Kaposmérő Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Hatályos: 2026. 05. 15

Kaposmérő Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2026. (V. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.05.15.
az Önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának zárszámadásáról
Részletes indokolás
Az 1–12. §-hoz és az 1–55. melléklethez
A 2025. év gazdálkodásának tájékoztatója a költségvetési rendelet szerkezeti rendjének megfelelően került összeállításra.
2025-ben is nagy figyelmet fordítottunk a működési kiadások teljesítésére és a folyó beruházások finanszírozására Kaposmérő Község Önkormányzatánál valamint Intézményeinél.
Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
2025. évben Kaposmérő Község Önkormányzata, mind a törvényben előírt, mind a vállalt feladat ellátási kötelezettségének eleget tett.
1. Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde
A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény előírása alapján a köznevelési feladatokat a Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde látja el.
Az Óvoda gyermeklétszáma 2025. első 8 hónapban 88 fő, melyből 8 kisgyermek SNI-s,(1 fő 3 SNI-s) ezáltal 97 főre igényelhető állami támogatás. 2025. 4 hónapra 85 fő, 7 kisgyermek SNI-s(1 fő 3 SNI-s), ezáltal 93 főre igényelhető állami támogatás.
A nevelési feladatokat 9 fő óvodapedagógus, ebből 1 fő óvodavezető, 1 fő óvodavezető helyettes, a gondozási feladatokat 4 fő dajka és 1 fő óvodatitkár végzi.
Az intézmény zavartalan működéséhez elegendő forrást biztosít az állam, nem szükséges önkormányzati forrás bevonása.
A Gyvt. 42. §-a alapján a bölcsődei ellátás keretében a három éven aluli gyermekek napközbeni ellátását biztosítani kell. 2021. szeptember 14-ével a településen megnyitott a Mini Bölcsőde 7 fős férőhellyel. 2025. január 1-vel 6 gyermek veszi igénybe a szolgáltatást, amelyből 1 fő SNI-s.
A bölcsőde szociális intézmény, ezért a finanszírozása eltér az óvodáétól.
Az önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk fenntartott bölcsődék, mini bölcsődék kiadásaihoz.
2. Kaposmérő és Környéke Szociális Társulás
Szociális feladatainak ellátását, ezen belül a szociális étkeztetés, a házi segítségnyújtás, időkorúak nappali ellátása, valamint a gyermek és családvédelem a Kaposmérő és Környéke Szociális Társuláson keresztül a Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ végzi.
2005. január 28. napjától a Kaposmérő és Környéke Szociális Társulás önálló jogi személyiségű társulásként működik. 15 tagönkormányzatból áll, gesztor település Kaposmérő Községi Önkormányzat.
A Társulás önálló költségvetéssel rendelkezik, önálló könyvvezetésre és beszámoló készítésére kötelezett. Munkaszervezeti feladatait a Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal látja el. Finanszírozását az Önkormányzat biztosítja a zökkenőmentes feladatellátás érdekében. 2025-ben az Intézmény állami támogatásból biztosította működését, nem volt szükség az Önkormányzat plusz hozzájárulására.
2025. –ben Hedrehelynél megszűnt a család és gyermekjóléti szolgáltatás.
A növekvő infláció miatt a szociális étkeztetés ára folyamatosan emelkedik. A szolgáltatók ebben az évben is emelték áraikat, így szükségessé vált a településeknek a szociális étkezés térítési díját jelentősen megemelni. A szociális étkeztetés jogcímen az állami finanszírozás nem nyújt kellő fedezetet a kiadásokra néhány településen, a hiányt társulási hozzájárulás formájában, a szociális keretük terhére befizetik az önkormányzatok.
2025. augusztusától Kaposújlakon is van idősek nappali ellátása.
A házisegítségnyújtás gondozási óradíját 2025. január 01-től 250 Ft-ról 300 Ft-ra emelték.
A Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ tevékenységét az alábbi kormányzati funkciókon belül látja el a felsorolt településeken:
107051 Szociális étkeztetés
-Kaposmérő, Kaposújlak, Kaposfő, Hetes, Csombárd, Mike, Hencse, Kőkút, Visnye, Kiskorpád, Jákó, Hedrehely
-szociális étkezők száma 128 fő
107052 Házi segítségnyújtás
-Kaposmérő, Kaposújlak, Kaposfő, Hetes, Csombárd, Mike, Visnye, Kiskorpád, Jákó, Hedrehely,
-gondozottak száma 85 fő
102031 Idősek nappali ellátása- Idősek Klubja
-Kaposmérő, Kaposfő, Jákó, Kiskorpád, Hencse, Kaposújlak
-ellátottak száma 154 fő
104042 Család és gyermekjóléti szolgáltatás
Kaposmérő, Kaposújlak, Somogyaszaló, Somodor, Mike, Hencse, Kőkút, Visnye, Kaposfő, Jákó, Kiskorpád
1. Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal
Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal 2025. január 1-től négy új településsel bővült, Mike, Kőkút, Visnye és Hencse. A Hivatal folyamatosan ellátja a jogszabályok és a képviselő testület határozatainak megfelelő hatósági és egyéb feladatokat. Az Önkormányzatra, valamint az irányítása alatt álló költségvetési szervekre vonatkozóan gazdasági, pénzügyi feladatokat végez. Folyamatos pályázati források bevonásával segíti a beruházások megvalósítását a településeken.A Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal folyamatosan ellátja a jogszabályok és a képviselő testület határozatainak megfelelő hatósági és egyéb feladatokat. Az Önkormányzatra, valamint az irányítása alatt álló költségvetési szervekre vonatkozóan gazdasági, pénzügyi feladatokat végez.
A feladatellátás nem csak a gesztortelepülésen, hanem még két kirendeltségen történik, melyek a következők:
Kaposmérő székhely:
-Kaposmérő Községi Önkormányzat
-Kaposújlak Községi Önkormányzat
Kaposfő, Kiskorpád, Jákó Kirendeltsége:
-Kiskorpád Községi Önkormányzat
-Jákó Községi Önkormányzat
-Kaposfő Községi Önkormányzat
Somogyaszalói Kirendeltség:
-Somogyaszaló Községi Önkormányzat
-Somodor Községi Önkormányzat
Mike Kirendeltsége:
-Mike Községi Önkormányzat
-Visnye Községi Önkormányzat
-Hencse Községi Önkormányzat
-Kőkút Községi Önkormányzat
A 2025-ös állományi létszám 25 fő.
1. Faluház és Fodor András Községi és Iskolai Könyvtár
Kaposmérő Községi Önkormányzat a törvényben kötelezően előírt közművelődési feladatok biztosítását-figyelembe véve a lakossági igényeket-a Faluház közreműködésével valósítja meg. 2024-ben számos rendezvény szerveztek meg. A gyermeknap a falunappal együtt, a Szüreti Felvonulás, advent, bormustra, különböző ünnepélyes megemlékezések, átadó ünnepségek.
A nyilvános könyvtári ellátást, illetve a könyvhasználathoz való jog érvényesülése a Fodor András Községi és Iskolai Könyvtár fenntartásán keresztül térítésmentesen biztosított a lakosság részére.
5. Egészségügyi ellátás:
A település az egészségügyi feladatait vállalkozó háziorvosokkal, valamint fogorvosokkal biztosítja. 1 fő védőnő végzi a 49/2004. (V. 21.) ESzCsM rendeletben meghatározott feladatokat, aki 2023. júliusától a Kaposi Mór Kórház alkalmazásában áll.
Falugondnoki szolgáltatás keretében biztosított a szociális étkezés kiszállítása a településen, a járóképtelen betegek és idősek szállítása a háziorvosi rendelőbe, valamint más egészségügyi intézménybe, a hátrányos helyzetű gyermekek óvodába és iskolába való eljuttatása.
1. Kaposmérői Önkormányzati Konyha
2023.01.01-ei hatállyal Kaposmérő Képviselőtestülete megalapította a Kaposmérői Önkormányzati Konyha intézményt. Az intézményvezetői feladatokat Somogyvári Nikolett látja el. A konyha épülete pályázati forrásból, valamint önerőből felújításra került 2022-ben. A pályázati kiírás feltétele volt, hogy a konyha működtetését a fenntartó önkormányzatnak kell ellátnia.
Közétkeztetés keretében napi 4-szeres étkezést biztosít a Bölcsödében, 3-szoros étkezést pedig az Óvodában. Az iskolás gyerekek számára napi egyszeres, kétszeres, vagy háromszoros étkezés igényelhető.
Beszámoló a Kaposmérő Községi Önkormányzat, valamint intézményeinek 2025. évi
gazdálkodásáról
Kaposmérői Községi Önkormányzat 2025. évi gazdálkodása
Bevételek: 1 270 832 533 Ft
Költségvetési bevételek: 1 087 526 561 Ft
1. Önkormányzatok működési támogatásai: 760 663 992 Ft
1.
1.
1. Helyi önkormányzatok működésének támogatása: 276 342 897 Ft
- A Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal működésének támogatása: 235 486 895 Ft, ami a központi költségvetés támogatása az önkormányzati hivatalok működési kiadásaihoz. A finanszírozás részletes magyarázata a Közös Hivatal bevételeinél található.
- Zöldterület gazdálkodásával kapcsolatos feladatok: 4 347 200 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakítása és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg.
- Közvilágítás fenntartása: 8 040 000 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározza a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik.
- Közvilágítás üzemeltetés támogatása: 960 000 Ft
- Közutak fenntartásának a támogatása: 3 883 985 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladatokhoz illeti meg.
- Köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása: 100 000 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg.
- Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása: 346 800 Ft
A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező települési önkormányzatoknak a 2025. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján.
- Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása: 8 500 000 Ft
A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához.
- Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás: 14 678 017 Ft
Az előirányzat a polgármesteri illetmény és költségtérítés, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel.
1.
1.
1. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 147 293 229 Ft
