
01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök (Áht-n belüli vagyonkezelésbe adott, bérbevett, letétbe, bizományba, üzemeltetésre átvett, stb.)	L/4	0	0	0
A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti leletek (bekerülési érték nélküli)	L/5	0	0	0
Függő követelések	L/6	0	0	0
Függő kötelezettségek	L/7	0	0	0
Biztos (jövőbeni) követelések	L/8	0	0	0

33. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

KAPOSMÉRŐ KÖZSÉGI ÖNKORMÁNYZAT Vagyonkimutatás - 2025

Megnevezés	Sorszám	Előző év	Tárgyév	Index (%)
1	2	3	4	5
ESZKÖZÖK
A/ NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK	A	3460958946	3396579893	98
I. IMMATERIÁLIS JAVAK	A/I	0	600000	0
1. Vagyoni értékű jogok	A/I/1	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/I/1/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/I/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/I/1/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/I/1/d	0	0	0
2. Szellemi termékek	A/I/2	0	600000	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/I/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/I/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/I/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/I/2/d	0	600000	0
3. Immateriális javak értékhelyesbítése	A/I/3	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/I/3/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/I/3/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/I/3/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/I/3/d	0	0	0
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	A/II	3433598663	3370701621	98
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	A/II/1	3389778198	3330212583	98
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/1/a	1398738678	1349536867	96
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/1/c	1484328413	1467905266	98
d) Üzleti vagyon	A/II/1/d	506711107	512770450	101
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	A/II/2	40814402	35669038	87
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/2/d	40814402	35669038	87
3. Tenyészállatok	A/II/3	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/3/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/3/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/3/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/3/d	0	0	0
4. Beruházások, felújítások	A/II/4	3006063	4820000	160
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/4/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/4/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/4/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/4/d	3006063	4820000	160
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése	A/II/5	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/5/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/5/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/5/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/5/d	0	0	0
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK	A/III	6010000	6010000	100
1. Tartós részesedések	A/III/1	6010000	6010000	100
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/III/1/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/III/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/III/1/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/III/1/d	6010000	6010000	100
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	A/III/2	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/III/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/III/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/III/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/III/2/d	0	0	0
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	A/III/3	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/III/3/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/III/3/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/III/3/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/III/3/d	0	0	0
IV. KONCESSZIÓBA, VAGYONKEZELÉSBE ADOTT ESZKÖZÖK	A/IV	21350283	19268272	90
1.Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	A/IV/1	21350283	19268272	90
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/IV/1/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/IV/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/IV/1/c	21350283	19268272	90
d) Üzleti vagyon	A/IV/1/d	0	0	0
2. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése	A/IV/2	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/IV/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/IV/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/IV/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/IV/2/d	0	0	0
B/ NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK	B	47898661	47898661	100
I. Készletek	B/I	708661	708661	100
II. Értékpapírok	B/II	47190000	47190000	100
C/ PÉNZESZKÖZÖK	C	162581635	204306436	125
I. Lekötött bankbetétek	C/I	0	50000000	0
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	C/II	472135	246915	52
III. Forintszámlák	C/III	162109500	154059521	95
IV. Devizaszámlák	C/IV	0	0	0
D/ KÖVETELÉSEK	D	60884961	65697561	107
I. Költségvetési évben esedékes követelések	D/I	29692729	33434381	112
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	D/II	28921070	31898180	110
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	D/III	2271162	365000	16
E/ EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK	E	0	-3928248	0
F/ AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	F	0	0	0
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN	A+..+F	3732324203	3710554303	99

FORRÁSOK
G/ SAJÁT TŐKE	G	2302594453	2336816738	101
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	G/I	2099593000	2099593000	100
II. Nemzeti vagyon változásai	G/II	1842000	1842000	100
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	G/III	48441000	48441000	100
IV. Felhalmozott eredmény	G/IV	78193167	152718453	195
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	G/V	0	0	0
VI. Mérleg szerinti eredmény	G/VI	74525286	34222285	45
H/ KÖTELEZETTSÉGEK	H	93139445	78099737	83
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	H/I	14215211	33606275	236
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	H/II	66497281	30880128	46
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	H/III	12426953	13613334	109
I/ KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	I	0	0	0
J/ PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3)	J	1336590305	1295637828	96
FORRÁSOK ÖSSZESEN	G+...+J	3732324203	3710554303	99

EGYÉB ADATOK ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK	L
"0"-ra írt eszközök	L/1	502490928	391599330	77
Használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök	L/2	10209401	11685425	114
Használatban lévő készletek	L/3	0	0	0
01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök (Áht-n belüli vagyonkezelésbe adott, bérbevett, letétbe, bizományba, üzemeltetésre átvett, stb.)	L/4	0	0	0
A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti leletek (bekerülési érték nélküli)	L/5	0	0	0
Függő követelések	L/6	3755161	-3755161	-100
Függő kötelezettségek	L/7	13774	13774	100
Biztos (jövőbeni) követelések	L/8	0	0	0

34. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat és intézményeinek költségvetési mérlege

			adatok Ft-ban
BEVÉTELEK		KIADÁSOK
Megnevezés	Előirányzatok	Megnevezés	Előirányzatok
Megnevezés	teljesítése	Megnevezés	teljesítése
Működési bevétel	239 158 858	Személyi juttatások	439 935 940
Önkormányzatok működési támogatása	760 663 992	Munkaadót terhelő járulékok	54 069 505
Egyéb működési támogatás	16 989 392	Dologi kiadások	230 883 560
Működési célú átvett pénzeszköz	7 260 055	Egyéb működési célú kiadások	231 005 230
Közhatalmi bevételek	76 814 700	Ellátottak pénzbeli juttatása	8 378 627
Finanszírozási bevételek	187 381 262	Finanszírozási kiadások	129 188 492
Működési bevétel összesen	1 288 268 259	Működési kiadás összesen	1 093 461 354

BEVÉTELEK		KIADÁSOK
Megnevezés	Előirányzatok	Megnevezés	Előirányzatok
Megnevezés	teljesítése	Megnevezés	teljesítése
Felhalmozási bevételek	0	Felújítási kiadások	19 627 520
Felhalmozási célú támogatások	18 209 234	Beruházási kiadások	47 039 327
Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	6 000	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0
BEVÉTELEK ÖSSZESEN	1 306 483 493	KIADÁSOK ÖSSZESEN	1 160 128 201

35. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat és Intézményeinek 2025. évi pénzeszközeinek változása

	Megnevezés	Kaposmérő Községi Önkormányzat	Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde	Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal	Kaposmérői Önkormányzati Konyha	Kaposmérő és Intézményei
1	A. 32-33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege összesen ( =2+3)	162 581 635	220 952	1 996 562	598 159	165 397 308
2	32. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege [+32]	472 135	102 900	86 790	1 970	663 795
3	33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege [+(331-3318) + (332-3328)]	162 109 500	118 052	1 909 772	596 189	164 733 513
4	B. Korrekciós tételek összesen: (5+6+7+8-9-10-11-12-13-14+15-16-23-30-31-32-33-34-35-36+39+42+43+44+45+46+47-50+51-52)	-8 275 199	313 010	1 372 926	286 596	-6 302 667
5	Kiadások nyilvántartási ellenszámla tárgyidőszaki egyenlege [-003]	-1 129 466 679	-165 582 873	-248 986 998	-92 940 396	-1 636 976 946
6	Bevételek nyilvántartási ellenszámla tárgyidőszaki egyenlege [+005]	1 270 832 533	166 116 835	252 356 486	94 026 384	1 783 332 238
7	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele teljesítése tárgyidőszaki egyenlege [-0981313]	-152 425 844	-134 382	-3 307 989	-633 009	-156 501 224
8	Adott előlegek számla tárgyidőszaki forgalma összesen [+/-3651]	-1 996 162	0	-1 311 337	186 383	-3 121 116
9	Beruházásokra, felújításokra adott előlegek tárgyidőszaki forgalma [+/-36512]	0				0
10	Igénybevett szolgáltatásokra adott előlegek tárgyidőszaki forgalma [+/-36514]			0		0
11	Foglalkoztatottaknak adott előlegek tárgyidőszaki forgalma [+/-36515]	-1 828 223	0	-1 298 913	186 383	-2 940 753
12	Túlfizetések, téves és visszajáró kifizetések tárgyidőszaki forgalma [+/-36516]	-167 939		-12 424		-180 363
	Forgótőke elszámolása (+/-3654)	90 000
13	Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások tárgyidőszaki forgalma összesen [+/-366]	307 752	0			307 752
14	December havi illetmények, munkabérek elszámolása számla tárgyidőszaki forgalma [+/-3661]	307 752				307 752
15	Utalványok, bérletek és más hasonló, készpénz-helyettesítő fizetési eszköznek nem minősülő eszközök elszámolásai tárgyidőszaki forgalma [+/-3662]		0			0
16	Kapott előlegek tárgyidőszaki forgalma [+/-3671]	-4 186 381	86 570	0	-20 000	-4 119 811
17	Túlfizetések, téves és visszajáró befizetések tárgyidőszaki forgalma [+/-36711]	-4 186 381	86 570	0	-20 000	-4 119 811
18	Más szervezetet megillető bevételek elszámolása számla tárgyidőszaki forgalma [+/-3673]	0				0
19	Letétre, megőrzésre, fedezetkezelésre átvett pénzeszközök, biztosítékok tárgyidőszaki forgalma [+/-3678]	3 000 000				3 000 000
20	C. 32-33. számlák számított tárgyidőszaki záró egyenlege (A + B)	154 306 436	533 962	3 369 488	884 755	159 094 641
21	D. 32-33. számlák főkönyvi kivonat szerinti záró tárgyidőszaki egyenlege [+32 + (331-3318) + (332-3328)]	154 306 436	533 962	3 369 488	884 755	159 094 641
22	B. Korrekciós tételek összesen: (+58+59-60-61-62)	50 000 000	0			50 000 000
23	Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése teljesítése tárgyidőszaki egyenlege [+059163]	50 000 000				50 000 000
24	C. 31. számla számított tárgyidőszaki záróegyenlege (A + B)	0				0
25	D. 31. számla főkönyvi kivonat szerinti záró tárgyidőszaki egyenlege [+ (311-3181) + (312-3182)]	0				0
26	Tájékoztató adat: Kincsárban vezetett forintszámlák tárgyidőszaki záró állománya [3312]	11 383 629				11 383 629

36. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Önként vállalt feladatok

1. Egyházak, civil szervezetek támogatása: 11 830 000 Ft

Név	Kiutalt támogatás
Tandem SE	150 000
„Együtt a jövőnkért Alapítvány”	350 000
Vörösmarty Baráti Kör Egyesület	300 000
Bokréta Óvodai Egyesület	250 000
Református Egyház	nem kérte a tavalyi évben
Kaposmérő Sport Egyesület	6 000 000
Zselici Borászok Egyesülete	450 000
Somogy Vármegyei Tűzoltószövetség	30 000
FUTaMÉRŐ Sport és Kulturális Egyesület	300 000
Kötél Egyesület	20 000
Rákóczi Szövetség	30 000
Kaposfői Szent Erzsébet Alapítvány	900 000
Szent Vendel Plébánia Katolikus Egyház	200 000
Dobogó Egyesület	2 500 000
Magyar Nihon Tai Jitsu Egyesület	350 000
Összesen:	11 830 000

2. A lakosság részére 5 888 000 Ft kamatmentes kölcsönt nyújtottunk.

3. Bursa ösztöndíj: 320 000 Ft

4. Beruházások, felújítások: 56 027 497 Ft

a) - Dózsa György utcai gyalogos csatlakozó út és az azt követő első villanyoszlop között jobb oldalon parkoló kialakítása 9 859 058 Ft, amelyből a 119/2024. (XI.7.) Kt. határozat alapján az önkormányzat terhe 1 828 863 Ft

b) Investment Kft Rákóczi utca –Vörösmarty utcai kereszteződés gyalogátkelőhely kivitelezése a 114/2024. (XI.7.) Kt. határozat alapján 8 249 000 Ft

c) Czonev Balázs Kaposmérő 02. hrsz. földterület megosztására az előterjesztés 375 000 Ft

d) Investment Kft Kaposmérő 052/2 hrsz. telekosztás közmű bekötés és út lecsatlakozási tervének az elkészítése 3 632 200 Ft

e) Buszmegálló megépítése a meglévő tervek alapján 14 121 515 Ft

f) Zrinyi utca felújítása 10 527 000 Ft

g) Kaposmérő Külterület 061 hrsz megvásárlása 800 000 Ft

h) Kaposmérő zártkert 830/3 hrsz villamoshálózat szerelés

i) Somogy Informatika Kft kamerarendszer 1 649 706 Ft

j) szárzúzó és rönkhasítógép beszerzése 1 060 000 Ft

k) 60 db szék a Faluházba

l) 6 db asztal a Faluházba

m) vitrines szekrény a nagyterembe

n) üvegajtós hűtőszekrény a Faluházba

37. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és részesedések alakulása 2025. évben

				Adatok ezer forintban
Sorszám	Gazdálkodó szervezet megnevezése	Részesedés mértéke	Részesedés összege	Működésből származó kötelezettségek összege 2025-ben
1.	Kaposmérői Közszolgáltatási Kft	100%	3 000	0
2.	Inert Inwest Kft	100%	3 000	0
3.	Drv Zrt		10	0
	Összesen:		6 010	0

38. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya (az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig)

Saját bevételek	2025	2027	2028	2029	2030
a helyi adóból származó bevétel,	70 572 000	70 572 000	70 572 000	70 572 000	70 572 000
az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,	0	0	0	0	0
az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,	36 000 000	36 000 000	36 000 000	36 000 000	36 000 000
a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,	0	0	0	0	0
bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint	1 000 000	1 000 000	1 000 000	1 000 000	1 000 000
a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.	0	0	0	0	0
Összesen:	107 572 000	107 572 000	107 572 000	107 572 000	107 572 000

Adósságot keletkeztető ügyletek	2026	2027	2028	2029	2030

1. hitel	4 117 564	4 011 613	3 906 097	1 913 063	0
2. hitel	9 334 368	9 089 616	8 846 145	7 855 553	0
3. hitel	1 163 719	1 129 247	1 095 058	1 060 303	1 025 831
Összes hitel	14 615 651	14 230 476	13 847 300	10 828 919	1 025 831
értékpapír
váltó
pénzügyi lízing
adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével
legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,
külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.
Összesen:	14 615 651	14 230 476	13 847 300	10 828 919	1 025 831

39. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Az adósságot keletkeztető ügylet megkötését igénylő fejlesztési célok, valamint az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege

Fejlesztési célok megnevezése	Adósságot keletkeztető ügylet összege





Összesen:

40. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat Teljesített kiadások kormányzati funkciónként

