Az Országgyűlés a 2025. évi LXIX. törvénnyel elfogadta a 2026. évi költségvetés alapját képező Magyarország 2026.évi központi költségvetését.

A szabálysértési pénz- és helyszíni bírság, valamint a közigazgatási bírság végrehajtását kérő szerv költségminimum megelőlegezésére nem köteles.

-2.1.1. Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás jogcím,

-2.2.1. Esélyteremtési illetményrész támogatása jogcím,

- 2.3.2. Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím,

-2.4.6. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása

-Az önkormányzat a helyi iparűzési adóbevétel többlete alapján a 10. melléklet szerint meghatározott fizetési kötelezettségének beszámítása a települési önkormányzat számára folyósítandó támogatás összegéből a nettó finanszírozás keretében történik. Ennek összegét a XXV. Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztérium fejezet, 10. Fejezeti kezelésű előirányzatok cím, 8. Területfejlesztési Alap alcímen kell elszámolni.

-Ha a települési önkormányzatot az (1) bekezdés alapján a nettó finanszírozás keretében megillető adott havi források az (5) bekezdés szerint levonandó összegekre nem nyújtanak fedezetet, a Kincstár az Áht. 83. § (3) bekezdése alapján havonta beszedési megbízást nyújt be a települési önkormányzattal szemben. Ha a települési önkormányzatnak 2026. december 16-án bármilyen elmaradása van az (5) bekezdés szerinti befizetési kötelezettsége tekintetében, a Kincstár a meg nem fizetett összegre a kötelezett fizetési számlájára beszedési megbízást nyújt be.

A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény előírása alapján a köznevelési feladatokat a Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde látja el.

Az Óvoda gyermeklétszáma 2026. első 8 hónapban 84 fő, melyből 6 fő kisgyermek SNI-s,(1 fő 3 SNI-s) ezáltal 92 főre igényelhető állami támogatás. 2026. 4 hónapra 82 fő, 6 fő kisgyermek SNI-s (1 fő 3 SNI-s), ezáltal 97 főre igényelhető állami támogatás. A gyermeklétszám miatt a mutatószám 8,5.

A nevelési feladatokat 9 fő óvodapedagógus, ebből 1 fő óvodavezető, 1 fő óvodavezető helyettes, a gondozási feladatokat 4 fő dajka és 1 fő óvodai adminisztrátor végzi.

A Gyvt. 42. §-a alapján a bölcsődei ellátás keretében a három éven aluli gyermekek napközbeni ellátását biztosítani kell. 2021. szeptember 14-ével a településen megnyitott a Mini Bölcsőde 7 fős férőhellyel. 2026. január 1-vel 7 gyermek veszi igénybe a szolgáltatást.

A bölcsőde szociális intézmény, ezért a finanszírozása eltér az óvodáétól.

A nevelési feladatokat 2 fő kisgyermeknevelő és 1 fő dajka látja el. Állami támogatás 2,5 fő dolgozóra igényelhető.

Az önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk fenntartott bölcsődék, mini bölcsődék kiadásaihoz.

Szociális feladatainak ellátását, ezen belül a szociális étkeztetés, a házi segítségnyújtás, időkorúak nappali ellátása, valamint a gyermek és családvédelem a Kaposmérő és Környéke Szociális Társuláson keresztül a Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ végzi. A Társulás finanszírozását az Önkormányzat biztosítja a zökkenőmentes feladatellátás érdekében. 2026-ban az Intézmény állami támogatásból előreláthatóan tudja biztosítani a zavartalan működését a házi segítségnyújtás, idősek nappali ellátása, valamint a családsegítés tekintetében, ezeken a területeken nincs szükség az Önkormányzatok plusz hozzájárulására. Kiskorpád, Jákó, valamint Kaposfő községekben 2022-től elindult az idősek nappali ellátása, Hencsében a 2024-es évtől, Kaposújlakon 2025. évtől került bevezetésre. 2024. január elsejével Gige kilépett a Társulásból. 2025. –ben Hedrehelynél megszűnt a család és gyermekjóléti szolgáltatás.

A növekvő infláció miatt a szociális étkeztetés ára folyamatosan emelkedik. A szolgáltatók ebben az évben is emelték áraikat, így szükségessé vált a településeknek a szociális étkezés térítési díját jelentősen megemelni. A szociális étkeztetés jogcímen az állami finanszírozás nem nyújt kellő fedezetet a kiadásokra néhány településen, a hiányt társulási hozzájárulás formájában, a szociális keretük terhére befizetik az önkormányzatok.

A házisegítségnyújtás gondozási óradíját 2025. január 01-től 250 Ft-ról 300 Ft-ra emelték.