1.1.2.1 Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatása: 88 038 200 Ft
A központi költségvetés jogszabály alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó önkormányzat részére, az általa fenntartott óvodában foglalkoztatott pedagógusok béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz.
A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodákban foglalkoztatott, a jogszabályban meghatározott nevelés-szervezési paraméterek szerint számított pedagóguslétszám után illeti meg.
A pedagógus béremelés miatt a költségvetési törvény 20. §(4) bekezdése alapján módosult a fajlagos összeg 8 372 000 Ft/számított létszám/év-ről, 10 147 000 Ft/számított létszám/év-re.
1.1.2.2 .Kiegészítő támogatás a pedagógusok és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők minősítéséből adódó többletkiadásokhoz jogcím: 4 345 000 Ft
A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít a pedagógus előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2025. január 1-jén Pedagógus II., Mesterpedagógus vagy Kutatótanár fokozatú besorolással rendelkező pedagógusok, a bölcsődében és mini bölcsődében foglalkoztatott felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők (a továbbiakban: felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők), valamint Pedagógus II. fokozatba átsorolt, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők béréhez. A támogatás az önkormányzatot az általa fenntartott óvodai, bölcsődei és mini bölcsődei intézményben 2025. évben ténylegesen foglalkoztatott pedagógusok, felsőfokú végzettségű kisgyermeknevelők és pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők teljes munkaidőre átszámított, időarányosan figyelembe vett, egy tizedesre kerekített száma alapján illeti meg.
A támogatás felhasználható a 2025. december havi bérek 2026. januárban történő kifizetésére is.
A pedagógus béremelés miatt a költségvetési törvény 20. §(4) bekezdése alapján módosult a fajlagos összeg 717 000 Ft/számított létszám/év-ről, 869 000 Ft/számított létszám/év-re.
Jelenleg 5 óvodapedagógus van ped.II. fokozatban.
1.1.2.3. Az óvodában foglalkoztatott pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők átlagbéralapú támogatása jogcím: 26 340 000 Ft
A támogatás igénylése szempontjából a segítői létszám – beleértve a pedagógus szakképzettséggel, szakképesítéssel rendelkező segítőket is – a Púétv. Vhr. szerint finanszírozott és pedagógusok nevelőmunkáját segítő munkakörben foglalkoztatotti létszám, de legfeljebb a tárgyévben a ténylegesen foglalkoztatott segítők, teljes munkaidőre átszámított átlagos száma, egy tizedesre kerekítve.
1.
1.
1.
1. Óvoda működési támogatás: 14 944 826 Ft
A támogatás az önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermeklétszám után, azzal, hogy minden gyermeket egy főként kell figyelembe venni.
1.
1.
1.
1. Esélyteremtési illetmény: 13 625 203 Ft
A 661/2023. (XII. 29.) Korm. rendelet alapján a Púétv. 98. § (5) Ha a pedagógus, valamint a nevelő-oktató munkát közvetlenül segítő munkakörben foglalkoztatott köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban álló
a) a Kormány rendeletében meghatározott kedvezményezett településen vagy felzárkózó településen lévő köznevelési feladatellátási helyen dolgozik, vagy
b) az a) pont hatálya alá nem tartozó településen dolgozik, és a feladatellátási helyen a hátrányos helyzetű gyermekek, tanulók, vagy a halmozottan hátrányos helyzetű gyermekek, tanulók külön vagy együttesen számított aránya eléri a tíz százalékot, és a pedagógus a nevelési-oktatási intézmények működéséről és a köznevelési intézmények névhasználatáról szóló miniszteri rendeletben meghatározott képességkibontakoztató, integrációs felkészítés vagy óvodai fejlesztő program keretébe tartozó feladatokat lát el,
a havi illetményének pótlék és egyes köznevelési feladatokért járó megbízási díj nélküli összege húsz százalékával (esélyteremtési illetményrész) emelt összegű illetmény illeti meg.
A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása: 326 689 944 Ft
1.1.3.1. Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása: 251 390 821 Ft
- Időskorúak nappali intézményi ellátása: 86 055 200 Ft
A támogatást azok az önkormányzatok vehetik igénybe, amelyek időskorúak nappali ellátását biztosító intézményt tartanak fenn. A támogatás az önkormányzatokat az ellátottak száma szerint illeti meg. 154 fő
- Család és gyermekjóléti szolgálat: 25 704 000 Ft
A támogatásra a feladat ellátására kötelezett önkormányzat, azaz az önálló polgármesteri hivatalt működtető, illetve a közös önkormányzati hivatal székhelye szerinti önkormányzat jogosult. Ez utóbbi esetben a támogatás igénylője a támogatásból a közös önkormányzati hivatalhoz tartozó valamennyi település feladatellátását biztosítja.
- Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: 15 191 000 Ft
Ez a támogatás a pénzbeli szociális ellátások, a szociális és gyermekjóléti feladatok, a mini bölcsődei ellátásra, a gyermekétkeztetés feladataira, egyéb állami támogatással nem fedezett részére, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérséklésére vagy elengedésére szolgál.
- Szociális étkeztetés: 12 468 480 Ft
A támogatás az önkormányzatoknak a szociális étkeztetés feladataihoz kapcsolódik.
A támogatás az önkormányzatot a szociális étkeztetésben ellátottak száma szerint illeti meg. Szociális étkezők létszáma: 128 fő
- Házi segítségnyújtás – személyi gondozás: 71 621 000 Ft
A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely a házi segítségnyújtást működteti.
A támogatás az önkormányzatot a házi segítségnyújtás szociális segítés keretében ellátott személyek száma, személyi gondozás esetén a számított ellátotti létszám szerint illeti meg.
Ellátottak száma: 85 fő
- Falugondnoki szolgáltatás 6 343 500 Ft
A támogatásra az az önkormányzat jogosult, amely falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatást tart fenn. A támogatás az önkormányzatot az ellátást biztosító szolgálat száma alapján illeti meg.
- Szociális ágazati pótlék: 15 625 203 Ft
A jogcímből a központi költségvetés támogatást biztosít a Kjtvhr. 15/A. §-a és 15/C. §-a szerinti, 2025. január-december havi foglalkoztatásra tekintettel kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz, egészségügyi kiegészítő pótlékhoz és azok szociális hozzájárulási adójához. A támogatás havi összege az önkormányzati költségvetési szervek foglalkoztatottjaira vonatkozó, előző hónapra számfejtett, tárgyhónapban kifizetendő havi pótlékok szociális hozzájárulási adóval növelt bruttó összege. A támogatás folyósítása - a Kincstár tárgyhónap 5-éig a támogatás önkormányzatokat megillető összegével kapcsolatosan teljesített adatszolgáltatása alapján - havonta történik.
1.
1.
1.
1. Bölcsőde, mini bölcsőde támogatása: 18 382 438 Ft
Az önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk fenntartott bölcsődék, mini bölcsődék kiadásaihoz.
Az ellátottak száma a tárgyév január 31-én beíratott gyermekek száma, vagy a bölcsőde, mini bölcsőde szolgáltatói nyilvántartásban szereplő férőhelyszám 80%-a közül a kedvezőbb.
1.
1.
1.
1.
1. Bölcsődei bértámogatás: 14 676 000 Ft
A központi költségvetés a jogszabály alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít a bölcsődét, mini bölcsődét fenntartó önkormányzatok részére, az általuk foglalkoztatott kisgyermeknevelők, szaktanácsadók és bölcsődei dajkák (a továbbiakban együtt: szakmai dolgozók) béréhez, valamint az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez. A szakmai dolgozók körébe tartozik a szakmai feladatokat ellátó bölcsődevezető, intézményvezető is
1.
1.
1.
1.
1. Bölcsődei üzemeltetési támogatás: 3 706 438 Ft
A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatoknak az általuk biztosított bölcsődei, mini bölcsődei feladattal összefüggésben felmerülő kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembevételével.
Az üzemeltetési támogatás összege nem haladhatja meg a bölcsődei, mini bölcsődei feladatellátás teljes éves kiadásának a gondozási díjakból származó bevétellel és a. Bölcsődei bértámogatás jogcím szerinti támogatással csökkentett összegét.
1.
1.
1. A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak a támogatása:
75 299 123 Ft
1.1.4.1.-Intézményi gyermekétkeztetés támogatása: 74 281 331 Ft
A Kaposmérői Bokréta Óvoda és Min Bölcsődei, valamint a Kaposmérői Hunyadi János Általános Iskolában étkező gyermekek után járó normatíva. A közétkeztetés feladatellátása a Kaposmérői Önkormányzati Konyha üzemeltetésében a saját üzemi konyhában történik.
1.
1.
1.
1. Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása: 1 017 792 Ft
A támogatás a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C. § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek szünidei étkeztetését biztosító önkormányzatokat illeti meg, az étkezési adagok száma alapján. Az étkezési adagok számába beleértendő a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti alapellátások és gyermekvédelmi szakellátások térítési díjáról és az igénylésükhöz felhasználható bizonyítékokról szóló 328/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet 13/A. § (1)-(2) bekezdése szerint biztosított szünidei étkeztetés is.
1.
1.
1. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak a támogatása: 8 23 992 Ft
