Mernye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelete

Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 03. 14

Mernye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelete

Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.03.14.

[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait,

[2] Mernye község Önkormányzatának éves költségvetése a települési szolgáltatások működtetését és a településfejlesztési célok megvalósítását egyaránt lehetővé tevő, kiegyensúlyozott gazdálkodás elve szerint került összeállításra,

[3] Mernye község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § [A rendelet hatálya]

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, bizottságok) és az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerveire terjed ki.

(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó a rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. § [Címrend]

(1) A képviselő-testület a címrendet a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerként működő Mernyei Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: Hivatal) és az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek az 1. melléklet szerint külön-külön címet alkotnak.A költségvetés bevételei és kiadásai

(3) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetését 546 904 090 Ft bevétellel, 546 904 090 Ft kiadással állapítja meg.

(4) Az (1) bekezdésből az önkormányzat

a) tárgyévi költségvetési bevételét: 546 904 090 Ft-ban

aa) működési költségvetési bevételét: 530 902 090 Ft-ban

ab) felhalmozási költségvetési bevételét 16 002 000 Ft-ban

b) tárgyévi költségvetési kiadását: 546 904 090 Ft-ban,

ba) működési költségvetési kiadását 530 902 090 Ft-ban, ezen belül

bb) személyi jellegű kiadások 54 527 404 Ft-ban

bc) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 7 088 563 Ft-ban

bd) dologi jellegű kiadások 118 988 368 Ft-ban

be) ellátottak pénzbeli juttatásai 11 410 000 Ft-ban

bf) egyéb működési célú kiadások 260 144 811 Ft-ban

bg) finanszírozás kiadásai 64 196 550 Ft-ban

bh) felhalmozási költségvetési kiadását: 16 002 000 Ft-ban, ezen belül

bi) beruházások előirányzata 0 Ft-ban

bj) felújítások előirányzata 16 002 000 Ft-ban

bk) egyéb felhalmozási kiadás 0 Ft-ban

bl) fejlesztési célú céltartalék 0 Ft-ban

c) előző év felhasználható tervezett pénzmaradványát 29 377 480 Ft-ban, ezen belül

ca) működési hiány finanszírozását szolgáló pénzmaradvány 19 575 480 Ft-ban

cb) felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló pénzmaradvány 9 802 000 Ft-ban

d) költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét 0 Ft-ban állapítja meg.

(5) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, – beleértve az Áht. 73. § (1) bekezdés a) pont ac) alpontja szerinti betét visszavonását - működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.

3. § [Az önkormányzat bevételei és kiadásai]

(1) A helyi önkormányzat költségvetési bevételeit – kivéve az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit – és kiadásait, ezen belül működési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait a 3. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételeit forrásonként a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat és költségvetési szervek működési kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatonként és szakfeladatonként az 5. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat és költségvetési szervek összevont költségvetési mérlegét a 6. melléklet tartalmazza.

(5) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat célonként a 7. melléklet szerint hagyja jóvá. A jóváhagyott új induló célok a keretösszegen belül az elfogadott rangsornak megfelelően valósíthatók meg.

(6) A képviselő-testület a felhalmozási kiadásokat feladatonként a 8. melléklet szerint állapítja meg.

(7) A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát összesen a 9. melléklet szerint állapítja meg.

(8) A képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 10. melléklete szerint állapítja meg.

(9) Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól a 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározott saját bevételek és a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát a 11. melléklete tartalmazza.

4. § [A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök]

(1) A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében 29 377 480 Ft pénzmaradvány felhasználásáról dönt.

(2) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(3) A Hivatal maradványát az irányító szerv hagyja jóvá.

(4) A Hivatal, mint önállóan gazdálkodó és működő gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv ellátja a fenntartó önkormányzatok és az önkormányzatokhoz tartozó intézmények, társulásoknak, nemzetiségi önkormányzatoknak a gazdálkodási feladatait külön munkamegosztási megállapodás alapján.

5. § [A bevételi többlet kezelése]

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 2.000.000 Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

6. § [Általános és céltartalék]

(1) A képzett tartalék összegét a 12. melléklet tartalmazza.