A SZASZK összesített ellátotti létszáma 2026-ban a következő:

-házi segítségnyújtás 82 fő

-szociális étkezés 128 fő

-idősek nappali ellátása 180 fő

A SZASZK kaposmérői ellátotti létszáma 2026-ban a következő:

-házi segítségnyújtás 14 fő

-szociális étkezés 23 fő

-idősek nappali ellátása 30 fő

A település az egészségügyi feladatait vállalkozó háziorvossal, valamint fogorvossal és 1 fő védőnővel biztosítja.

A falugondnoki szolgáltatás keretében biztosított a szociális étkezés kiszállítása a településen, a járóképtelen betegek és idősek szállítása a háziorvosi rendelőbe, valamint más egészségügyi intézménybe, a hátrányos helyzetű gyermekek óvodába és iskolába való eljuttatása.

Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal 2025. január 1-től négy új településsel bővült, Mike, Kőkút, Visnye és Hencse. A Hivatal folyamatosan ellátja a jogszabályok és a képviselő testület határozatainak megfelelő hatósági és egyéb feladatokat. Az Önkormányzatra, valamint az irányítása alatt álló költségvetési szervekre vonatkozóan gazdasági, pénzügyi feladatokat végez.

Kaposmérő Községi Önkormányzat a törvényben kötelezően előírt közművelődési feladatok biztosítását-figyelembe véve a lakossági igényeket-a Faluház közreműködésével valósítja meg. A nyilvános könyvtári ellátást, illetve a könyvhasználathoz való jog érvényesülése a Fodor András Községi és Iskolai Könyvtár fenntartásán keresztül térítésmentesen biztosított a lakosság részére.

2022. évben az önkormányzat nagyrészt pályázati forrásból felújította az üzemi konyha épületét. 2023. január 01-vel Kaposmérő Községi Önkormányzat működteti a konyhát, átvette az üzemeltetést az NV Kft-től. Létrehoztunk egy új intézményt Kaposmérői Önkormányzati Konyha néven, melynek intézményvezetője Somogyvári Nikoletta.

A továbbiakban bemutatásra kerül Kaposmérő Községi Önkormányzat, Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal, a Kaposmérői Közös Önkormányzati Konyha, valamint a Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde 2026. évre tervezett költségvetése bevételi és kiadási bontásban.

A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakítása és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg.

A belterületre vonatkozóan az állami alapadatok és adatbázisok kezelésére a Kormány által rendeletben kijelölt országos illetékességű földmérési és térinformatikai szervezet által az ingatlan-nyilvántartási adatbázisból ingyenesen rendelkezésre bocsátott tárgyévet megelőző második év december 31-én hatályos területi összesítőben szereplő adatokat kell figyelembe venni.

Településüzemeltetés – közvilágítás támogatása jogcímen a támogatás az önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása az önkormányzat adatszolgáltatása, a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza, a tárgyévet megelőző második évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 064010 Közvilágítás kormányzati funkció szerinti nettó működési kiadás figyelembevételével történik. Az önkormányzati adatszolgáltatást a Kincstár ellenőrzi.

A támogatás az önkormányzatot a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a tárgyévet megelőző második évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása és 045170 Parkoló, garázs üzemeltetése, fenntartása kormányzati funkciók alapján település-kategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével.

A támogatás az önkormányzatot a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a tárgyévet megelőző második évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 013320 Köztemető-fenntartás és -működtetés kormányzati funkció település kategóriánként számított egy négyzetméterre eső nettó működési kiadások figyelembevételével.

A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező önkormányzatoknak a külterületi lakosok tárgyévet megelőző év január 1-jei száma alapján.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához.

Az 1 000 fő lakosságszám feletti azon települések esetében, ahol az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség nem haladja meg a 32 000 forintot: 8,5 millió forint.

Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás jogcím

1.1. Az előirányzat a polgármesteri illetmény és költségtérítés, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel.

1.2. A támogatás a legfeljebb 30 000 fő lakosságszámú községi, nagyközségi és városi

önkormányzatokat illeti meg az egy lakosra jutó adóerő-képesség figyelembevételével.

1.3. A polgármesteri illetmények tárgyév januártól júliusig fizetendő összegéhez kapcsolódó hét havi támogatás önkormányzatonkénti összegét a helyi önkormányzatokért felelős miniszter tárgyévet megelőző év december 19-éig állapítja meg. Ez az összeg 1 238 516*7= 8 669 613 Ft

1.4. A polgármesteri illetmények tárgyév augusztustól decemberig fizetendő összegéhez kapcsolódó öt havi támogatás önkormányzatonkénti összegét a helyi önkormányzatokért felelős miniszter tárgyév június 10-éig állapítja meg.

Ez az összeg előreláthatóan 1 238 516*5=6 192 580 Ft

1.5. Az 1.3. pont szerint megállapított támogatás folyósítása júliusig havonta hét egyenlő részletben, a nettó finanszírozás keretében történik.

1.6. Az 1.4. pont szerint megállapított támogatás folyósítása havonta augusztustól decemberig öt egyenlő részletben, a nettó finanszírozás keretében történik.