#	Megnevezés	Összesen	011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége	013320 Köztemető-fenntartás és -működtetés	013350 Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok	018010 Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel	018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek	041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	051020 Nem veszélyes (települési) hulladék összetevőinek válogatása, elkülönített begyűjtése, szállítása, átrakása	052080 Szennyvízcsatorna építése, fenntartása, üzemeltetése	061040 Telepszerű lakókörnyezetek felszámolását célzó programok	064010 Közvilágítás	066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	072111 Háziorvosi alapellátás	072311 Fogorvosi alapellátás	074031 Család és nővédelmi egészségügyi gondozás	081030 Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése	082042 Könyvtári állomány gyarapítása, nyilvántartása	082044 Könyvtári szolgáltatások	082092 Közművelődés - hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása	084031 Civil szervezetek működési támogatása	084040 Egyházak közösségi és hitéleti tevékenységének támogatása	091140 Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai	096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben	104031 Gyermekek bölcsődében és mini bölcsődében történő ellátása	104037 Intézményen kívüli gyermekétkeztetés	104042 Család és gyermekjóléti szolgáltatások	107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás	107060 Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások	900060 Forgatási és befektetési célú finanszírozási műveletek	999999 Kormányzati funkcióra fel nem osztott tevékenységek kiadásai és bevételei
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	29 839 877	5 038 546	0	0	0	0	8 226 319	0	0	0	0	4 390 731	0	0	0	0	0	222 675	4 472 400	0	0	0	3 266 575	0	0	0	4 222 631	0	0	0
2	Normatív jutalmak (K1102)	2 835 282	330 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 154 820	0	0	0	0	0	275 000	235 410	0	0	0	0	0	198 835	0	641 217	0	0	0
3	Céljuttatás, projektprémium (K1103)	390 152	0	0	0	0	0	45 114	0	0	0	0	46 038	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	299 000	0	0	0	0	0	0	0
4	Béren kívüli juttatások (K1107)	192 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	96 000	0	0	0	0	0	0	0	96 000	0	0	0
5	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) (K1113)	1 254 669	280 234	0	0	0	0	534 363	0	0	0	0	96 000	0	0	0	0	0	52 325	0	0	0	0	96 000	0	0	0	195 747	0	0	0
6	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	34 511 980	5 648 780	0	0	0	0	8 805 796	0	0	0	0	5 687 589	0	0	0	0	0	550 000	4 803 810	0	0	0	3 661 575	0	198 835	0	5 155 595	0	0	0
7	Választott tisztségviselők juttatásai (K121)	30 746 997	30 746 997	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122)	1 955 670	953 996	0	0	0	0	0	0	0	0	0	610 233	391 441	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9	Külső személyi juttatások (=16+17+18) (K12)	32 702 667	31 700 993	0	0	0	0	0	0	0	0	0	610 233	391 441	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	67 214 647	37 349 773	0	0	0	0	8 805 796	0	0	0	0	6 297 822	391 441	0	0	0	0	550 000	4 803 810	0	0	0	3 661 575	0	198 835	0	5 155 595	0	0	0
11	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2)	8 106 944	4 783 934	0	0	0	0	785 373	0	0	0	0	693 566	45 800	0	0	0	0	32 630	608 292	0	0	0	476 005	0	0	0	681 344	0	0	0
12	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	7 660 719	4 588 622	0	0	0	0	595 625	0	0	0	0	693 566	45 800	0	0	0	0	32 630	593 892	0	0	0	476 005	0	0	0	634 579	0	0	0
13	ebből: táppénz hozzájárulás (K2)	417 425	195 312	0	0	0	0	189 748	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	32 365	0	0	0
14	ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2)	28 800	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	14 400	0	0	0	0	0	0	0	14 400	0	0	0
15	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	514 532	45 198	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 378	64 830	0	0	0	402 126	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	10 670 980	1 334 807	17 307	0	0	0	0	0	0	0	0	4 498 500	305 630	0	0	36 091	0	0	1 779 176	0	0	0	0	154 700	0	0	727 769	1 817 000	0	0
17	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	11 185 512	1 380 005	17 307	0	0	0	0	0	0	0	0	4 500 878	370 460	0	0	36 091	402 126	0	1 779 176	0	0	0	0	154 700	0	0	727 769	1 817 000	0	0
18	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	357 321	223 950	0	0	0	0	0	7 480	0	0	0	0	0	0	34 176	0	25 650	0	66 065	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
19	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	682 809	586 267	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	41 428	0	55 114	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
20	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	1 040 130	810 217	0	0	0	0	0	7 480	0	0	0	0	41 428	0	89 290	0	25 650	0	66 065	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
21	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	9 787 978	430 564	4 155	115 278	0	0	0	0	0	460 824	3 488 377	2 854 834	723 647	0	30 428	0	0	0	178 795	0	0	0	0	1 501 076	0	0	0	0	0	0
22	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	5 509 407	0	0	1 285 506	0	0	0	0	0	0	0	3 442 745	243 238	0	3 429	0	0	0	273 582	0	0	0	0	0	0	260 907	0	0	0	0
23	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	1 544 922	201 653	82 630	122 676	0	0	0	0	0	109 512	0	558 352	191 654	0	0	0	0	0	261 982	0	0	0	0	0	0	16 463	0	0	0	0
24	Közüzemi díjak (= 35+…+38) (K331)	16 842 307	632 217	86 785	1 523 460	0	0	0	0	0	570 336	3 488 377	6 855 931	1 158 539	0	33 857	0	0	0	714 359	0	0	0	0	1 501 076	0	277 370	0	0	0	0
25	Vásárolt élelmezés (K332)	436 353	27 629	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	121 878	0	0	286 846	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
26	Bérleti és lízing díjak (>=42) (K333)	105 976	13 314	4 662	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	88 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
27	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	14 136 814	927 235	0	170 000	0	0	0	834 000	0	0	740 900	9 876 092	150 000	56 500	0	395 500	0	0	331 720	0	0	0	182 625	30 000	0	0	442 242	0	0	0
28	Közvetített szolgáltatások (>=45) (K335)	7 029 253	0	0	0	0	0	0	0	0	0	7 029 253	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
29	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	1 326 011	961 400	0	0	0	0	0	0	0	0	0	364 611	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
30	Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337)	44 001 253	1 613 351	201 011	27 854 016	0	0	0	0	0	0	0	8 493 268	16 640	409 360	0	379 457	292 050	0	3 858 509	0	0	59 500	0	308 000	0	7 683	72 960	435 448	0	0
31	ebből: biztosítási díjak (K337)	1 473 387	208 627	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 185 404	6 396	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	72 960	0	0	0
32	Szolgáltatási kiadások (=39+40+41+43+44+46+47) (K33)	83 877 967	4 175 146	292 458	29 547 476	0	0	0	834 000	0	570 336	11 258 530	25 589 902	1 325 179	465 860	33 857	984 835	292 050	0	5 191 434	0	0	59 500	182 625	1 839 076	0	285 053	515 202	435 448	0	0
33	Kiküldetések kiadásai (K341)	58 268	58 268	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
34	Reklám- és propagandakiadások (K342)	120 000	120 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
35	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=50+51) (K34)	178 268	178 268	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
36	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	20 725 270	1 009 893	83 580	7 975 929	0	0	0	227 199	0	141 628	2 980 424	5 735 621	404 085	15 255	24 907	51 349	98 960	0	604 685	0	0	0	0	369 482	0	76 962	317 150	608 161	0	0
37	Fizetendő általános forgalmi adó (K352)	22 073 000	12 214 000	0	3 204 000	0	0	0	0	4 757 000	0	0	1 898 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
38	Kamatkiadások (>=56+57) (K353)	4 265 200	4 265 200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
39	Egyéb dologi kiadások (K355)	9 351 150	8 489 008	0	0	0	0	0	0	0	570 756	0	211 420	0	0	0	40 000	0	0	35 363	0	0	0	0	0	0	0	4 603	0	0	0
40	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35)	56 414 620	25 978 101	83 580	11 179 929	0	0	0	227 199	4 757 000	712 384	2 980 424	7 845 041	404 085	15 255	24 907	91 349	98 960	0	640 048	0	0	0	0	369 482	0	76 962	321 753	608 161	0	0
41	Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3)	152 696 497	32 521 737	393 345	40 727 405	0	0	0	1 068 679	4 757 000	1 282 720	14 238 954	37 935 821	2 141 152	481 115	148 054	1 112 275	818 786	0	7 676 723	0	0	59 500	182 625	2 363 258	0	362 015	1 564 724	2 860 609	0	0
42	Egyéb nem intézményi ellátások (>=105+…+123) (K48)	8 378 627	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	8 378 627	0	0
43	ebből: egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás (K48)	90 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	90 000	0	0
44	ebből: köztemetés [Szoctv. 48. §] (K48)	1 102 698	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 102 698	0	0
45	ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §] (K48)	7 058 479	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	7 058 479	0	0
46	ebből: önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott más ellátás (K48)	50 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	50 000	0	0
47	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=65+66+77+78+89+98+101+104) (K4)	8 378 627	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	8 378 627	0	0
48	A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások (K5021)	6 393 729	0	0	0	6 393 729	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
49	Egyéb elvonások, befizetések (K5023)	20 855	0	0	0	20 855	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
50	Elvonások és befizetések (=127+128+129) (K502)	6 414 584	0	0	0	6 414 584	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
51	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre (=155+…+164) (K506)	206 872 646	0	0	0	0	206 552 646	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	320 000	0	0
52	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (K506)	320 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	320 000	0	0
53	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (K506)	1 287 440	0	0	0	0	1 287 440	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
54	ebből: társulások és költségvetési szerveik (K506)	205 265 206	0	0	0	0	205 265 206	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
55	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (=168+…+178) (K508)	5 888 000	4 000 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 888 000	0	0
56	ebből: háztartások (K508)	5 888 000	4 000 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 888 000	0	0
57	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (=183+…+192) (K512)	11 830 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	6 350 000	0	0	0	4 380 000	1 100 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0
58	ebből: egyházi jogi személyek (K512)	1 100 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 100 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0
59	ebből: egyéb civil szervezetek (K512)	10 730 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	6 350 000	0	0	0	4 380 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
60	Egyéb működési célú kiadások (=125+130+131+132+143+154+165+167+179+180+181+182+193) (K5)	231 005 230	4 000 000	0	0	6 414 584	206 552 646	0	0	0	0	0	0	0	0	0	6 350 000	0	0	0	4 380 000	1 100 000	0	0	0	0	0	0	2 208 000	0	0
61	Ingatlanok beszerzése, létesítése (>=197) (K62)	27 057 369	800 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	26 257 369	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
62	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	5 924 927	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3 994 721	1 254 182	0	0	0	0	0	676 024	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
63	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	7 493 371	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	6 972 216	338 629	0	0	0	0	0	182 526	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
64	Beruházások (=195+196+198+199+200+202+204) (K6)	40 475 667	800 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	37 224 306	1 592 811	0	0	0	0	0	858 550	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
65	Ingatlanok felújítása (K71)	12 709 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	12 709 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
66	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	2 842 830	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 842 830	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
67	Felújítások (=206+...+209) (K7)	15 551 830	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	15 551 830	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
68	Költségvetési kiadások (=20+21+64+124+194+205+210+272) (K1-K8)	523 429 442	79 455 444	393 345	40 727 405	6 414 584	206 552 646	9 591 169	1 068 679	4 757 000	1 282 720	14 238 954	97 703 345	4 171 204	481 115	148 054	7 462 275	818 786	582 630	13 947 375	4 380 000	1 100 000	59 500	4 320 205	2 363 258	198 835	362 015	7 401 663	13 447 236	0	0
69	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak (>=275) (K9111)	57 727 898	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	57 727 898	0
70	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (=274+276+277) (K911)	57 727 898	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	57 727 898	0
71	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése (K914)	21 460 594	0	0	0	21 460 594	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
72	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása (K915)	476 848 745	0	0	0	0	476 848 745	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
73	Pénzeszközök lekötött bankbetétként elhelyezése (K916)	50 000 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	50 000 000	0
74	Belföldi finanszírozás kiadásai (=279+290+291+293+…+297+300) (K91)	606 037 237	0	0	0	21 460 594	476 848 745	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	107 727 898	0
75	Finanszírozási kiadások (=301+309+310+311) (K9)	606 037 237	0	0	0	21 460 594	476 848 745	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	107 727 898	0
76	Kiadások összesen (=273+312) (K1-K9)	1 129 466 679	79 455 444	393 345	40 727 405	27 875 178	683 401 391	9 591 169	1 068 679	4 757 000	1 282 720	14 238 954	97 703 345	4 171 204	481 115	148 054	7 462 275	818 786	582 630	13 947 375	4 380 000	1 100 000	59 500	4 320 205	2 363 258	198 835	362 015	7 401 663	13 447 236	107 727 898	0

41. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal Teljesített kiadások kormányzati funkciónként

#	Megnevezés	Összesen	011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	163 754 734	163 754 734
2	Normatív jutalmak (K1102)	14 245 285	14 245 285
3	Céljuttatás, projektprémium (K1103)	18 799 578	18 799 578
4	Béren kívüli juttatások (K1107)	5 680 584	5 680 584
5	Közlekedési költségtérítés (K1109)	874 745	874 745
6	Egyéb költségtérítések (K1110)	415 000	415 000
7	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) (K1113)	1 171 476	1 171 476
8	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	204 941 402	204 941 402
9	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások (K122)	3 146 800	3 146 800
10	Egyéb külső személyi juttatások (K123)	1 308 752	1 308 752
11	Külső személyi juttatások (=16+17+18) (K12)	4 455 552	4 455 552
12	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	209 396 954	209 396 954
13	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2)	27 580 774	27 580 774
14	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	26 696 374	26 696 374
15	ebből: táppénz hozzájárulás (K2)	32 312	32 312
16	ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2)	852 088	852 088
17	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	117 194	117 194
18	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	314 325	314 325
19	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	431 519	431 519
20	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	3 797 108	3 797 108
21	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	1 396 817	1 396 817
22	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	5 193 925	5 193 925
23	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	107 951	107 951
24	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	19 017	19 017
25	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	163 602	163 602
26	Közüzemi díjak (= 35+…+38) (K331)	290 570	290 570
27	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	210 535	210 535
28	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	358 710	358 710
29	Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337)	3 458 885	3 458 885
30	Szolgáltatási kiadások (=39+40+41+43+44+46+47) (K33)	4 318 700	4 318 700
31	Kiküldetések kiadásai (K341)	363 717	363 717
32	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=50+51) (K34)	363 717	363 717
33	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	1 532 282	1 532 282
34	Egyéb dologi kiadások (K355)	55 077	55 077
35	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35)	1 587 359	1 587 359
36	Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3)	11 895 220	11 895 220
37	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63)	89 803	89 803
38	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	24 247	24 247
39	Beruházások (=195+196+198+199+200+202+204) (K6)	114 050	114 050
40	Költségvetési kiadások (=20+21+64+124+194+205+210+272) (K1-K8)	248 986 998	248 986 998
41	Kiadások összesen (=273+312) (K1-K9)	248 986 998	248 986 998

42. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde Teljesített kiadások kormányzati funkciónként

#	Megnevezés	Összesen	091110 Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai	091140 Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai	104031 Gyermekek bölcsődében és mini bölcsődében történő ellátása
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	121 105 756	108 187 151	0	12 918 605
2	Normatív jutalmak (K1102)	8 501 032	7 417 399	0	1 083 633
3	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat (K1104)	957 306	957 306	0	0
4	Béren kívüli juttatások (K1107)	1 480 000	1 288 000	0	192 000
5	Ruházati költségtérítés (K1108)	278 097	215 503	0	62 594
6	Közlekedési költségtérítés (K1109)	357 192	357 192	0	0
7	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (>=14) (K1113)	656 097	510 576	0	145 521
8	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	133 335 480	118 933 127	0	14 402 353
9	Egyéb külső személyi juttatások (K123)	310 545	310 545	0	0
10	Külső személyi juttatások (=16+17+18) (K12)	310 545	310 545	0	0
11	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	133 646 025	119 243 672	0	14 402 353
12	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2)	14 350 488	12 449 382	0	1 901 106
13	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	14 128 488	12 227 382	0	1 901 106
14	ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó (K2)	222 000	222 000	0	0
15	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	379 249	273 839	10 857	94 553
16	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	1 542 868	220 693	1 147 888	174 287
17	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	1 922 117	494 532	1 158 745	268 840
18	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	28 600	0	28 600	0
19	Egyéb kommunikációs szolgáltatások (K322)	124 915	0	124 915	0
20	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	153 515	0	153 515	0
21	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	1 084 767	16 428	985 831	82 508
22	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	2 135 892	0	1 713 485	422 407
23	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	470 828	0	377 670	93 158
24	Közüzemi díjak (= 35+…+38) (K331)	3 691 487	16 428	3 076 986	598 073
25	Vásárolt élelmezés (K332)	97 157	0	97 157	0
26	Bérleti és lízing díjak (>=42) (K333)	7 900	0	0	7 900
27	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások (K334)	1 425 050	0	1 414 491	10 559
28	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (K336)	394 290	311 290	20 000	63 000
29	Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337)	6 047 678	298 929	5 713 671	35 078
30	Szolgáltatási kiadások (=39+40+41+43+44+46+47) (K33)	11 663 562	626 647	10 322 305	714 610
31	Kiküldetések kiadásai (K341)	21 965	21 965	0	0
32	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=50+51) (K34)	21 965	21 965	0	0
33	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	3 303 894	179 444	2 889 281	235 169
34	Egyéb dologi kiadások (K355)	37 687	0	37 687	0
35	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35)	3 341 581	179 444	2 926 968	235 169
36	Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3)	17 102 740	1 322 588	14 561 533	1 218 619
37	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (K63)	79 803	79 803	0	0
38	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	301 000	0	301 000	0
39	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	102 817	21 547	81 270	0
40	Beruházások (=195+196+198+199+200+202+204) (K6)	483 620	101 350	382 270	0
41	Költségvetési kiadások (=20+21+64+124+194+205+210+272) (K1-K8)	165 582 873	133 116 992	14 943 803	17 522 078
42	Kiadások összesen (=273+312) (K1-K9)	165 582 873	133 116 992	14 943 803	17 522 078

43. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat Teljesített bevételek kormányzati funkciónként