(2) A képviselő-testület a tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza, aki a tartalékkal való rendelkezésről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

7. § [Több éves kihatással járó feladat ok]

A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait a 13. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

8. § [Előirányzat-felhasználási ütemterv]

A 2025. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. melléklet tartalmazza.

9. § [Közvetetett támogatások]

(1) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a 15. melléklet tartalmazza.

(2) A képviselő-testület a lakosságnak nyújtott támogatás, szociális támogatásokról szóló kimutatást a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A képviselő-testület a speciális célú támogatásokat a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.

10. § [A 2025. évi költségvetés végrehajtásának szabályai]

(1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

(7) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról, a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról átruházott hatáskörben a polgármester dönt.

(8) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Mernyei Közös Önkormányzati Hivatal.

(9) A Hivatal éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(10) A Hivatal éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó állami feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(11) A Hivatalnál tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(12) A Hivatal az irányító szerv előzetes jóváhagyásával nyújthat be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(13) A Hivatal éven túli fejlesztési kötelezettséget csak az irányító szerv jóváhagyásával vállalhat.

(14) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(15) A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

11. § [A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai]

(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a polgármester átruházott hatáskörben dönt a (2)–(4) bekezdésekben foglalt kivétellel.

(2) A Hivatal a költségvetésében jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthat végre a (3) –(3) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.

(3) A Hivatal a gazdálkodási év során elért többletbevételét saját hatáskörben felhasználhatja.

(4) A Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek használásához kapcsolódó módosításokat köteles az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja.

12. § [Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások]

(1) Az önkormányzat és a Hivatal által jutalmazásra tervezett előirányzat (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-át nem haladhatja meg. A Hivatali dolgozók jutalmazásáról a Hivatal SZMSZ-ben foglaltak szerint a jóváhagyott költségvetés terhére a jegyző dönt a fenntartó polgármesterek egyetértésével.

(2) Az Önkormányzat és a Hivatal vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(3) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(4) A Hivatal csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

13. § [Átmeneti gazdálkodás]

A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester -az Áht. 25. § (3) bekezdése szerint– a 2024. évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht, 25. § (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.

14. § [ Záró rendelkezés]

Ez a rendelet 2025. március 14-én lép hatályba.

1. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

A címrend

Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerve:
	Mernyei Közös Önkormányzati Hivatal


I. cím:	Önkormányzat

	Kormányzati funkciók
1	011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége
2	013320 Köztemető-fenntartás és-működtetés
3	013350 Az állami vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok
4	016080 Kiemelt állami és önkormányzati rendezvények
5	045120 Út, autópálya építése
6	045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása
7	051030 Nem veszélyes (települési) hulladék vegyes (ömlesztett) begyűjtése, szállítása, átrakása
8	052020 Szennyvíz gyűjtése, tisztítása, elhelyezése
9	063020 Víztermelés, - kezelés, - ellátás
10	064010 Közvilágítás
11	066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások
12	072311 Fogorvosi alapellátás
13	072111 Háziorvosi alapellátás
14	074031 Család és nővédelmi egészségügyi gondozás
15	074032 Ifjúság-egészségügyi gondozás
16	081030 Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése
17	082044 Könyvtári szolgáltatások
18	096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben
19	104042 Család és gyermekjóléti szolgáltatások
20	107051 Szociális étkeztetés
21	107052 Házi segítségnyújtás
22	107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás
23	107060 Egyéb szociális és természetbeni ellátások, támogatások
24	041231 Rövid időtartamú közfoglalkoztatás
25	041232 Start-munka program – Téli közfoglalkoztatás
26	041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás
27	045150 Egyéb szárazföldi személyszállítás
28	047320 Turizmusfejlesztési támogatások és tevékenységek
29	062020 Településfejlesztési projektek és támogatások
30	066010 Zöldterület-kezelés,
31	082091 Közművelődési – közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése
32	091140 Óvodai nevelés működtetési feladatai
33	104037 Intézményen kívüli gyermekétkeztetés
34	107053 Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás
35	841314 Szállítás, hírközlés igazgatása
36	018010 Önkormányzatokelszámolásai aközpontiköltségvetéssel
37	018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek
38	084031 Civil szervezetek működési támogatása
39	104051 Gyermekvédelmi pénzbeli és természetbeni ellátások