1.7. A támogatás felhasználási határideje tárgyév december 31-e.

A központi költségvetés a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény (a továbbiakban: Púétv.) alapján átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó önkormányzat részére, az általa fenntartott óvodában foglalkoztatott pedagógusok béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.

A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodákban foglalkoztatott, a Púétv.-ben és a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII. 30.) Korm. rendeletben (a továbbiakban: Púétv. Vhr.) meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám után illeti meg.

A pedagógus béremelés miatt a költségvetési törvény 20. §(4) bekezdése alapján módosult a fajlagos összeg 10 147 000 Ft/számított létszám/év-ről, 11 460 000 Ft/számított létszám/év-re. A számított létszám 8,5 fő.

központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a pedagógus előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során Pedagógus II., Mesterpedagógus vagy Kutatótanár fokozatú besorolással rendelkező pedagógusok, a bölcsődében és mini bölcsődében foglalkoztatott felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők (a továbbiakban: felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők), valamint Pedagógus II. fokozatba átsorolt, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők béréhez. A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodai, bölcsődei és mini bölcsődei intézményben tárgyévben ténylegesen foglalkoztatott pedagógusok, felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők és pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők teljes munkaidőre átszámított, időarányosan figyelembe vett, egy tizedesre kerekített száma alapján illeti meg.

A pedagógus béremelés miatt a költségvetési törvény 20. §(4) bekezdése alapján módosult a fajlagos összeg 869 000 Ft/számított létszám/év-ről, 956 000 Ft/számított létszám/év-re.

Jelenleg 5 óvodapedagógus van ped.II. fokozatban.

A támogatás igénylése szempontjából a segítői létszám – beleértve a pedagógus szakképzettséggel, szakképesítéssel rendelkező segítőket is – a Púétv. Vhr. szerint finanszírozott és pedagógusok nevelőmunkáját segítő munkakörben foglalkoztatotti létszám, de legfeljebb a tárgyévben a ténylegesen foglalkoztatott segítők, teljes munkaidőre átszámított átlagos száma, egy tizedesre kerekítve.

A segítői létszám meghatározásakor a Púétv. Vhr. szerinti pedagógiai asszisztens csak azon intézménynél vehető figyelembe, ahol legalább 3 csoport működik.

A támogatás az önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermeklétszám után, azzal, hogy minden gyermeket egy főként kell figyelembe venni.

A támogatás önkormányzatonkénti összegének meghatározásáról és annak összegéről – az önkormányzatok által nyújtott adatszolgáltatás alapján, az önkormányzatok egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességét is figyelembe véve – az államháztartásért felelős miniszter tárgyévet megelőző év december 15-éig dönt. Az önkormányzatok által az 1.7. pont szerinti tájékoztató és értesítő alapján kezdeményezett évközi előirányzat-módosítások alapján az államháztartásért felelős miniszter a döntését módosíthatja.

A támogatást azok az önkormányzatok vehetik igénybe, amelyek időskorúak nappali ellátását biztosító intézményt tartanak fenn. A támogatás az önkormányzatokat az ellátottak száma szerint illeti meg.

Ellátottak száma: 130 fő, fajlagos összeg: 558 800 Ft/fő-ról megemelték 606 400 Ft/főre

A támogatás szempontjából kizárólag

a) a 104042 Család és gyermekjóléti szolgáltatások és

b) a 104043 Család és gyermekjóléti központ

kormányzati funkciókon elszámolt kiadások vehetők figyelembe.

A támogatásra a feladat ellátására kötelezett önkormányzat, azaz az önálló polgármesteri hivatalt működtető, illetve a közös önkormányzati hivatal székhelye szerinti önkormányzat jogosult. Ez utóbbi esetben a támogatás igénylője a támogatásból a közös önkormányzati hivatalhoz tartozó valamennyi település feladatellátását biztosítja.

Ez a támogatás a pénzbeli szociális ellátások, a szociális és gyermekjóléti feladatok, a mini bölcsődei ellátásra, a gyermekétkeztetés feladataira, egyéb állami támogatással nem fedezett részére, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérséklésére vagy elengedésére szolgál.

Az ellátottak számának meghatározása: tervezéskor – a heti 6, illetve 7 napon nyújtott szolgáltatásoknál a 6, illetve 7 nap alapulvételével – az ellátottak éves becsült száma, elszámoláskor az étkeztetésben részesülők étkeztetésre vonatkozó igénybevételi naplója alapján naponta összesített ellátottak száma osztva 249-cel. Egy ellátott naponta csak egyszer vehető figyelembe.

A támogatás az önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg. Szociális étkezők létszáma: 128 fő, fajlagos összeg 97 410 Ft/főről megemelték 103 990 Ft/főre.

A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely a házi segítségnyújtást működteti.