-A támogatások a kulturális alapellátás biztosításához, a muzeális intézmények fenntartásához, a nyilvános könyvtári feladatok ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához, valamint a kulturális intézményekben foglalkoztatottak közalkalmazotti jogviszonyának átalakulásáról, valamint egyes kulturális tárgyú törvények módosításáról szóló 2020. évi XXXII. törvény alapján tett továbbfoglalkoztatási ajánlatot elfogadók számára biztosított differenciált béremeléshez járulnak hozzá. A támogatások szolgálnak a kulturális tevékenységet végző közalkalmazottak kulturális illetménypótléka, és az arra tekintettel fizetendő szociális hozzájárulási adó kifizetésére is. 5 373 164 Ft.
-Kulturális feladatok bérjellegű támogatása: 2 857 828 Ft
1.
1.
1. Kiegészítő támogatások: 2 106 930 Ft
A helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatásai esetében az ilyen jogcímen kapott támogatás nem tervezhető, mivel ezt év közben pótelőirányzatként kapja az Önkormányzat, melyet a költségvetésből az állam át is utal az Önkormányzat számlájára. Ezen támogatások év közben a Belügyminisztérium rendeleteiben jelennek meg, melyből:
-szociális tűzifára 2 106 930 Ft
1. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről: 12 517 849
1. Közmunkaprogramra START munka keretében működési célú támogatás bevétele
A közfoglalkoztatási program támogatása 10 804 658 Ft.
1.
1. Diákmunka támogatása 1 713 191 Ft
3. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 18 209 234 Ft
3.1. Versenyképes Járások 2025. Pályázat :5 090 541 Ft
Közterület fenntartási eszközök beszerzése (hasítógép, homlokrakodó, földkavics kanál, zsákemelő, motoros fűrész, 2 db motoros kasza)
3.2. Kassai út pályázat kifizetési igény utólagos jóváhagyása 13 118 693 Ft
4.Közhatalmi bevételek: 76 814 700 Ft
1.
1. Kommunális adó: 10 387 325 Ft
2. Helyi iparűzési adó: 62 819 334 Ft
3. Talajterhelési díj: 2 294 162Ft.
4.4.Gépjárműadó: 0 Ft
A koronavírus miatt az állam 2020-tól elvonta a gépjárműadó 100 %-át.
1.
1. Egyéb közhatalmi bevételek: 1 313 879 Ft
Bírságokból, pótlékokból és végrehajtási költségekből származó bevétel 100%-a, a környezetvédelmi bírság 30%-a az önkormányzati költségvetés bevételeit növeli.
1. Működési bevételek: 212 054 731 Ft
5.1. Készletértékesítés: 9 449 Ft
5.2. Szolgáltatások, bérleti díjak: 61 591 354 Ft, ebből:
1.
1. szennyvízszállítás HBP Speed Kft 3 680 670 Ft
2. szennyvízszállítás Táskai Kálmán 475 710 Ft
3. Egyéb szolgáltatások (gépi munka, kaszálás, szárzúzás, szállítás) 2 350 286 Ft
4. Egyéb szolgáltatások (karbantartás, fűtés, udvar rendezés) 7 086 614 Ft
5. vendéglátó egységek bérleti díja 6 002 036 Ft
6. lakbér 2 255 426 Ft
7. Nyári tábor 836 000 Ft
8. Sírhely megváltás: 870 077 Ft
9. gyűjtőhely üzemeltetés: 1 939 000 Ft
10. házasságkötés: 180 000 Ft
11. Iparterület bérleti díja: 31 250 056 Ft
12. helypénz, faluház bérleti díja, színpad és sátor bérlés, idősek nappali ellátásához bérleti díj 5 840 634 Ft
5.3.Közvetített szolgáltatások: 13 171 847 Ft
vendéglátó egységek, Orvosi rendelő, védőnő, Szaszk közüzemi díjai, a Tankerület napelem bérletei díja, szegregációs lakások bérleti díja,
A Treehouses Hungary Kft.-nek továbbszámlázott Kaposmérő zártkert 830/3 hrsz. kapcsolatos költségek 7 279 253 Ft.
5.4.Tulajdonosi bevétel: 76 222 152 Ft, ebből:
1. Osztalék bevétel: 45 000 000 Ft
A 100 %-os tulajdoni gazdasági társaságokból osztalék felvétele:
Inert Inwest Kft: 45 000 00 Ft
1. Koncessziós díjból származó bevételek: 17 619 148 Ft
A DRV Rt-től kapott koncessziós díj bevétel. A DRV Rt-től kapott koncessziós díjat csak célirányosan, az ívóvíz- és szennyvízhálózat bővítésére, fejlesztésére lehet
1. Hetesi lerakó bérleti díja: 13 603 004 Ft
5.5.Áfa: 27 224 353 Ft
5.6.Egyéb működési bevételek: 5 236 004 Ft
5.7.Kamat és árfolyambevételek: 28 347 872 Ft
Az ipari park bérleti szerződéseiből járó késedelmi kamatok, valamint a befektetésekből származó kamatbevételek.
1. Működési célú átvett pénzeszköz: 7 260 055 Ft
-Kamatmentes kölcsön visszatérítése kerül ide könyvelésre 1 543 000 Ft
-Parkoló kialakításához vállalkozói hozzájárulás: 5 667 055 Ft
1. Felhalmozási célú átvett pénzeszköz: 6 000 Ft
Viziközmű tartozások kiegyenlítése kerül ide könyvelésre
Finanszírozási bevételek: 183 305 972 Ft
1. Az előző évi pénzmaradvány igénybevétele: 152 425 844 Ft
1. Államháztartáson belüli megelőlegezések: 30 880 128 Ft.
2025. évi normatíva megelőlegezése a 2024. évi decemberi bérek kifizetésére.
Kiadások: 1 129 466 679 Ft
A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település, az intézményhálózat működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő testület 2025. évi döntéseit.
1. Költségvetési kiadások: 523 429 442 Ft
1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 75 321 591 Ft
A törvény szerinti illetmények soron az alábbi szakfeladaton lévő dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat)