II. cím:	Mernyei Közös Önkormányzati Hivatal

	Kormányzati funkciók
1	011130 - Önk. és önk.hivatalok jogalkotó és ált.ig.tev..
2	013210 - Átfogó tervezési és statisztikai szolgáltatások
3	016010 - O.gy.,önkorm.,és eu.parl.képv.vál.hoz kapcs.tev.
4	016020 - Országos és helyi népszavazással kapcs.tev.
5	018030 - Támogatási célú finanszírozási műveletel

2. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradvány

	eredeti előirányzat		(Ft)
	Önkorm.	Hivatal	Összesen
1. Működési célú pénzmaradv. igénybevétele, előző évi	19 575 480 Ft	2 500 000 Ft	22 075 480 Ft
2. Felhalmozási célú pénzmaradv. igénybevétele,előző évi	9 802 000 Ft		9 802 000 Ft

Összesen:	29 377 480 Ft	2 500 000 Ft	31 877 480 Ft

3. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat költségvetési bevételei és kiadásai ezen belül működési és felhalmozási bevételei és kiadásai

Sorszám	Megnevezés	eredeti előirányzat (eFt)		Ft
	Működési bevételek		2025
		Önkorm.	Hivatal	Összesen
I.	Intézményi működési bevételek	30 886 185 Ft		30 886 185 Ft
II.	Közhatalmi bevételek	41 450 000 Ft	950 000 Ft	42 400 000 Ft
III.	Önkormányzati működési támogatás	414 951 966 Ft		414 951 966 Ft
IV.	Támogatás államháztartáson belülről	9 492 064 Ft		9 492 064 Ft
V.	Átvett pénzeszk. államháztartáson kivülről		16 238 469 Ft	16 238 469 Ft
VI.	Támogatási kölcsönök visszatérülése			- Ft
VII.	Költségvetési hiány belső finansz.	19 575 480 Ft	2 500 000 Ft	22 075 480 Ft
VIII.	Értékpapírtok értékesítésének bevétele			- Ft
IX.	Áht- n belüli megelőlegezés	14 546 395 Ft		14 546 395 Ft
X.	Irányító szervi támogatás		64 196 550 Ft	64 196 550 Ft
	Működési bevételek összesen:	530 902 090 Ft	83 885 019 Ft	614 787 109 Ft
	Halmozott tétel:			- 40 075 000 Ft
	Működési bevételek összesen:	530 902 090 Ft	83 885 019 Ft	574 712 109 Ft


	Felhalmozási bevételek

I.	Intézményi felhalmozási bevételek			- Ft
II.	Közhatalmi bevételek	6 000 000 Ft		6 000 000 Ft
III.	Önkormányzati felhalmozási támogatás			- Ft
IV.	Támogatás államháztartáson belülről			- Ft
V.	Átvett pénzeszk. államháztatáson kivülről	200 000 Ft		200 000 Ft
VI.	Támogatási kölcsönök visszatérülése			- Ft
VII.	Költségvetési hiány belső finansz.	9 802 000 Ft		9 802 000 Ft
VIII.	Értékpapírok értékesítésének bevétele			- Ft
IX.	Hitelek			- Ft
X.	Ingatlan értékesítés			- Ft
	Felhalmozási bevételek összesen:	16 002 000 Ft		16 002 000 Ft
				- Ft
	BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	546 904 090 Ft	83 885 019 Ft	630 789 109 Ft
	Halmozott tétel:
	BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	546 904 090 Ft		630 789 109 Ft