A támogatás az önkormányzatot a házi segítségnyújtás szociális segítés keretében ellátott személyek száma, személyi gondozás esetén a számított ellátotti létszám szerint illeti meg. Ellátottak száma: 82 fő, fajlagos összeg: 842 600 Ft/főről megemelték 928 930 Ft/főre.

A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatást tart fenn. A támogatás az önkormányzatot az ellátást biztosító szolgálat száma alapján illeti meg.

Fajlagos összeget megemelték 6 343 500 Ft-ról 6 759 000 Ft-ra.

Az önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk fenntartott bölcsődék, mini bölcsődék kiadásaihoz.

Az ellátottak száma a tárgyév január 31-én beíratott gyermekek száma, vagy a bölcsőde, mini bölcsőde szolgáltatói nyilvántartásban szereplő férőhelyszám 80%-a közül a kedvezőbb.

Az intézmény 7 férőhelyre kapta meg a működési engedélyt. 2026. 01.01-vel 7 fő kisgyermek veszi igénybe az ellátást.

A központi költségvetés a jogszabály alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít a bölcsődét, mini bölcsődét fenntartó önkormányzatok részére, az általuk foglalkoztatott kisgyermeknevelők, szaktanácsadók és bölcsődei dajkák (a továbbiakban együtt: szakmai dolgozók) béréhez, valamint az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A szakmai dolgozók körébe tartozik a szakmai feladatokat ellátó bölcsődevezető, intézményvezető is.

Fajlagos összeget megemelték 7 338 000 Ft-ról 8 538 000 Ft-ra.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatoknak az általuk biztosított bölcsődei, mini bölcsődei feladattal összefüggésben felmerülő kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembevételével.

Az üzemeltetési támogatás összege nem haladhatja meg a bölcsődei, mini bölcsődei feladatellátás teljes éves kiadásának a gondozási díjakból származó bevétellel és a. Bölcsődei bértámogatás jogcím szerinti támogatással csökkentett összegét.

A Kaposmérői Bokréta Óvoda és Min Bölcsődei, valamint a Kaposmérői Hunyadi János Általános Iskolában étkező gyermekek után járó normatíva. A közétkeztetés feladatellátása a Kaposmérői Önkormányzati Konyha üzemeltetésében a saját üzemi konyhában történik.

A támogatás szempontjából kizárólag

a) a 096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben, valamint

b) a 104035 Gyermekétkeztetés bölcsődében, fogyatékosok nappali intézményében

kormányzati funkciókon elszámolt kiadások vehetők figyelembe.

Az étkezésben részt vevők naptári évre, naponként összesített éves létszámát el kell osztani óvodai étkeztetés esetén 220 nappal, iskolai étkeztetés esetén 185 nappal. A szünidőben szervezett napközi ellátás (ideértve az üdültetés, táboroztatás, egyéb szabadidős program, illetve egyéb szünidei étkeztetéseket is) résztvevőinek létszáma az előbbi számításokban nem vehető figyelembe.

A Gyvt. alapján szervezett, az önkormányzat által fenntartott bölcsődében, mini bölcsődében elhelyezett gyermekek esetében az intézményi gyermekétkeztetésben ellátottak számának meghatározása: tervezéskor az ellátottak éves becsült számának figyelembevételével meghatározott gondozási napok száma osztva 230-cal, elszámolásnál a havi jelentőlapok szerinti, naponta ténylegesen ellátásban részesülő gyermekek száma alapján összesített éves gondozási napok száma osztva 230-cal.

támogatás a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C. § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek szünidei étkeztetését biztosító önkormányzatokat illeti meg, az étkezési adagok száma alapján. Az étkezési adagok számába beleértendő a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti alapellátások és gyermekvédelmi szakellátások térítési díjáról és az igénylésükhöz felhasználható bizonyítékokról szóló 328/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet 13/A. § (1)–(2) bekezdése szerint biztosított szünidei étkeztetés is.

A támogatások a kulturális alapellátás biztosításához, a muzeális intézmények fenntartásához, a nyilvános könyvtári feladatok ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához, valamint a kulturális intézményekben foglalkoztatottak közalkalmazotti jogviszonyának átalakulásáról, valamint egyes kulturális tárgyú törvények módosításáról szóló 2020. évi XXXII. törvény alapján tett továbbfoglalkoztatási ajánlatot elfogadók számára biztosított differenciált béremeléshez járulnak hozzá. A támogatások szolgálnak a kulturális tevékenységet végző közalkalmazottak kulturális illetménypótléka, és az arra tekintettel fizetendő szociális hozzájárulási adó kifizetésére is. is.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára az önkormányzatok által fenntartott óvodákban foglalkoztatottakat megillető, a Púétv. 98. § (5) bekezdése szerinti esélyteremtési illetményrész és ahhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez.