Megnevezés

Létszám (fő)

Faluház

2

Kommunális csoport

2

Falugondnok

1

Közhasznú munkások

6

Összesen

11
Két fő kommunális dolgozó az Inert-Inwest Kft-nél került alkalmazásra.
A választott tisztségviselők soron az alábbi jogcímen lévő dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat), ami 30 746 997 Ft.

Megnevezés

Létszám (fő)

polgármester

1

helyi önkormányzati képviselő-testület tagja,

5

alpolgármester,

1

külső bizottsági tag:

1
Egyéb jogviszonyban lévő dolgozók juttatása soron az alábbi jogcímen lévő dolgozók bére jelenik meg

Megnevezés

Létszám (fő)

Fizikoterápiás asszisztensnő

1

Fűtő

1
A béren kívüli juttatás soron a (közhasznú munkások nélkül) 96 000,-Ft/fő cafetéria összeg van beállítva.
1. Dologi kiadások: 152 696 497 Ft
A dologi kiadások a feladatfinanszírozásnak megfelelően kerültek beállításra. A szigorú feladatfinanszírozás miatt a kötelező feladatokon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.
A dologi kiadások között szerepelnek a kötelező feladatok (pl. köztisztaság, zöldterület fenntartás, köztemető fenntartás stb.) ellátásához szükséges üzemeltetéséhez anyagok beszerzése, karbantartások. Itt jelentkeznek a közüzemi díjak, közvilágítás költségei.
Szakmai anyagokra 514 532 Ft-ot költöttünk, elsősorban könyvtári könyvekre, magazinokra, valamint háziorvosoknak, védőnőknek szükséges eszközökre.
Üzemeltetési anyagokra 10 670 980 Ft-ot fordítottunk, ebből:
-a közfoglalkoztatási program által előírt munkaruha, szerszámok, eszközök beszerzése, takarítószerek, védőital vásárlása
- üzemanyag a falubuszokba, valamint a munkagépek működtetéséhez. 3 756 211 Ft
-szociális tűzifa vásárlás (pályázat) 1 817 000 Ft
-rendezvényekhez (Falunap, Nyári tábor, Advent, Bormustra) vásárlás
-irodaszer, takarítószer vásárlás
-kommunális csoport részére anyagok szerszámok beszerzése, védőital biztosítása
Karbantartási munkálatok 14 136 814 Ft. A jelentősebb kiadások a következők:
-a kommunális csoport gépjárműveinek javítására falubuszok, traktorok karbantartása
-a munkagépeink, kézi eszközeinek szerelése 8 278 254 Ft
-közvilágítás karbantartása
-Drv karbantartások
-kisebb javítások, karbantartások (villanyszerelés, kazán javítás stb.)
-Sportöltöző terasz korlát festése: 425 500 Ft
-Pokol Pince födém szigetelés 2 167 541 Ft
Egyéb szolgáltatások:42 527 866 Ft, ebből a jelentősebb kiadások a következőek:
- rendezvények lebonyolítására, fellépők költsége falunapra, szüretre, adventre, nyugdíjas estre
- bankköltség 4 120 811 Ft
- műsorgyártás, hangosítás 1 290 000 Ft
- Inert Inwest Kft üzemeltetési feladatok 7 874 016 Ft
- Kaposmérői Közszolgáltatási Kft őrzési feladatok 19 980 000 Ft
- mezőgazdasági munkák:
- egyéb szolgáltatások
(biztosítási díjak, fakivágás, szemétszállítási díjak, újságnyomtatás stb.)
- a pályázatok megvalósításához szükséges projektmenedzsment, közbeszerzés, belső ellenőrzés díja, értékbecslések
Az egyéb dologi kiadás 9 351 150 Ft,
a pályázatok megvalósításához szükséges hatósági díjak, adók stb.
1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 8 378 627 Ft

Segélyforma

Összeg Ft

Átmeneti segély

2 515 000

Lakhatáshoz kapcsolódó támogatás

1 828 574

Iskolakezdési támogatás

410 000

idősek támogatása

90 000

Gyógyszertámogatás

455 000

Köztemetés

1 102 698

Ápolási díj

469 770

Mikulás csomagok

437 585

Közfoglalkoztatottak támogatása

980 000

Temetési segély

90 000

Összesen:

7 284 174
A foglalkozást helyettesítő támogatás kikerült az önkormányzati támogatások köréből, azonban az állam egyes szociális támogatásokra (tűzifa, szociális feladatok önerő támogatása, egyéb szociális támogatások, kötelező szociális feladatok támogatása, gyermekétkezés támogatása, segélyek) plusz forrást biztosít. Ezen jogcímek az önkormányzat szociális rendeletében kerülnek meghatározásra.
1. Egyéb működési célú kiadások: 231 005 230 Ft
1. Elvonások és befizetések: 6 414 584 Ft
A VP.6.7.2.11-21 Külterületi utak pályázat elszámolásából származó visszafizetési kötelezettség
1. Az egyéb működési célú támogatások soron a SZASZK után kapott normatíva társulásnak átadott összege szerepel, ami 206 552 646 Ft.
1. Az egyéb működési célú támogatások áht. kívülre soron az alábbi támogatási összegek szerepelnek: 11 830 000 Ft

Név

Kiutalt támogatás

Tandem SE

150 000

„Együtt a jövőnkért Alapítvány”

350 000

Vörösmarty Baráti Kör Egyesület

300 000

Bokréta Óvodai Egyesület

250 000

Református Egyház

nem kérte a tavalyi évben

Kaposmérő Sport Egyesület

6 000 000

Zselici Borászok Egyesülete

450 000

Somogy Vármegyei Tűzoltószövetség

30 000

FUTaMÉRŐ Sport és Kulturális Egyesület

300 000

Kötél Egyesület

20 000

Rákóczi Szövetség

30 000

Kaposfői Szent Erzsébet Alapítvány

900 000

Szent Vendel Plébánia Katolikus Egyház

200 000

Dobogó Egyesület

2 500 000

Magyar Nihon Tai Jitsu Egyesület

350 000

Összesen:

11 830 000
1. A lakosság részére 5 888 000 Ft kamatmentes kölcsönt nyújtottunk.
2. Bursa ösztöndíj: 320 000 Ft
1. Beruházások, felújítások: 56 027 497 Ft
- Dózsa György utcai gyalogos csatlakozó út és az azt követő első villanyoszlop között jobb oldalon parkoló kialakítása 9 859 058 Ft, amelyből a 119/2024. (XI.7.) Kt. határozat alapján az önkormányzat terhe 1 828 863 Ft
- Investment Kft Rákóczi utca –Vörösmarty utcai kereszteződés gyalogátkelőhely kivitelezése a 114/2024. (XI.7.) Kt. határozat alapján 8 249 000 Ft
- Czonev Balázs Kaposmérő 02. hrsz. földterület megosztására az előterjesztés 375 000 Ft
- Investment Kft Kaposmérő 052/2 hrsz. telekosztás közmű bekötés és út lecsatlakozási tervének az elkészítése 3 632 200 Ft
- Buszmegálló megépítése a meglévő tervek alapján 14 121 515 Ft
- Zrinyi utca felújítása 10 527 000 Ft
- Kaposmérő Külterület 061 hrsz megvásárlása 800 000 Ft
- Kaposmérő zártkert 830/3 hrsz villamoshálózat szerelés
- Somogy Informatika Kft kamerarendszer 1 649 706 Ft
- szárzúzó és rönkhasítógép beszerzése 1 060 000 Ft
- 60 db szék a Faluházba
- 6 db asztal a Faluházba
- vitrines szekrény a nagyterembe
- üvegajtós hűtőszekrény a Faluházba
1. Finanszírozási kiadások: 606 037 237 Ft
1. A finanszírozási kiadási soron a Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatalnak, az Kaposmérői Bokréta Óvodának és Mini Bölcsődének, a Kaposmérői Önkormányzati Konyhának továbbadott normatív támogatási összeg jelenik meg, a három intézményre összesen 476 848 745 Ft
2. Itt kerül kimutatásra az úgynevezett 13. havi normatíva támogatás visszafizetése, az állami megelőlegezés kiadásként történő kimutatása 21 460 594 Ft
3. Az OTP-nél felvett beruházási hitelek 2025. évre vonatkozó törlesztő részlete az ütemterv alapján 13 300 000 Ft
-Jones vendéglő hitele
-Ipari Park beruházási hitel
-Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde játszótér kialakítás
Testületi döntés alapján 2025.12.09-én a teljes hitelállomány, azaz 57 727 898 Ft visszafizetésre került, a megnövekedett kamatköltség megelőzése miatt.
Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal 2025.évi gazdálkodása
Bevételek: 252 356 486 Ft
1. Az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről: 4 471 543 Ft
2. Működési bevételek: 4 546 307 Ft
A Hivatal a Szociális Társulás könyvelési feladatait 1 200 000 Ft-ért látja el.
A működési bevételek között szerepel a projektmenedzsmenti díj, valamint az intézmények felé továbbszámlázott telefon költség.
3.Finanszírozási bevételek: 240 030 737 Ft
A Magyarország 2025. évi központi költségvetés tartalmazza az önkormányzati hivatalok működésének állami támogatását. A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzati hivatal működési kiadásaihoz az Mötv. szerint 2020. november 1-jén működő, illetve a Mötv. 85. § (3a) bekezdése alapján történő kijelölés szerinti hivatali struktúrának megfelelően.
Kiadások: 248 986 998 Ft
A Közös Hivatal költségvetésének nagy hányadát a foglalkoztattak személyi juttatása, valamint annak járulékai adják.
A köztisztviselők 235 000 Ft caffeteria juttatásban részesültek. A Hivatal a teljes összeget szépkártyára kiutalta a dolgozóknak.
A dologi kiadások között a Hivatal folyamatos működésének költségei, valamint a feladat ellátáshoz szükséges szoftverdíjak, szakmai anyagok, irodaszerek beszerzése jelenik meg.
Kaposfő telephelyen, valamint a Somogyaszalói kirendeltségen az informatikai szolgáltatást saját dolgozóval látják el.
Kaposmérői Bokréta Óvoda és Mini Bölcsőde és Mini Bölcsőde 2025. évi gazdálkodása
Bevételek: 166 116 835 Ft
Óvoda
A települések fő feladata a köznevelés területén 2025. évben is az óvodai ellátás biztosítása. E feladathoz a 2024. évhez hasonló finanszírozást biztosít a központi költségvetés.
Mini Bölcsőde
2021. szeptemberével 14-ével a településen megnyitott a Mini Bölcsőde. Jelenleg 6 fő kisgyermek jár az intézménybe.
A központi költségvetés működési támogatást biztosít az önkormányzatoknak az általuk biztosított bölcsődei, mini bölcsődei feladattal összefüggésben felmerülő kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembevételével.
Kiadások: 165 582 873 Ft
Az intézményeknél a legnagyobb költség a személyi jellegű kiadások. A bérköltségek és annak járulékai 147 996 513 Ft.
A béren kívüli juttatást a dolgozók döntése alapján az OTP szépkártyájára bruttó 96 000 Ft –ot töltünk fel, vagy bérként havi bruttó 6 695 Ft juttatásként kifizetésre kerül. A költségvetésbe beépítésre került a dadáknak kötelezően előírt védőruha költség (25.000,- forint/fő/év) és az óvónőknek adható munkaruha költség (15.000,-forint/fő/év).
A dologi kiadásoknál az intézmény működési költségei jelennek meg. (rezsi, internet, telefondíj, tisztítószerek, stb.), a szakmai anyagok között a csoportban lévő mindennapi használati játékok vásárlása (babakonyha, kisautó, labda, talicska, kismotor, tornagép,).
Kaposmérői Önkormányzati Konyha 2025. évi gazdálkodása
Bevételek: 94 026 384 Ft
A Kaposmérői Bokréta Óvoda és Min Bölcsődei, valamint a Kaposmérői Hunyadi János Általános Iskolában étkező gyermekek után járó normatívából gazdálkodik.
A rászoruló gyermekek szünidei étkeztetését is a konyha biztosítja.
Saját bevételként megjelenik az ellátottak juttatása, ahol a befizetett térítési díjak kerülnek kimutatásra. Elsősorban az iskolás diákok fizetnek, mivel az óvodai gyermekek számára az állam szociális helyzetre tekintettel biztosítja az ingyenes étkezést.
Az önkormányzatnak saját forrást nem kellett biztosítania.
Kiadások: 92 940 396 Ft
Ettől az évtől az önkormányzat kötelező feladatai közé tartozó gyermekétkeztetést saját dolgozókkal látja el, 1 fő intézményvezető, 1 fő szakács, 3 fő konyhai segítő felvételre került.
A dologi kiadások között szerepelnek a nyersanyagok költsége, a közüzemi díjak, valamint egyéb költségek. A működéshez szükséges dologi költségekre 49 189 103 Ft-ot költöttünk.
Beruházások a következők:
- Konyha teraszának felújításának kivitelezése
- Berendezési tárgyak, konyhai eszközök vásárlása
- -30 db éttermi asztal az Iskola ebédlőjébe
- -90 db szék az Iskola ebédlőjébe
- -ipari olajsütő a konyhára
- -üvegajtós hűtőszekrény az Iskola ebédlőjébe
Összegzés:
A 2025. éves gazdálkodását értékelve elmondható, hogy az Önkormányzati a kötelező feladatok ellátásához, biztonságos és folyamatos működéséhez szükséges pénzeszközök rendelkezésre álltak.
A képviselő-testület által önként vállalt feladatok finanszírozásához korábbi években a Stabilitási tv. 3.-nek megfelelően beruházási hitel felvétele vált szükségessé.
Az önkormányzat a fennálló hitel törlesztését a saját bevételeiből finanszírozta, amit visszafizetett.
Kaposmérő Községi Önkormányzat és Intézményeinek pénzügyi helyzete 2025-ben a számok tükrében stabilnak mondható, ezt támasztja alá a pénzforgalmilag teljesült bevételek és kiadások pozitív egyenlege is.
A 2025. évben is fő célunk volt a feladatellátás színvonalának, a gazdálkodás biztonságának a megtartása.