Sorszám	Megnevezés	Eredeti ei.		Ft
		Önkorm.	Hivatal	Összesen
	Működési kiadások

1.	Személyi juttatások	54 527 404 Ft	64 736 300 Ft	119 263 704 Ft
2.	Munkaadókat terhelő járulékok	7 088 563 Ft	8 415 719 Ft	15 504 282 Ft
3.	Dologi kiadások	118 988 368 Ft	9 463 000 Ft	128 451 368 Ft
4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	11 410 000 Ft		11 410 000 Ft
5.	Támogatás államháztartáson belülre	257 144 811 Ft		257 144 811 Ft
6.	Pénzeszköz átadás államháztatáson kívülre	3 000 000 Ft		3 000 000 Ft
7.	Kölcsönnyújtás			- Ft
8.	Hiteltörleszés			- Ft
9.	Tartalék	- Ft		- Ft
10.	Irányító szervi támogatás	64 196 550 Ft		64 196 550 Ft
11.	ÁHT-n belüli megelőlegezés visszafiz.	14 546 395 Ft		14 546 395 Ft
	Működési kiadások összesen:	530 902 090 Ft	82 615 019 Ft	613 517 110 Ft
	Halmozott tétel:
	Működési kiadások összesen:	530 902 090 Ft	82 615 019 Ft	613 517 110 Ft


	Felhalmozási kiadások

1.	Felújítások	16 002 000 Ft		16 002 000 Ft
2.	Beruházások	- Ft	1 270 000 Ft	1 270 000 Ft
3.	Átadott pénzeszk. államháztartáson belülre			- Ft
4.	Értékpapir vásárlás			- Ft
5.	Tartalék			- Ft
6.	Finanszírozási kiadás			- Ft
	Felhalmozási kiadások összesen:	16 002 000 Ft	1 270 000 Ft	17 272 000 Ft

	KIADÁSOK ÖSSZESEN:	546 904 090 Ft	83 885 019 Ft	630 789 110 Ft
	Halmozott tétel:
	KIADÁSOK ÖSSZESEN:	546 904 090 Ft	83 885 019 Ft	630 789 110 Ft

4. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Bevételek forrásonként

Ssz.	Megnevezés	2025
		eredeti ei. Ft-ban
A.	Működési bevételek

I.	Intézményi működési bevételek	30 886 185 Ft
	- Készletértékesítés ellenértéke	- Ft
	- szolgáltatások	14 301 792 Ft
	- közvetített szolgáltatások	700 000 Ft
	- tulajdonosi bevételek	- Ft
	- intézményi ellátási díjak	6 806 142 Ft
	- kamatbevétel
	- ÁFA bevétel	3 137 658 Ft
	- Visszaigényelhető Áfa	5 540 593 Ft
	- egyéb működési bevétel	400 000 Ft
II.	Közhatalmi bevételek	41 450 000 Ft
	- iparűzési adó	35 000 000 Ft
	- idegenforgalmi adó	450 000 Ft
	- egyéb árúhaszn.és szolg.adó(talajterh.)	1 000 000 Ft
	- egyéb (igazg.,bírság,pótlék)	5 000 000 Ft
III.	Önkormányzatok működési támogatása	414 951 966 Ft
	Általános feladatok támogatása	87 139 275 Ft
	Települési önk. Köznevelés tám.	112 936 740 Ft
	Tel.önk.szociális fel. Támogatása	17 753 500 Ft
	Tel.önk.szoc.-és gyermekjóléti fel.tám.	100 699 240 Ft
	Tel.önk.szoc.-és gyermekjóléti fel.tám. Bölcsőde	37 022 800 Ft
	Gyermekétkeztetési fel.támogatása	56 386 305 Ft
	Kultúrális fel.támogatása	3 014 106 Ft
IV.	Támogatás államháztartáson belülről	9 492 064 Ft
	- önkormányzatoktól és ktg.v.szerveiktől	9 492 064 Ft
	- közfogl.tám.:
	- NEAK-tól
	- tám. Kp.ktg.v. szervtől
V.	Átvett pénzeszk.államháztartásról kívülről

VI.	Támogatási kölcsönök visszatérülése

VII.	Költségvetési hiány belső finansz.	34 121 875 Ft
	pénzforg. nélküli bevételek, előző évi maradv.	19 575 480 Ft
	áht-n belülil megelőlegezés	14 546 395 Ft
VIII.	Értékpapírtok értékesítésének bevétele