A támogatás havi összege az önkormányzat és az önkormányzat társulása által fenntartott óvodákban foglalkoztatottak részére előző hónapra számfejtett, tárgyhónapban kifizetendő havi esélyteremtési illetményrész szociális hozzájárulási adóval növelt bruttó összege. A támogatás folyósítása – a Kincstár tárgyhónap 5-éig a támogatás önkormányzatokat megillető összegével kapcsolatosan teljesített adatszolgáltatása alapján – havonta a nettó finanszírozás keretében történik.

A támogatást az önkormányzat kizárólag a tárgyév január-december hónapokban kifizetendő esélyteremtési illetményrészre és ahhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adóra használhatja fel. A támogatás felhasználási határideje a tárgyév december 31-e. A támogatás szempontjából kizárólag a 091110 Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai kormányzati funkción elszámolt kiadások vehetők figyelembe.

A jogcímből a központi költségvetés támogatást biztosít a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Kjtvhr.) 15/A. §-a és 15/C. §-a szerinti, tárgyév január-december havi foglalkoztatásra tekintettel kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz, egészségügyi kiegészítő pótlékhoz és azok szociális hozzájárulási adójához. A támogatás folyósítása - a Kincstár tárgyhónap 5-éig a támogatás önkormányzatokat megillető összegével kapcsolatosan teljesített adatszolgáltatása alapján - havonta történik. A támogatást az önkormányzat kizárólag a tárgyév január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékra, egészségügyi kiegészítő pótlékra és azokhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adóra használhatja fel. A támogatás felhasználási határideje a tárgyév december 31-e.

7 fő közhasznú munkás hosszabb időtartamú közfoglalkoztatási program 2026. augusztusig járó 11 490 066 Ft bértámogatása jelenik meg.

Kommunális eszközökre nyertük meg a pályázatot, 5 090 541 Ft értékben. 2025-ben 933 450 Ft értékben szereztünk be eszközöket, 4 157 991 Ft-ot 2026-ban költünk el.

Játszótéri eszközök beszerzésére pályáztunk 3 750 000 Ft értékben. A Kaposmérői Bokréta Óvodába kerülnek beszerzésre játékok.

3.3. TOP PLUSZ 6.1.4.2.3 Aktív Turizmus fejlesztési felhívás „Zselic komplex aktív turisztikai fejlesztése” pályázaton Kaposmérő Községi Önkormányzat 126 492 000 Ft-ot nyert el.

2026-ban 934 db ingatlan van a nyilvántartásban, ebből 26 db mentes, így 872 db ingatlanra kerül a kommunális adó kivetésre. 2025. január 01-től önkormányzati rendelet alapján a kommunális adó mértékét 12 000 Ft-ra megemelte a testület, zártkertre 6000 Ft.

A településen a helyi iparűzési adó mértéke 1,5%. A Htv..39/A szerint a kisvállalkozók új egyszerűsített adóalap meghatározás alapján adózhatnak.

317 db adózó működik a településen, ebből:

-25 db adószámos magánszemély

-75 db egyéni vállalkozó

-126 db vállalkozás

-91 db sávosan adózó vállalkozó

4.3. Talajterhelési díj: 4 388 000 Ft

4.4.Gépjárműadó: 0 Ft

A koronavírus miatt az állam 2020-tól elvonta a gépjárműadó 100 %-át.

4.5. Egyéb közhatalmi bevételek: 500 000 Ft

Bírságokból, pótlékokból és végrehajtási költségekből származó bevétel 100%-a, a környezetvédelmi bírság 30%-a az önkormányzati költségvetés bevételeit növeli.

Megállapodás alapján 2026-os évre nem kerül befizetésre bérleti díj.

A fenntartási időszak alatt keletkezett bevétel saját célra történő felhasználását tiltja a pályázati kiírás. A fenti bevétel a költségvetésben megjelenik, de csak az ipari parkkal kapcsolatos kiadásokra fordítható.

idősek nappali ellátására helyiség bérlés 4 500 000 Ft

Pokol Pince, Orvosi rendelő, Szaszk közüzemi díjai, Kossuth utcai lakások rezsiköltsége 4 000 000 Ft

A DRV Rt-től kapott koncessziós díj bevétel.

A DRV Rt-től kapott koncessziós díjat csak célirányosan, az ívóvíz- és szennyvízhálózat bővítésére, fejlesztésére lehet felhasználni.

-Az ipari park telkekből, valamint a felépítmény értékesítéséből adódó késedelmi kamat 20 905 113 Ft

Lekötött betétek kamatbevétele 1 200 000 Ft

A pénzmaradványból 160 409 747 Ft, amiből feladattal terhelt 73 281 102 Ft

*koncessziós díj felhasználása 14 465 046 Ft

*rekultiváció 15 641 912 Ft

*Ipari park bérleti díj: 3 249 825 Ft

*2026. évi 2025. decemberében kifizetett államháztartási megelőlegezés: 30 880 128 Ft

*Lombkoronaház 4 886 200 Ft

*VJP 2025 pályázatból 4 157 991 Ft

Szabad pénzmaradvány: 87 128 645 Ft

A Magyar Államkincstárnál 2021. évben önkormányzati kötvény vásároltunk 80 000 000 Ft értékben, 2022-ben eladtunk 30 000 000 Ft értékű önkormányzati kötvényt.