#	Megnevezés	Összesen	011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége	013320 Köztemető-fenntartás és -működtetés	013350 Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok	018010 Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel	018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek	041140 Területfejlesztés igazgatása	041232 Start-munka program - Téli közfoglalkoztatás	045120 Út, autópálya építése	052080 Szennyvízcsatorna építése, fenntartása, üzemeltetése	061040 Telepszerű lakókörnyezetek felszámolását célzó programok	066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	072111 Háziorvosi alapellátás	072311 Fogorvosi alapellátás	074031 Család és nővédelmi egészségügyi gondozás	082092 Közművelődés - hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása	104042 Család és gyermekjóléti szolgáltatások	107060 Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások	900020 Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről	900060 Forgatási és befektetési célú finanszírozási műveletek	999999 Kormányzati funkcióra fel nem osztott tevékenységek kiadásai és bevételei
1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)	276 342 897	0	0	0	276 342 897	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)	147 293 229	0	0	0	147 293 229	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)	251 390 821	0	0	0	251 390 821	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4	Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)	75 299 123	0	0	0	75 299 123	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
5	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (=03+04) (B113)	326 689 944	0	0	0	326 689 944	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)	8 230 992	0	0	0	8 230 992	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások (B115)	2 106 930	0	0	0	2 106 930	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8	Önkormányzatok működési támogatásai (=01+02+05+06+07+08) (B11)	760 663 992	0	0	0	760 663 992	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=35+…+44) (B16)	12 517 849	1 713 191	0	0	0	0	0	10 804 658	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10	ebből: elkülönített állami pénzalapok (B16)	12 517 849	1 713 191	0	0	0	0	0	10 804 658	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+...+12+23+34) (B1)	773 181 841	1 713 191	0	0	760 663 992	0	0	10 804 658	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=71+…+80) (B25)	18 209 234	0	0	0	0	0	5 090 541	0	13 118 693	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
13	ebből: központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása (B25)	5 090 541	0	0	0	0	0	5 090 541	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
14	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok (B25)	13 118 693	0	0	0	0	0	0	0	13 118 693	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
15	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=46+47+48+59+70) (B2)	18 209 234	0	0	0	0	0	5 090 541	0	13 118 693	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16	Vagyoni tipusú adók (=109+…+114) (B34)	10 387 325	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	10 387 325	0	0
17	ebből: magánszemélyek kommunális adója (B34)	10 387 325	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	10 387 325	0	0
18	Értékesítési és forgalmi adók (=116+…+134) (B351)	62 819 334	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	62 819 334	0	0
19	ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351)	62 819 334	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	62 819 334	0	0
20	Termékek és szolgáltatások adói (=115+135+139+140+144) (B35)	62 819 334	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	62 819 334	0	0
21	Egyéb közhatalmi bevételek (>=163+…+180) (B36)	3 608 041	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3 608 041	0	0
22	ebből: egyéb bírság (B36)	163 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	163 000	0	0
23	ebből: önkormányzat által beszedett talajterhelési díj (B36)	2 294 162	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2 294 162	0	0
24	Közhatalmi bevételek (=93+94+104+108+161+162) (B3)	76 814 700	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	76 814 700	0	0
25	Készletértékesítés ellenértéke (B401)	9 449	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	9 449	0	0	0	0	0	0	0	0	0
26	Szolgáltatások ellenértéke (>=184+185) (B402)	61 591 354	738 592	870 077	33 258 056	0	0	0	0	0	4 206 880	0	19 270 091	0	0	0	3 247 658	0	0	0	0	0
27	ebből:tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevétel (B402)	42 357 993	0	0	33 258 056	0	0	0	0	0	0	0	6 688 279	0	0	0	2 411 658	0	0	0	0	0
28	Közvetített szolgáltatások ellenértéke (>=187) (B403)	13 171 847	11 644	0	1 281 402	0	0	0	0	0	0	339 647	10 035 857	355 008	684 245	364 695	0	99 349	0	0	0	0
29	ebből: államháztartáson belül (B403)	114 334	1 646	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	13 339	0	99 349	0	0	0	0
30	Tulajdonosi bevételek (>=189+…+194) (B404)	76 222 152	0	0	45 000 000	0	0	0	0	0	8 426 500	0	22 795 652	0	0	0	0	0	0	0	0	0
31	ebből: önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel (B404)	31 222 152	0	0	0	0	0	0	0	0	8 426 500	0	22 795 652	0	0	0	0	0	0	0	0	0
32	Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)	27 224 353	2 783	234 923	9 325 666	0	0	0	0	0	3 411 012	0	13 531 979	129 035	194 960	93 217	275 307	25 471	0	0	0	0
33	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek (>=199+200+201) (B4081)	3 775 200	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3 775 200	0
34	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (>=203+204+205) (B4082)	24 572 672	24 572 672	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
35	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=198+202) (B408)	28 347 872	24 572 672	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3 775 200	0
36	Biztosító által fizetett kártérítés (B410)	251 700	251 700	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
37	Egyéb működési bevételek (>=216+217) (B411)	5 236 004	2 678 913	0	1 628 684	25 636	0	0	0	0	0	5 636	695 737	133 816	54 029	13 553	0	0	0	0	0	0
38	ebből: a szerződés megerősítésével, a szerződésszegéssel kapcsolatos véglegesen járó bevételek, a szerződésen kívüli károkozásért, személyiségi, dologi vagy más jog megsértéséért, jogalap nélküli gazdagodásért kapott összegek (B411)	20 000	20 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
39	ebből: kiadások visszatérítései (B411)	2 558 311	411 595	0	1 628 684	25 636	0	0	0	0	0	0	492 396	0	0	0	0	0	0	0	0	0
40	Működési bevételek (=182+183+186+188+195+196+197+206+213+214+215) (B4)	212 054 731	28 256 304	1 105 000	90 493 808	25 636	0	0	0	0	16 044 392	345 283	66 338 765	617 859	933 234	471 465	3 522 965	124 820	0	0	3 775 200	0
41	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (=234+…+242) (B64)	1 493 000	270 000	0	0	119 500	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 103 500	0	0	0
42	ebből: háztartások (B64)	1 493 000	270 000	0	0	119 500	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 103 500	0	0	0
43	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (=244…+254) (B65)	5 767 055	5 717 055	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	50 000	0	0	0
44	ebből: háztartások (B65)	50 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	50 000	0	0	0
45	ebből: egyéb vállalkozások (B65)	5 717 055	5 717 055	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
46	Működési célú átvett pénzeszközök (=230+…+233+243) (B6)	7 260 055	5 987 055	0	0	119 500	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1 153 500	0	0	0
47	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=270+…+280) (B75)	6 000	0	0	0	0	0	0	0	0	6 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
48	ebből: háztartások (B75)	6 000	0	0	0	0	0	0	0	0	6 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
49	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=256+…+259+269) (B7)	6 000	0	0	0	0	0	0	0	0	6 000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
50	Költségvetési bevételek (=45+81+181+218+229+255+281) (B1-B7)	1 087 526 561	35 956 550	1 105 000	90 493 808	760 809 128	0	5 090 541	10 804 658	13 118 693	16 050 392	345 283	66 338 765	617 859	933 234	471 465	3 522 965	124 820	1 153 500	76 814 700	3 775 200	0
51	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	152 425 844	0	0	0	0	152 425 844	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
52	Maradvány igénybevétele (=293+294) (B813)	152 425 844	0	0	0	0	152 425 844	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
53	Államháztartáson belüli megelőlegezések (B814)	30 880 128	0	0	0	30 880 128	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
54	Belföldi finanszírozás bevételei (=286+292+295+296+297+299+300+301+304) (B81)	183 305 972	0	0	0	30 880 128	152 425 844	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
55	Finanszírozási bevételek (=305+311+312+313) (B8)	183 305 972	0	0	0	30 880 128	152 425 844	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
56	Bevételek összesen (=282+314) (B1-B8)	1 270 832 533	35 956 550	1 105 000	90 493 808	791 689 256	152 425 844	5 090 541	10 804 658	13 118 693	16 050 392	345 283	66 338 765	617 859	933 234	471 465	3 522 965	124 820	1 153 500	76 814 700	3 775 200	0

44. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal Teljesített bevételek kormányzati funkciónként

#	Megnevezés	Összesen	011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége	018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek
1	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (=35+…+44) (B16)	4 471 543	0	4 471 543
2	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik (B16)	4 471 543	0	4 471 543
3	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=09+...+12+23+34) (B1)	4 471 543	0	4 471 543
4	Szolgáltatások ellenértéke (>=184+185) (B402)	3 164 611	3 164 611	0
5	Közvetített szolgáltatások ellenértéke (>=187) (B403)	1 252 802	1 252 802	0
6	ebből: államháztartáson belül (B403)	1 125 159	1 125 159	0
7	Egyéb működési bevételek (>=216+217) (B411)	128 894	128 894	0
8	ebből: a szerződés megerősítésével, a szerződésszegéssel kapcsolatos véglegesen járó bevételek, a szerződésen kívüli károkozásért, személyiségi, dologi vagy más jog megsértéséért, jogalap nélküli gazdagodásért kapott összegek (B411)	10 000	10 000	0
9	ebből: kiadások visszatérítései (B411)	81 249	81 249	0
10	Működési bevételek (=182+183+186+188+195+196+197+206+213+214+215) (B4)	4 546 307	4 546 307	0
11	Költségvetési bevételek (=45+81+181+218+229+255+281) (B1-B7)	9 017 850	4 546 307	4 471 543
12	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	3 307 899	0	3 307 899
13	Maradvány igénybevétele (=293+294) (B813)	3 307 899	0	3 307 899
14	Központi, irányító szervi támogatás (B816)	240 030 737	0	240 030 737
15	Belföldi finanszírozás bevételei (=286+292+295+296+297+299+300+301+304) (B81)	243 338 636	0	243 338 636
16	Finanszírozási bevételek (=305+311+312+313) (B8)	243 338 636	0	243 338 636
17	Bevételek összesen (=282+314) (B1-B8)	252 356 486	4 546 307	247 810 179

45. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde Teljesített bevételek kormányzati funkciónként

#	Megnevezés	Összesen	018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek	091140 Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai	104031 Gyermekek bölcsődében és mini bölcsődében történő ellátása
1	Ellátási díjak (B405)	1 326 000	0	0	1 326 000
2	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (>=203+204+205) (B4082)	1	0	1	0
3	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=198+202) (B408)	1	0	1	0
4	Egyéb működési bevételek (>=216+217) (B411)	201 397	0	201 396	1
5	ebből: kiadások visszatérítései (B411)	178 082	0	178 082	0
6	Működési bevételek (=182+183+186+188+195+196+197+206+213+214+215) (B4)	1 527 398	0	201 397	1 326 001
7	Költségvetési bevételek (=45+81+181+218+229+255+281) (B1-B7)	1 527 398	0	201 397	1 326 001
8	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	134 382	134 382	0	0
9	Maradvány igénybevétele (=293+294) (B813)	134 382	134 382	0	0
10	Központi, irányító szervi támogatás (B816)	164 455 055	164 455 055	0	0
11	Belföldi finanszírozás bevételei (=286+292+295+296+297+299+300+301+304) (B81)	164 589 437	164 589 437	0	0
12	Finanszírozási bevételek (=305+311+312+313) (B8)	164 589 437	164 589 437	0	0
13	Bevételek összesen (=282+314) (B1-B8)	166 116 835	164 589 437	201 397	1 326 001

46. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérő Községi Önkormányzat központi költségvetésből származó támogatásai 2025-évben

Jogcím száma	Jogcím megnevezése	Mennyiségi egység	Fajlagos összeg	Mutató	Forint	Támogatás
1.1.1. Info 1	Önkormányzati hivatal működésének támogatása - elismert hivatali létszám alapján	elismert hivatali létszám	7 526 500	28,36	213 451 540	213 451 540
1.1.1. Info 2	1.1.1.1. - Info 1 összegből az önkormányzatra jutó lakosságarányos támogatás	forint	0		56 578 641	56 578 641
1.1.1. Info 3	1.1.1.1. - Info 2 összegből az önkormányzatra jutó lakosságarányos támogatás kiegészítéssel növelt összege	forint	0			22 035 355
1.1.1.	Önkormányzati hivatal működésének támogatása (székhelynél)					235 486 895

1.1.2. Info	Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása - kiegészítés előtt	hektár	26 000		4 347 200	4 347 200
1.1.2.	Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása	forint	0		4 347 200	4 347 200
1.1.3.	Településüzemeltetés - közvilágítás támogatása	forint	0		5 263 000	8 040 000
	Településüzemeltetés - közvilágítás üzemeltetés támogatása	forint	0		0	960 000
1.1.4. Info	Településüzemeltetés - köztemető támogatása - kiegészítés előtt	forint	0		100 000	100 000
1.1.4.	Településüzemeltetés - köztemető támogatása	forint	0		100 000	100 000
1.1.5. Info	Településüzemeltetés - közutak támogatása - kiegészítés előtt	forint			3 883 985	3 883 985
1.1.5.	Településüzemeltetés - közutak támogatása	forint			3 883 985	3 883 985
1.1.6. Info	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása - kiegészítés előtt	lakos			8 500 000	8 500 000
1.1.6.	Egyéb önkormányzati feladatok támogatása	forint			8 500 000	8 500 000
1.1.7. Info	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása - kiegészítés előtt	külterületi lakos			346 800	346 800
1.1.7.	Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása	forint	2 550		346 800	346 800
1.1.8.	Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítása	köbméter		0	0	0
1.1.9.	Határátkelőhelyek fenntartásának támogatása	ki- és belépési adatok	2	0	0	0
	Összesen:					261 664 880
	Polgármesteri illetmény és költségtérítés támogatása	forint	1 238 516		14 862 193	14 678 017
1.1.	A települési önkormányzatok működésének általános támogatása					276 342 897

	1.2.1. Óvodaműködtetési támogatás
1.2.1.1.	Óvodaműködtetési támogatás - óvoda napi nyitvatartási ideje eléri a nyolc órát	fő	172 374	86,70	14 944 826	14 944 826
	1.2.2. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása
	Napi nyolc órát elérő nyitvatartási idővel rendelkező óvodában foglalkoztatott
1.2.2.1.	pedagógusok átlagbéralapú támogatása	fő	10 147 000	8,60	88 038 200	88 038 200
	1.2.3. Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz
1.2.3.1.1.1.	pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása	fő	869 000	5	4 345 000	4 345 000
	pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása
1.2.5.1.1.	pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása	fő	5 268 000	5	26 340 000	26 340 000
	Esélyteremtési illetmény:					13 625 203
1.2.	A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása					147 293 229

1.3.1.	Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása					15 191 000

	Szociális ágazati pótlék					15 625 203

	1.3.2. Egyes szociális és gyerekjóléti feladatok támogatása
1.3.2.1.	Család- és gyermekjóléti szolgálat	számított létszám	7 140 000		25 704 000	25 704 000
1.3.2.3.2.	Szociális étkeztetés - társulás által történő feladatellátás	fő	97 410	128	12 468 480	12 468 480
1.3.2.4.3.	Személyi gondozás - társulás által történő feladatellátás	fő	842 600	85	71 621 000	71 621 000
1.3.2.5.2.	Tanyagondnoki szolgáltatás	működési hó	6 343 500	12	6 343 500	6 343 500
1.3.2.6.2.	Időskorúak nappali intézményi ellátása - társulás által történő feladatellátás	fő	558 800	154	86 045 200	86 055 200
	Összesen:					202 192 180

	1.3.3. Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása
	Bölcsődei bértámogatás
1.3.3.1.2.	Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása	fő	7 338 000	2,00	14 676 000	14 676 000
1.3.3.2.	Bölcsődei üzemeltetési támogatás	forint			0	3 706 438
	Bölcsődei támogatás összesen:					18 382 438

1.3.	A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása					251 390 821

	Gyermekétkeztetés támogatása
1.4.1.1.	Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás	fő	3 924 000	6,78	26 604 720	26 604 720
1.4.1.2.	Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás	forint	0		0	47 676 611
1.4.2.	Szünidei étkeztetés támogatása	étkezési adag	513	1 984	1 017 792	1 017 792
1.4.	A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása					75 299 123

	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása
1.5.2.	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása	forint	2 213		5 373 164	5 373 164
	Települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak kiegészítő támogatása					2 857 828
1.5.	A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása					8 230 992

	Kiegészítő támogatások
	Önkormányzati támogatás szociális tűzifa vásárlására					2 106 930
	Kiegészítő támogatások összesen:					2 106 930

Összes állami támogatás:						760 663 992

47. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Önkormányzati Konyha Költségvetési kiadások teljesítéséről

	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	%
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	24 369 033	24 698 314	24 698 314	100
2	Normatív jutalmak (K1102)	1 923 400	3 867 200	3 867 200	100
3	Béren kívüli juttatások (K1107)	715 000	715 000	715 000	100
4	Ruházati költségtérítés (K1108)	150 000	150 000	0	0
5	Közlekedési költségtérítés (K1109)	500 000	500 000	397 800	80
6	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	27 657 433	29 930 514	29 678 314	99
7	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	27 657 433	29 930 514	29 678 314	99
8	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2)	3 486 496	4 031 299	4 031 299	100
9	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	0	0	4 031 299
10	Szakmai anyagok beszerzése (K311)	100 000	100 000	0	0
11	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	35 000 000	31 742 656	31 200 906	98
12	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	35 100 000	31 842 656	31 200 906	98
13	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	300 000	414 154	391 328	94
14	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	300 000	414 154	391 328	94
15	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	3 000 000	2 281 650	681 900	30
16	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	2 500 000	2 500 000	1 917 621	77
17	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	1 000 000	1 000 000	742 388	74
18	Közüzemi díjak (= 35+…+38) (K331)	6 500 000	5 781 650	3 341 909	58
19	Vásárolt élelmezés (K332)	1 500 000	1 500 000	616 944	41
20	Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337)	1 000 000	5 150 081	5 021 247	97
21	Szolgáltatási kiadások (=39+40+41+43+44+46+47) (K33)	9 000 000	12 431 731	8 980 100	72
22	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	9 200 000	9 200 000	8 578 398	93
23	Egyéb dologi kiadások (K355)	150 000	184 810	38 371	21
24	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35)	9 350 000	9 384 810	8 616 769	92
25	Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3)	53 750 000	54 073 351	49 189 103	91
26	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	0	4 986 110	4 697 630	94
27	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	0	1 346 250	1 268 360	94
28	Beruházások (=195+196+198+199+200+202+204) (K6)	0	6 332 360	5 965 990	94
29	Ingatlanok felújítása (K71)	0	2 362 205	2 362 205	100
30	Egyéb tárgyi eszközök felújítása (K73)	0	847 000	847 000	100
31	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	0	866 485	866 485	100
32	Felújítások (=206+...+209) (K7)	0	4 075 690	4 075 690	100
33	Költségvetési kiadások (=20+21+64+124+194+205+210+272) (K1-K8)	84 893 929	98 443 214	92 940 396	94

48. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Önkormányzati Konyha Költségvetési és finanszírozási bevételek alakulásáról