IX.	Hitelek - működési célú

A.	Működési bevételek összesen:	530 902 090 Ft






B.	Felhalmozási bevételek

Ssz.	Megnevezés	2025
		eredeti ei.
I.	Intézményi felhalmozási bevételek	- Ft
	- koncessziós díjak,Áfa
	- föld bérleti díj

II.	Közhatalmi bevételek	6 000 000 Ft

III.	Önkormányzati felhalmozási támogatás

IV.	Támogatás államháztartáson belülről

V.	Átvett pénzeszk. államháztartáson kívülről	200 000 Ft

VI.	Támogatási kölcsönök visszatérülése

VII.	Költségvetési hiány belső finansz.	9 802 000 Ft

VIII.	Értékpapírok értékesítésének bevétele

IX.	Hitelek

X.	Ingatlan értékesítés

B.	Felhalmozási bevételek összesen:	16 002 000 Ft

	BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	546 904 090 Ft

5. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Működési, fenntartási előirányzatok kiemelt előirányzatonként

Ssz.	Szakfeladatok	Személyi	Munkadói	Dologi	Ellátott	Tám.,átad.	Fin.műv.	Összesen
	Önkormányzat
1	Víztermelés, vízellátás			1 155 700 Ft				1 155 700 Ft
2	Szennyvíz							- Ft
3	Települési hulladék kezelés			317 500 Ft				317 500 Ft
4	Távolsági közúti személyszállítás							- Ft
5	Utak, hidak üzemeltetése			419 100 Ft				419 100 Ft
6	Iskolai intézményi étkeztetés	3 019 500 Ft	392 535 Ft	74 667 297 Ft				78 079 332 Ft
7	Lakóingbérbeadása, üzemeltetése			8 704 200 Ft				8 704 200 Ft
8	Nem lakóing. bérbead.,üzemelt.							- Ft
9	Támogatás célú finanszírozási műveletek					258 644 811 Ft		258 644 811 Ft
10	Önkormányzatok igazgatási tev	19 483 104 Ft	2 532 804 Ft	4 528 500 Ft				26 544 408 Ft
11	Közvilágítás			8 890 000 Ft				8 890 000 Ft
12	Város-és községgazdálkodás	14 217 500 Ft	1 848 275 Ft	2 294 500 Ft				18 360 275 Ft
13	Intézményen kívüli gyermekétkeztetés			178 011 Ft				178 011 Ft
14	Háziorvosi szolgálat			1 009 650 Ft				1 009 650 Ft
15	Fogorvosi szolgálat			1 016 000 Ft				1 016 000 Ft
	Védőnői szolgálat			914 400 Ft				914 400 Ft
16	Postai szolgáltatás	2 619 500 Ft	340 535 Ft	1 587 500 Ft				4 547 535 Ft
17	Egyéb szociális természetbeni és pénbeli ell				11 410 000 Ft			11 410 000 Ft
18	Falugondnoki szolgáltatás	5 640 800 Ft	733 304 Ft	2 197 100 Ft				8 571 204 Ft
19	Zöldterület kezelés			1 425 500 Ft				1 425 500 Ft
20	Könyvtári szolg.	600 000 Ft	78 000 Ft	673 100 Ft				1 351 100 Ft
21	Közműv.int.működtetése	8 947 000 Ft	1 163 110 Ft	8 280 400 Ft				18 390 510 Ft
22	Sporlétesítmények műk.			628 650 Ft				628 650 Ft
23	Civil szervezetek támogatása					1 500 000 Ft		1 500 000 Ft
24	Köztemető fenntartás és műk.			101 260 Ft				101 260 Ft
25	Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel						14 546 395 Ft	14 546 395 Ft
26	Irányítószervi támogatás						64 196 550 Ft	64 196 550 Ft
	Összesen: működési kiadások:	54 527 404 Ft	7 088 563 Ft	118 988 368 Ft	11 410 000 Ft	260 144 811 Ft	78 742 945 Ft	530 902 090 Ft
	Közös Hivatal
	Igazgatási tevékenység						83 363 805 Ft	83 363 805 Ft
	Összesen: működési kiadások:	54 527 404 Ft	7 088 563 Ft	118 988 368 Ft	11 410 000 Ft	260 144 811 Ft	162 106 750 Ft	614 265 895 Ft