A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település, az intézményhálózat működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő testület 2026. évi döntéseit.

Mindezek eredményeként a jelenleg reálisan számba vehető kiadás szint 1 383 309 250 Ft-ban került meghatározásra az alábbiak szerint:

A számok kialakításánál a 2026. évi központi szabályozás önkormányzatokat érintő hatását, valamint a korábbi döntések 2026. évre gyakorolt hatásait, valamint az új Áht. előírásait vettük figyelembe. 2016. évtől a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Magyar Államkincstár kiemelt figyelmet fordít a feladatfinanszírozásra kapott normatíva támogatás célirányos felhasználására. Nem adnak lehetőséget a jogcímek közötti átcsoportosításra.

A tervezett kiadások kiemelt előirányzatos bontásban a következők:

A törvény szerinti illetmények soron az alábbi szakfeladaton lévő dolgozók bére jelenik meg, a bérköltség összesen 34 038 240 Ft.

(figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat)

A személyi juttatások költségsoron számoltunk a kötelező béremeléssel, 2026. január 01-től a garantált minimálbér 348 800 Ft – ról 373 200 Ft- módosult, a minimálbér pedig 322 800 Ft-ra. A munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó 13%.

A béren kívüli juttatás soron a (közhasznú munkások nélkül) 96 000,-Ft/fő cafetéria összeg van beállítva.

Választott tisztségviselők juttatása jogcímen a polgármester illetménye valamint költségtérítése, illetve a képviselői tiszteletdíjak jelennek meg, ami 35 380 350 Ft költséget eredményez.

A nem saját dolgozónak fizetett juttatás soron a fizikoterápiás gépeket kezelő asszisztens, valamint a 2026.04.30-ig megbízott fűtő megbízási díja szerepel, ami 972 275 Ft.

A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki

A dologi kiadások a feladatfinanszírozásnak megfelelően kerültek beállításra, nem ad lehetőséget átcsoportosításra. A szigorú feladatfinanszírozás miatt a kötelező feladatokon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges. A dologi kiadások között szerepelnek a kötelező feladatok (pl. köztisztaság, zöldterület fenntartás, köztemető fenntartás stb.) ellátásához szükséges üzemeltetéséhez anyagok beszerzése, karbantartások. Itt jelentkeznek a közüzemi díjak, közvilágítás számlái.

Az üzemeltetési anyagokra 10 000 000 Ft, ezen belül 6 000 000 Ft üzemanyagra, 300 000 Ft védőitalra, 300 000 Ft orvosi eszközökre, 300 000 Ft takarítószerekre, 200 000 Ft munkaruhára, 3 200 000 Ft egyéb anyagjellegű kiadásra (pl. rendezvények anyagköltségei, kommunális munkacsoport anyagbeszerzései, virágosítás stb.) lett tervezve.

A közüzemi díjakra 18 000 000 Ft-tal, a bérbe adott ingatlanok közmű számlái közvetített szolgáltatásként szerepelnek, melyre 4 000 000 Ft-tal kalkuláltunk.

A közvilágítási lámpatestek cseréje és karbantartása 600 000 Ft, a traktor karbantartása, gépjavítás a kisgépek, aprítógép, gázkazán és fatüzelésű kazán szervízelése 4 500 000 Ft.

Egyéb szolgáltatásként kerül kimutatásra: 75 200 000 Ft

-a pályázatok megvalósításához szükséges megvalósíthatósági tanulmányok, építési, műszaki tervek, üzletviteli tanácsadások, geodéziai felmérések, értékbecslések.

-a jogi tanácsadás díja, a bankköltség (4 000 000 Ft), műsorgyártás (1 000 000 Ft).

-a rendezvények lebonyolítása, fellépők költsége.(3 000 000 Ft)

-biztosítási díj (1 5000 000 Ft)

-Kaposmérői Közszolgáltatási Kft és Inert-Inwest Kft őrzési díja 65 000 000 Ft

-fogorvosi ügyelet 700 000 Ft

A foglalkozást helyettesítő támogatás, ápolási díjak kikerültek az önkormányzati támogatások köréből, azonban az állam egyes szociális támogatásokra (tűzifa, szociális feladatok önerő támogatása, egyéb szociális támogatások, kötelező szociális feladatok támogatása, gyermekétkezés támogatása, segélyek) plusz forrást biztosít. Ezen jogcímek az önkormányzat szociális rendeletében kerülnek meghatározásra.

A lakhatási támogatás, valamint az Arany János programban résztvevő diákok támogatása a szociális rendeletünk alapján havi utalással történik.