	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés	%
1	Szolgáltatások ellenértéke (>=184+185) (B402)	1 000 000	169 026	169 026	100
2	Közvetített szolgáltatások ellenértéke (>=187) (B403)	400 000	313 091	255 606	82
3	Ellátási díjak (B405)	14 920 583	19 448 119	16 062 674	83
4	Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)	4 028 557	5 226 355	4 400 198	84
5	Általános forgalmi adó visszatérítése (B407)	0	4 826	0	0
6	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek (>=199+200+201) (B4081)	0	0	1
7	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek (>=203+204+205) (B4082)	0	1	0	0
8	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=198+202) (B408)	0	1	1	100
9	Egyéb működési bevételek (>=216+217) (B411)	0	285 834	142 917	50
10	Működési bevételek (=182+183+186+188+195+196+197+206+213+214+215) (B4)	20 349 140	25 447 252	21 030 422	83
11	Költségvetési bevételek (=45+81+181+218+229+255+281) (B1-B7)	20 349 140	25 447 252	21 030 422	83
12	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	598 199	633 009	633 009	100
13	Maradvány igénybevétele (=11+12) (B813)	598 199	633 009	633 009	100
14	Központi, irányító szervi támogatás (B816)	63 946 590	72 362 953	72 362 953	100
15	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+10+13+14+15+17+18+19+22) (B81)	64 544 789	72 995 962	72 995 962	100
16	Finanszírozási bevételek (=23+29+30+31) (B8)	64 544 789	72 995 962	72 995 962	100
17	Összes bevétel:	84 893 929	98 443 214	94 026 384	96

49. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Önkormányzati Konyha Teljesített kiadások kormányzati funkciónként

#	Megnevezés	Összesen	018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek	096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben	104035 Gyermekétkeztetés bölcsődében, fogyatékosok nappali intézményében	104037 Intézményen kívüli gyermekétkeztetés
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek (K1101)	24 698 314	0	24 698 314	0	0
2	Normatív jutalmak (K1102)	3 867 200	0	3 867 200	0	0
3	Béren kívüli juttatások (K1107)	715 000	0	715 000	0	0
4	Közlekedési költségtérítés (K1109)	397 800	0	397 800	0	0
5	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13) (K11)	29 678 314	0	29 678 314	0	0
6	Személyi juttatások (=15+19) (K1)	29 678 314	0	29 678 314	0	0
7	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (=22+…+27) (K2)	4 031 299	0	4 031 299	0	0
8	ebből: szociális hozzájárulási adó (K2)	4 031 299	0	4 031 299	0	0
9	Üzemeltetési anyagok beszerzése (K312)	31 200 906	9 231	29 341 060	813 473	1 037 142
10	Készletbeszerzés (=28+29+30) (K31)	31 200 906	9 231	29 341 060	813 473	1 037 142
11	Informatikai szolgáltatások igénybevétele (K321)	391 328	0	362 770	9 957	18 601
12	Kommunikációs szolgáltatások (=32+33) (K32)	391 328	0	362 770	9 957	18 601
13	Villamosenergia szolgáltatás díja (K3311)	681 900	0	661 442	13 638	6 820
14	Gázenergia szolgáltatás díja (K3312)	1 917 621	0	1 779 255	49 703	88 663
15	Víz- és csatorna szolgáltatás díja (K3314)	742 388	0	696 806	18 997	26 585
16	Közüzemi díjak (= 35+…+38) (K331)	3 341 909	0	3 137 503	82 338	122 068
17	Vásárolt élelmezés (K332)	616 944	0	572 596	15 918	28 430
18	Egyéb szolgáltatások (>=48) (K337)	5 021 247	0	4 787 340	134 055	99 852
19	Szolgáltatási kiadások (=39+40+41+43+44+46+47) (K33)	8 980 100	0	8 497 439	232 311	250 350
20	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K351)	8 578 398	2 466	8 063 199	227 568	285 165
21	Egyéb dologi kiadások (K355)	38 371	0	36 568	1 082	721
22	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=53+54+55+58+62) (K35)	8 616 769	2 466	8 099 767	228 650	285 886
23	Dologi kiadások (=31+34+49+52+63) (K3)	49 189 103	11 697	46 301 036	1 284 391	1 591 979
24	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	4 697 630	0	4 464 149	140 229	93 252
25	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	1 268 360	0	1 205 321	37 861	25 178
26	Beruházások (=195+196+198+199+200+202+204) (K6)	5 965 990	0	5 669 470	178 090	118 430
27	Ingatlanok felújítása (K71)	2 362 205	0	2 244 095	70 866	47 244
28	Egyéb tárgyi eszközök felújítása (K73)	847 000	0	804 650	25 410	16 940
29	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K74)	866 485	0	823 160	25 995	17 330
30	Felújítások (=206+...+209) (K7)	4 075 690	0	3 871 905	122 271	81 514
31	Költségvetési kiadások (=20+21+64+124+194+205+210+272) (K1-K8)	92 940 396	11 697	89 552 024	1 584 752	1 791 923
32	Kiadások összesen (=273+312) (K1-K9)	92 940 396	11 697	89 552 024	1 584 752	1 791 923

50. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Önkormányzati Konyha Teljesített bevételek kormányzati funkciónként

#	Megnevezés	Összesen	018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek	066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások	096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben	104037 Intézményen kívüli gyermekétkeztetés
1	Szolgáltatások ellenértéke (>=184+185) (B402)	169 026	0	6 022	132 484	30 520
2	Közvetített szolgáltatások ellenértéke (>=187) (B403)	255 606	0	255 606	0	0
3	Ellátási díjak (B405)	16 062 674	0	0	16 062 674	0
4	Kiszámlázott általános forgalmi adó (B406)	4 400 198	0	70 641	4 321 317	8 240
5	Befektetett pénzügyi eszközökből származó bevételek (>=199+200+201) (B4081)	1	0	0	1	0
6	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=198+202) (B408)	1	0	0	1	0
7	Egyéb működési bevételek (>=216+217) (B411)	142 917	0	0	142 917	0
8	Működési bevételek (=182+183+186+188+195+196+197+206+213+214+215) (B4)	21 030 422	0	332 269	20 659 393	38 760
9	Költségvetési bevételek (=45+81+181+218+229+255+281) (B1-B7)	21 030 422	0	332 269	20 659 393	38 760
10	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele (B8131)	633 009	633 009	0	0	0
11	Maradvány igénybevétele (=293+294) (B813)	633 009	633 009	0	0	0
12	Központi, irányító szervi támogatás (B816)	72 362 953	72 362 953	0	0	0
13	Belföldi finanszírozás bevételei (=286+292+295+296+297+299+300+301+304) (B81)	72 995 962	72 995 962	0	0	0
14	Finanszírozási bevételek (=305+311+312+313) (B8)	72 995 962	72 995 962	0	0	0
15	Bevételek összesen (=282+314) (B1-B8)	94 026 384	72 995 962	332 269	20 659 393	38 760

51. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Önkormányzati Konyha Maradványkimutatás

#	Megnevezés	Összeg
1	01 Alaptevékenység költségvetési bevételei	21 030 422
2	02 Alaptevékenység költségvetési kiadásai	92 940 396
3	I Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02)	-71 909 974
4	03 Alaptevékenység finanszírozási bevételei	72 995 962
5	II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04)	72 995 962
6	A) Alaptevékenység maradványa (=±I±II)	1 085 988
7	C) Összes maradvány (=A+B)	1 085 988
8	E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D)	1 085 988

52. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Önkormányzati Konyha Mérleg

#	Megnevezés	Előző időszak	Módosítások (+/-)	Tárgyi időszak
1	A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok	4 607 794	0	4 515 568
2	A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	9 108 714	0	12 958 479
3	A/II/4 Beruházások, felújítások	0	0	2 362 205
4	A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5)	13 716 508	0	19 836 252
5	A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV)	13 716 508	0	19 836 252
6	B/I/1 Vásárolt készletek	454 773	0	537 244
7	B/I Készletek (=B/I/1+…+B/I/5)	454 773	0	537 244
8	B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (= B/I+B/II)	454 773	0	537 244
9	C/II/1 Forintpénztár	1 970	0	572 175
10	C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (=C/II/1+C/II/2+C/II/3)	1 970	0	572 175
11	C/III/1 Kincstáron kívüli forintszámlák	596 189	0	312 580
12	C/III Forintszámlák (=C/III/1+C/III/2)	596 189	0	312 580
13	C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/IV)	598 159	0	884 755
14	D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre (=D/I/4a+…+D/I/4i)	4 185 740	0	4 273 913
15	D/I/4a - ebből: költségvetési évben esedékes követelések készletértékesítés ellenértékére, szolgáltatások ellenértékére, közvetített szolgáltatások ellenértékére	0	0	57 485
16	D/I/4c - ebből: költségvetési évben esedékes követelések ellátási díjakra	3 431 789	0	3 403 319
17	D/I/4d - ebből: költségvetési évben esedékes követelések kiszámlázott általános forgalmi adóra	753 951	0	813 109
18	D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+…+D/I/8)	4 185 740	0	4 273 913
19	D/III/1 Adott előlegek (=D/III/1a+…+D/III/1f)	34 850	0	221 233
20	D/III/1e - ebből: foglalkoztatottaknak adott előlegek	34 850	0	221 233
21	D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+…+D/III/9)	34 850	0	221 233
22	D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III)	4 220 590	0	4 495 146
23	E/I/2 Más előzetesen felszámított levonható általános forgalmi adó	1 494 000	0	1 916 000
24	E/I Előzetesen felszámított általános forgalmi adó elszámolása (=E/I/1+…+E/I/4)	1 494 000	0	1 916 000
25	E) EGYÉB SAJÁTOS ELSZÁMOLÁSOK (=E/I+E/II+E/III)	1 494 000	0	1 916 000
26	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F)	20 484 030	0	27 669 397
27	G/IV Felhalmozott eredmény	10 417 556	0	18 408 431
28	G/VI Mérleg szerinti eredmény	7 990 875	0	6 475 440
29	G/ SAJÁT TŐKE (= G/I+…+G/VI)	18 408 431	0	24 883 871
30	H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra	0	0	131 815
31	H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek (=H/I/1+…+H/I/9)	0	0	131 815
32	H/III/1 Kapott előlegek	0	0	20 000
33	H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H/III/1+…+H/III/10)	0	0	20 000
34	H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III)	0	0	151 815
35	J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	2 075 599	0	2 633 711
36	J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=J/1+J/2+J/3)	2 075 599	0	2 633 711
37	FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J)	20 484 030	0	27 669 397

53. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Önkormányzati Konyha Eredménykimutatás

#	Megnevezés	Előző időszak	Módosítások (+/-)	Tárgyi időszak
1	02 Eszközök és szolgáltatások értékesítése nettó eredményszemléletű bevételei	16 283 948	0	16 501 061
2	03 Tevékenység egyéb nettó eredményszemléletű bevételei	0	0	15 260
3	I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele (=01+02+03)	16 283 948	0	16 516 321
4	06 Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei	68 075 378	0	72 362 953
5	09 Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek	24 112	0	142 917
6	III Egyéb eredményszemléletű bevételek (=06+07+08+09)	68 099 490	0	72 505 870
7	10 Anyagköltség	26 000 988	0	31 118 435
8	11 Igénybe vett szolgáltatások értéke	11 959 614	0	9 475 219
9	IV Anyagjellegű ráfordítások (=10+11+12+13)	37 960 602	0	40 593 654
10	14 Bérköltség	25 074 451	0	29 038 309
11	15 Személyi jellegű egyéb kifizetések	1 205 510	0	1 112 800
12	16 Bérjárulékok	3 534 954	0	4 116 616
13	V Személyi jellegű ráfordítások (=14+15+16)	29 814 915	0	34 267 725
14	VI Értékcsökkenési leírás	1 817 090	0	1 787 091
15	VII Egyéb ráfordítások	6 799 957	0	5 898 282
16	A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE (=I±II+III-IV-V-VI-VII)	7 990 874	0	6 475 439
17	20 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek	1	0	1
18	VIII Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei (=17+18+19+20+21)	1	0	1
19	B) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (=VIII-IX)	1	0	1
20	C) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (=±A±B)	7 990 875	0	6 475 440

54. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

Kaposmérői Önkormányzati Konyha Kimutatás az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulásáról

#	Megnevezés	Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	Beruházások és felújítások	Összesen (=3+4+5+6+7+8)
1	Tárgyévi nyitó állomány (előző évi záró állomány)	4 611 322	11 090 991	0	15 702 313
2	Immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások	0	0	4 697 630	4 697 630
3	Nem aktivált felújítások	0	0	3 209 205	3 209 205
4	Beruházásokból, felújításokból aktivált érték	0	5 544 630	0	5 544 630
5	Összes növekedés (=02+…+07)	0	5 544 630	7 906 835	13 451 465
6	Egyéb csökkenés	0	0	5 544 630	5 544 630
7	Összes csökkenés (=09+…+13)	0	0	5 544 630	5 544 630
8	Bruttó érték összesen (=01+08-14)	4 611 322	16 635 621	2 362 205	23 609 148
9	Terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya	3 528	1 982 277	0	1 985 805
10	Terv szerinti értékcsökkenés növekedése	92 226	1 694 865	0	1 787 091
11	Terv szerinti értékcsökkenés záró állománya (=16+17-18)	95 754	3 677 142	0	3 772 896
12	Értékcsökkenés összesen (=19+23)	95 754	3 677 142	0	3 772 896
13	Eszközök nettó értéke (=15-24)	4 515 568	12 958 479	2 362 205	19 836 252
14	Teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke	0	1 435 574	0	1 435 574

55. melléklet a 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendelethez

KAPOSMÉRŐI ÖNKORMÁNYZATI KONYHA Vagyonkimutatás - 2025

Megnevezés	Sorszám	Előző év	Tárgyév	Index (%)
1	2	3	4	5
ESZKÖZÖK
A/ NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK	A	13716508	19836252	144
I. IMMATERIÁLIS JAVAK	A/I	0	0	0
1. Vagyoni értékű jogok	A/I/1	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/I/1/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/I/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/I/1/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/I/1/d	0	0	0
2. Szellemi termékek	A/I/2	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/I/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/I/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/I/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/I/2/d	0	0	0
3. Immateriális javak értékhelyesbítése	A/I/3	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/I/3/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/I/3/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/I/3/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/I/3/d	0	0	0
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK	A/II	13716508	19836252	144
1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	A/II/1	4607794	4515568	98
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/1/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/1/c	4607794	4515568	98
d) Üzleti vagyon	A/II/1/d	0	0	0
2. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	A/II/2	9108714	12958479	142
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/2/d	9108714	12958479	142
3. Tenyészállatok	A/II/3	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/3/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/3/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/3/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/3/d	0	0	0
4. Beruházások, felújítások	A/II/4	0	2362205	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/4/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/4/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/4/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/4/d	0	2362205	0
5. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése	A/II/5	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/II/5/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/II/5/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/II/5/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/II/5/d	0	0	0
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK	A/III	0	0	0
1. Tartós részesedések	A/III/1	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/III/1/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/III/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/III/1/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/III/1/d	0	0	0
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok	A/III/2	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/III/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/III/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/III/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/III/2/d	0	0	0
3. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése	A/III/3	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/III/3/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/III/3/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/III/3/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/III/3/d	0	0	0
IV. KONCESSZIÓBA, VAGYONKEZELÉSBE ADOTT ESZKÖZÖK	A/IV	0	0	0
1.Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	A/IV/1	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/IV/1/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/IV/1/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/IV/1/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/IV/1/d	0	0	0
2. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése	A/IV/2	0	0	0
a) Forgalomképtelen törzsvagyon	A/IV/2/a	0	0	0
b) Nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon	A/IV/2/b	0	0	0
c) Korlátozottan forgalomképes vagyon	A/IV/2/c	0	0	0
d) Üzleti vagyon	A/IV/2/d	0	0	0
B/ NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK	B	454773	537244	118
I. Készletek	B/I	454773	537244	118
II. Értékpapírok	B/II	0	0	0
C/ PÉNZESZKÖZÖK	C	598159	884755	147
I. Lekötött bankbetétek	C/I	0	0	0
II. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	C/II	1970	572175	29044
III. Forintszámlák	C/III	596189	312580	52
IV. Devizaszámlák	C/IV	0	0	0
D/ KÖVETELÉSEK	D	4220590	4495146	106
I. Költségvetési évben esedékes követelések	D/I	4185740	4273913	102
II. Költségvetési évet követően esedékes követelések	D/II	0	0	0
III. Követelés jellegű sajátos elszámolások	D/III	34850	221233	634
E/ EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK	E	1494000	1916000	128
F/ AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	F	0	0	0
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN	A+..+F	20484030	27669397	135

FORRÁSOK
G/ SAJÁT TŐKE	G	18408431	24883871	135
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	G/I	0	0	0
II. Nemzeti vagyon változásai	G/II	0	0	0
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	G/III	0	0	0
IV. Felhalmozott eredmény	G/IV	10417556	18408431	176
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	G/V	0	0	0
VI. Mérleg szerinti eredmény	G/VI	7990875	6475440	81
H/ KÖTELEZETTSÉGEK	H	0	151815	0
I. Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	H/I	0	131815	0
II. Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	H/II	0	0	0
III. Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	H/III	0	20000	0
I/ KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK	I	0	0	0
J/ PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3)	J	2075599	2633711	126
FORRÁSOK ÖSSZESEN	G+...+J	20484030	27669397	135

EGYÉB ADATOK ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK	L
"0"-ra írt eszközök	L/1	1210991	1435574	118
Használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök	L/2	1210991	1435574	118
Használatban lévő készletek	L/3	0	0	0
01-02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök (Áht-n belüli vagyonkezelésbe adott, bérbevett, letétbe, bizományba, üzemeltetésre átvett, stb.)	L/4	0	0	0
A nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 1. § (2) bekezdés g) és h) pontja szerinti kulturális javak és régészeti leletek (bekerülési érték nélküli)	L/5	0	0	0
Függő követelések	L/6	0	0	0
Függő kötelezettségek	L/7	0	0	0
Biztos (jövőbeni) követelések	L/8	0	0	0