	Mindösszesen: Működési kiadások:	54 527 404 Ft	7 088 563 Ft	118 988 368 Ft	11 410 000 Ft	260 144 811 Ft	162 106 750 Ft	614 265 896 Ft

6. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Összevont költségvetési mérleg

Ssz.	Megnevezés	Eredeti

I.	Bevételek
1.	Intézményi bevételek	30 886 185 Ft
2.	Közhatalmi bevételek	47 450 000 Ft
3.	Önkormányzati támogatás	414 951 966 Ft
4.	Támogatás államháztartáson belülről	9 692 064 Ft
5.	Átvett pénzeszköz államháztartáson kívülről
6.	Kölcsönök visszatérülése
7.	Költségvetési hiány belső finansz.	29 377 480 Ft
8.	Értékpapirok értékesítésének bevétele	- Ft
9.	Hitelek
10.	Ingatlan értékesítés
11.	Áht-n belüli megelőlegezés	14 546 395 Ft
	Összesen:	546 904 090 Ft

II:	Kiadások
1.	Személyi juttatások	54 527 404 Ft
2.	Munkaadói juttatások	7 088 563 Ft
3.	Dologi kiadások	118 988 368 Ft
4.	Ellátottak juttatásai	11 410 000 Ft
5.	Támogatás államháztartáson belülre	257 144 811 Ft
6.	Átadott pénzeszk. államháztart.kívülre	3 000 000 Ft
7.	Kölcsönnyújtás
8.	Tartalék
9.	Irányító szervi támogatás	64 196 550 Ft
10.	ÁHT-n belüli megelőlegezés visszafiz.	14 546 395 Ft
11.	Felújítás	16 002 000 Ft
12.	Beruházás	- Ft
13.	Finanszírozási kiadás
	Kiadások össz:	546 904 091 Ft

7. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Felújítási előirányzatok célonként

		Ft-ban
Ssz.	Felújítási cél megnevezése	Előirányzat
	TOP Plusz kultúrház	12 600 000 Ft
4.	ÁFA	3 402 000 Ft
	ÖSSZESEN	16 002 000 Ft

8. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Felhalmozási kiadások feladatonként

		Ft-ban
Ssz.	Fejlesztési cél megnevezése	Előirányzat
1.		- Ft
2.		- Ft
3.		- Ft
4.		- Ft
5.		- Ft
6.
	Összesen:	- Ft

9. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Létszám előirányzat

Mernye Község Önkormányzata
Ssz.	Megnevezés	Létszám
1.	Igazgatás- köztisztviselő	1
2.	Tanyagondnoki szolgálat - közalkalmazott	1
3.	Város és községgazd. MT	5
4.	Közművelődési intézm.- MT	2
	Összesen:	9


Mernyei Közös Önkormányzati Hivatal
Ssz.	Megnevezés	Létszám
1.	Igazgatás- köztisztviselő	10
	Összesen:	10

	Közfoglalkoztatottak létszámelőirányzta


Mernye Község önkormányzata
S.sz.	Megnevezés	Létszám
1.	start közfoglalkoztatás - MT	0
2.	hosszabb idejű közfogl.-egyéb - MT	0
	Összesen:	10
	Átlag/év:	6

10. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Uniós támogatásokkal megvalósuló programok bevételei, kiadásai

		Ft-ban
Ssz.	Megnevezés
	Bevételek:	0
	TOP Plusz kultúrház	16 002 000 Ft
	Összesen:	16 002 000 Ft
	Kiadások:	0
	TOP Plusz kultúrház	16 002 000 Ft
	Összesen	16 002 000 Ft

11. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya

					Ft
Saját bevételek	2025	2026	2027	2028	2029
a helyi adóból származó bevétel,	56 000 000 Ft	58 000 000 Ft	58 000 000 Ft	60 000 000 Ft	62 000 000 Ft
az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,
az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,		- Ft	- Ft	- Ft	- Ft
a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,
bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint	200 000 Ft	500 000 Ft	500 000 Ft	500 000 Ft	500 000 Ft
a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.
Összesen:	56 200 000 Ft	58 500 000 Ft	58 500 000 Ft	60 500 000 Ft	62 500 000 Ft

Adósságot keletkeztető ügyletek	2025	2026	2027	2028	2029
hitel,( kölcsön) felvétele - működési
hitel,( kölcsön) felvétele - fejlesztési
értékpapír
váltó
pénzügyi lízing
adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével
legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,
külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.
Összesen:	0	0	0	0	0

12. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Általános és céltartalék felosztása

	Tartalék	eredeti ei. Ft
1.	Működési tartalék:	- Ft
2.	Fejlesztési tartalék	- Ft
	Összesen:	- Ft

13. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Több éves kihatással járó feladatok előirányzatai éves bontásban

Feladatok		Évek
	2025	2026	2027	2028
hosszú lejáratra kapott kölcsönök	0	0	0	0
tartozások fejlesztési célú kötvénykibocsátásból	0	0	0	0
tartozások működési célú kötvénykibocsátásból	0	0	0	0
beruházási és fejlesztési hitelek	0	0	0	0
működési célú hosszú lejáratú hitelek	0	0	0	0
egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek		0	0	0
Összesen:	0	0	0	0

14. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat felhasználási terv

Megnevezés	összesen	január	február	márc.	április	május	június	július	aug.	szept.	okt.	nov.	dec.
Bevételek
Intézményi működési bevétel	30 886 185 Ft	2 573 849 Ft	2 573 849 Ft	2 573 849 Ft	2 573 849 Ft	2 573 849 Ft	2 573 849 Ft	2 573 849 Ft	2 573 849 Ft	2 573 849 Ft	2 573 849 Ft	2 573 849 Ft	2 573 849 Ft
Közhatalmi bevételek	41 450 000 Ft	3 454 167 Ft	3 454 167 Ft	3 454 167 Ft	3 454 167 Ft	3 454 167 Ft	3 454 167 Ft	3 454 167 Ft	3 454 167 Ft	3 454 167 Ft	3 454 167 Ft	3 454 167 Ft	3 454 167 Ft
Önkormányzati működési tám.	414 951 966 Ft	34 579 331 Ft	34 579 331 Ft	34 579 331 Ft	34 579 331 Ft	34 579 331 Ft	34 579 331 Ft	34 579 331 Ft	34 579 331 Ft	34 579 331 Ft	34 579 331 Ft	34 579 331 Ft	34 579 331 Ft
Támogatás államháztartáson belülről	9 492 064 Ft	791 005 Ft	791 005 Ft	791 005 Ft	791 005 Ft	791 005 Ft	791 005 Ft	791 005 Ft	791 005 Ft	791 005 Ft	791 005 Ft	791 005 Ft	791 005 Ft
Átvett pénzeszközök, kölcsön v.tér.	14 546 395 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft
Előző évi pénzmaradvány	19 575 480 Ft	1 631 290 Ft	1 631 290 Ft	1 631 290 Ft	1 631 290 Ft	1 631 290 Ft	1 631 290 Ft	1 631 290 Ft	1 631 290 Ft	1 631 290 Ft	1 631 290 Ft	1 631 290 Ft	1 631 290 Ft
Irányítószervi támogatás		- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft
Működési bevételek összesen	530 902 090 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft
Felhalmozási bevételek összesen	16 002 000 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft
Bevételek összesen	546 904 090 Ft