A fenti tartalékból 20 528 112 Ft feladattal terhelt, azaz olyan kiadások, amelyek kivitelezése ebben az évben bizonytalan, vagy tényleges forrásigénye pontosan nem meghatározható, azonban az Önkormányzatnak a megvalósításhoz szükséges forrást biztosítania kell

-rekultiváció 15 641 912 Ft

-Lombkoronaház 4 886 200 Ft

Általános tartalék:7 603 208 Ft.

*A finanszírozási kiadási soron a Hivatalnak, a Konyhának, az Óvodának és Bölcsődének továbbadott normatív támogatási összeg jelenik meg,

Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal: 314 082 417 Ft

Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde: 184 503 356 Ft

Kaposmérői Önkormányzati Konyha: 75 467 881 Ft

összesen 574 053 654 Ft

*Itt kerül kimutatásra az úgynevezett 13. havi normatíva támogatás visszafizetése, az állami megelőlegezés kiadásként történő kimutatása 30 880 128 Ft

*Az OTP-nél felvett beruházási hitelek 2025. -ben visszafizetésre kerültek.

2025. január 1-vel 4 település csatlakozott a Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatalhoz. A feladatellátás nem csak a gesztortelepülésen, hanem még két kirendeltségen történik, melyek a következők:

-Kiskorpád Község Önkormányzata

-Jákó Községi Önkormányzat

-Kaposfő Községi Önkormányzat

-Somogyaszaló Községi Önkormányzat

-Somodor Községi önkormányzat

Mikei Kirendeltsége:

-Mike Községi Önkormányzat

-Visnye Községi Önkormányzat

-Hencse Községi Önkormányzat

-Kőkút Községi Önkormányzat

A Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal 2026-ban elismert hivatali létszáma:

28,34 fő

A Fajlagos összeg 9 761 000 Ft/ főre -re emelkedett Összesen: 276 626 740 Ft

Kiegészítő támogatással együtt összesen: 305 582 417 Ft

A Hivatal a Szociális Társulás könyvelését 2 400 000 Ft-ért végzi. Pappné Bárány Éva közművelődési, valamint intézményvezető feladatot is ellát, így a bérének az 50%-át Kaposmérő Községi Önkormányzat finanszírozza, Kovács Péter pályázati ügyintéző bérköltségéhez Kaposmérő és Kaposújlak Önkormányzata hozzájárul 2 000 000 Ft-tal.

A működési bevételek között szerepel az intézmények felé továbbszámlázott telefon költség.

A Közös Hivatal költségvetésének nagy hányadát a foglalkoztattak személyi juttatása, valamint annak járulékai adják. A 0,5 fél fő 4 órás foglalkoztatottat jelent.

A jelenlegi állományi létszám 24 fő, a kirendeltségek létszámösszetétele a következő:

Kaposmérő székhely: 7,5 fő

Kaposfő, Kiskorpád, Jákó Kirendeltsége: 7,5 fő

Somogyaszaló Kirendeltsége: 3 fő

Mike Kirendeltsége: 6 fő

A tavalyi évhez hasonlóan 235 000 Ft/ fő cafatéira szerepel a költségvetésben. A Hivatal a teljes összeget szépkártyára fogja megigényelni.

Szulimán Csabáné 2023. nyarán nyugdíjba vonult, megbízási szerződéssel 4 órában lát el pénzügyes feladatokat.

A dologi kiadások között a Hivatal folyamatos működésének költségei (közműdíjak, internet, telefon költségek), valamint a feladat ellátáshoz szükséges szoftverdíjak, szakmai anyagok, irodaszerek beszerzése jelenik meg.

Kaposfő telephelyen az informatikai szolgáltatást saját dolgozóval látják el.

A Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde összesített költségvetésében szerepel az óvoda, valamint a mini bölcsőde. Az intézményi gyermekétkeztetés kikerül az intézmény költségvetéséből, mivel az önkormányzat átvette a konyha üzemeltetését. A továbbiakban bemutatásra kerülnek a költségvetések jogcímenként.

A települések fő feladata a köznevelés területén 2026. évben is az óvodai ellátás biztosítása. E feladathoz az előző évekhez hasonló finanszírozást biztosít a központi költségvetés. A költségvetési törvény 20. § (4) bekezdése alapján forrást biztosít a garantált bérminimum növeléséhez, valamint a pedagógiai béremeléshez.

Az állami támogatás köznevelési jogcím alapján 144 797 452 Ft, melynek jogcímei a következők:

- pedagógusok átlagbér alapú támogatása 97 410 000 Ft, a fajlagos összeg 10 147 000 Ft-ról 11 460 000 Ft-ra emelkedett. A mutatószám a gyermeklétszám alapján 8,5.

- pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbér alapú támogatása: 26 340 000 Ft-ról 27 835 000 Ft-ra emelkedett

- kiegészítő támogatás jár az óvodapedagógusok minősítéséből fakadó többletkiadásokhoz, létszámuk alapján II. ped. fokozat: 4 345 000 Ft-ról 4 780 000 Ft- ra emelkedett

- óvodaműködtetési támogatás szolgálja az intézmény szakmai eszközei beszerzésének, dologi kiadásainak támogatását: 14 772 452 Ft

Esélyteremtési pótlék: 15 345 304 Ft

Az Óvoda gyermeklétszáma 2026. első 8 hónapban 84 fő, melyből 6 fő kisgyermek SNI-s,(1 fő 3 SNI-s) ezáltal 92 főre igényelhető állami támogatás. 2026. 4 hónapra 82 fő, 6 kisgyermek SNI-s, ezáltal 97 főre igényelhető állami támogatás.

A 2026-os költségvetési törvényben folytatták az előző évi pedagógusok átlagbér alapú támogatását jelentősen megemelését, a 2026. évi minimálbér támogatását, valamint a pedagógusok béremelését beépítették a finanszírozásba.

A bérköltségek és annak járulékainak tervezésénél 8 fő óvónő,1 fő intézményvezető, 4 fő dajka és 1 fő óvodai segítő bére lett figyelembe véve, amelynek költsége összesen 141 144 458 Ft.

A dajkák megkapták a garantált minimálbér emelésen felül a kötelezően előírt 7%-os eltérítést.

A béren kívüli juttatásként OTP szépkártyára bruttó 96 000 Ft –ot töltünk. A költségvetésbe beépítésre került a dajkáknak kötelezően előírt védőruha költség (25.000,- forint/fő/év) és az óvónőknek adható munkaruha költség (15.000,-forint/fő/év).

A dologi kiadásoknál az előző évi kiadásokat vettük alapul. A szakmai anyagok között a csoportban lévő mindennapi használati játékok vásárlására (babakonyha, kisautó, labda, talicska, kismotor, tornagép,), cseréjére. Az Óvodavezető ebben az évben nagyobb értékű bútorok, eszközök vásárlásában nem gondolkodik. A kézműves foglalkozásokhoz szükséges anyagok árai folyamatosan emelkednek (irodaszer, textília, gyöngy stb.), ezért magasabb keretet állapítottunk meg. A finanszírozás lehetőséget biztosít egy újabb csoportszoba padlózatának felújítására. A dologi kiadásokra összesen 19 459 210 Ft lett betervezve.

2021. szeptemberével 14-ével a településen megnyitott a Mini Bölcsőde. Jelenleg 7 fő kisgyermek jár az intézménybe.

A bölcsőde szociális intézmény, ezért a finanszírozása eltér az óvodáétól. Az önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk fenntartott bölcsődék, mini bölcsődék kiadásaihoz.

A képviselő testület döntése alapján 1000 Ft/nap gondozási díjat szedünk a szülőktől, ami előreláthatóan 1 300 000 Ft bevételt jelent.

A gondozási feladatokat 2 fő kisgyermeknevelő, valamint 1 fő bölcsődei dajka látja el. Személyi jellegű kiadásai összesen 20 841 011 Ft.

A dologi kiadások között főleg az intézmény fenntartásának működési költsége szerepel. (közüzemi díjak, takarítószerek stb.), összesen 4 819 589 Ft került betervezésre.

2023.01.01-ei hatállyal Kaposmérő Képviselőtestülete megalapította a Kaposmérői Önkormányzati Konyha intézményt. Az intézményvezetői feladatokat Somogyvári Nikolett látja el. A konyha épülete pályázati forrásból, valamint önerőből felújításra került 2022-ben. A pályázati kiírás feltétele volt, hogy a konyha működtetését a fenntartó önkormányzatnak kell ellátnia.

A Kaposmérői Bokréta Óvoda és Min Bölcsődei, valamint a Kaposmérői Hunyadi János Általános Iskolában étkező gyermekek után járó normatíva összesen 74 179 081 Ft

A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása 1 288 800 Ft.

A növekvő élelmiszer és rezsi árak miatt, a térítési díjakat megemeltük, a várható bevétel 16 973 214 Ft.

Előreláthatóan a fenti bevételek fedezetet nyújtanak a zavartalan működésre, ezért az önkormányzatnak plusz forrást nem kell biztosítania.

2023—as évtől az önkormányzat kötelező feladatai közé tartozó gyermekétkeztetést saját dolgozókkal látja el, 1 fő intézményvezető, 1 fő szakács, 3 fő konyhai segítő és 1 fő adminisztrátor került foglalkoztatásra. Személyi jellegű kiadások összesen: 41 356 901 Ft.

A dologi kiadások között szerepelnek a nyersanyagok költsége, a közüzemi díjak, valamint egyéb költségek. A működéshez szükséges dologi költségekre 55 551 717 Ft-ot terveztünk.