Kiadások
Személyi juttatások	54 527 404 Ft	4 543 950 Ft	4 543 950 Ft	4 543 950 Ft	4 543 950 Ft	4 543 950 Ft	4 543 950 Ft	4 543 950 Ft	4 543 950 Ft	4 543 950 Ft	4 543 950 Ft	4 543 950 Ft	4 543 950 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok	7 088 563 Ft	590 714 Ft	590 714 Ft	590 714 Ft	590 714 Ft	590 714 Ft	590 714 Ft	590 714 Ft	590 714 Ft	590 714 Ft	590 714 Ft	590 714 Ft	590 714 Ft
Dologi kiadások	118 988 368 Ft	9 915 697 Ft	9 915 697 Ft	9 915 697 Ft	9 915 697 Ft	9 915 697 Ft	9 915 697 Ft	9 915 697 Ft	9 915 697 Ft	9 915 697 Ft	9 915 697 Ft	9 915 697 Ft	9 915 697 Ft
Támogatás államházt. belülre	257 144 811 Ft	21 428 734 Ft	21 428 734 Ft	21 428 734 Ft	21 428 734 Ft	21 428 734 Ft	21 428 734 Ft	21 428 734 Ft	21 428 734 Ft	21 428 734 Ft	21 428 734 Ft	21 428 734 Ft	21 428 734 Ft
Pénzeszköz átadás műk., kölcsön ny.	3 000 000 Ft	250 000 Ft	250 000 Ft	250 000 Ft	250 000 Ft	250 000 Ft	250 000 Ft	250 000 Ft	250 000 Ft	250 000 Ft	250 000 Ft	250 000 Ft	250 000 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai	11 410 000 Ft	950 833 Ft	950 833 Ft	950 833 Ft	950 833 Ft	950 833 Ft	950 833 Ft	950 833 Ft	950 833 Ft	950 833 Ft	950 833 Ft	950 833 Ft	950 833 Ft
Tartalék		- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft
Irányítószervi támogatás	64 196 550 Ft	5 349 713 Ft	5 349 713 Ft	5 349 713 Ft	5 349 713 Ft	5 349 713 Ft	5 349 713 Ft	5 349 713 Ft	5 349 713 Ft	5 349 713 Ft	5 349 713 Ft	5 349 713 Ft	5 349 713 Ft
ÁHT-n belüli megelőlegezések visszafizetése	14 546 395 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft	1 212 200 Ft
Működési kiadások összesen	530 902 090 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft	44 241 841 Ft
Felújítás	16 002 000 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft
Beruházás		- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft
Átadott pénzeszköz		- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft	- Ft
Finansz.kiadás		- Ft	- Ft	- Ft
Felhalmozási kiadások összesen:	16 002 000 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft	1 333 500 Ft
Kiadások mindösszesen	546 904 090 Ft	45 575 341 Ft	45 575 341 Ft	45 575 341 Ft	45 575 341 Ft	45 575 341 Ft	45 575 341 Ft	45 575 341 Ft	45 575 341 Ft	45 575 341 Ft	45 575 341 Ft	45 575 341 Ft	45 575 341 Ft

15. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Közvetlen és közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatás

	Megnevezés	Ft-ban/fő	fő
1	ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege
2	lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege	0	0
3	helyi adóknál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként	6000	50
4	helyiségek , eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege	0	0
5	egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege	0	0

16. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások, szociális támogatások

	Megnevezés	Ft
1	Települési támogatás	11410000
2	Szünidei gyermekétkeztetés	178011

17. melléklet a 2/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Speciális célú támogatások - átadott pénzeszközök

Sorszám	Megnevezés	2025
		eredeti ei.
	Támogatás államháztartáson belül:
	Működési:
1.	Óvoda fennt.hj.	1 156 713 Ft
	Bölcsőde fent.hj	2 146 352 Ft
	Óvodai társ.hj	336 110 Ft
2.	Családsegítés és gyermekjóléti szolg.-Mernye	- Ft
3.	Házi segítségnyújtás - Mernye	- Ft
4.	Nappali ellátás	- Ft
5.	Szociális étkezés	2 467 961 Ft
6.	Szociális Társulás (Mernye)	378 895 Ft
7.	Hivatal műk.hj.	4 867 603 Ft
	Összesen:	11 353 634 Ft

	Támogatás államháztartáson kívül:
	Működési:
1.	Egyesületek támogatása	1 500 000 Ft
2.	Kft támogatás	1 500 000 Ft
	Összesen:	3 000 000 Ft