Mernye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelete

Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 03. 15

Mernye Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelete

Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.03.15.

[1] A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait,

[2] Mernye község Önkormányzatának éves költségvetése a települési szolgáltatások működtetését és a településfejlesztési célok megvalósítását egyaránt lehetővé tevő, kiegyensúlyozott gazdálkodás elve szerint került összeállításra,

[3] Mernye község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § [A rendelet hatálya]

(1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, bizottságok) és az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerveire terjed ki.

(2) E rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó a rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. § [Címrend]

(1) A képviselő-testület a címrendet a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerként működő Mernyei Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: Hivatal) és az önkormányzat költségvetésében szereplő nem intézményi kiadások és bevételek az 1. melléklet szerint külön-külön címet alkotnak.A költségvetés bevételei és kiadásai

(3) A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetését 583 132 732 Ft bevétellel, 583 132 732 Ft kiadással állapítja meg.

(4) Az (1) bekezdésből az önkormányzat

a) tárgyévi költségvetési bevételét: 583 132 732 Ft-ban

aa) működési költségvetési bevételét: 562 332 732 Ft-ban

ab) felhalmozási költségvetési bevételét 20 800 000 Ft-ban

b) tárgyévi költségvetési kiadását: 583 132 732 Ft-ban,

ba) működési költségvetési kiadását 560 835 352 Ft-ban, ezen belül

bb) személyi jellegű kiadások 61 137 812 Ft-ban

bc) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 7 947 916 Ft-ban

bd) dologi jellegű kiadások 146 828 401 Ft-ban

be) ellátottak pénzbeli juttatásai 9 280 000 Ft-ban

bf) egyéb működési célú kiadások 225 555 135 Ft-ban

bg) finanszírozás kiadásai 110 536 089 Ft-ban

bh) felhalmozási költségvetési kiadását: 22 297 380 Ft-ban, ezen belül

bi) beruházások előirányzata 22 297 380 Ft-ban

bj) felújítások előirányzata 0 Ft-ban

bk) egyéb felhalmozási kiadás 0 Ft-ban

bl) fejlesztési célú céltartalék 0 Ft-ban

c) előző év felhasználható tervezett pénzmaradványát 15 000 000 Ft-ban, ezen belül

ca) működési hiány finanszírozását szolgáló pénzmaradvány 0 Ft-ban

cb) felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló pénzmaradvány 15 000 000 Ft-ban

d) költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét 0 Ft-ban állapítja meg.

(5) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradványt, – beleértve az Áht. 73. § (1) bekezdés a) pont ac) alpontja szerinti betét visszavonását - működési, illetve felhalmozási célú igénybevétel szerinti tagolásban a 2. melléklet alapján hagyja jóvá.

3. § [Az önkormányzat bevételei és kiadásai]

(1) A helyi önkormányzat költségvetési bevételeit – kivéve az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit – és kiadásait, ezen belül működési és felhalmozási célú bevételeit és kiadásait a 3. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és költségvetési szervek bevételeit forrásonként a 4. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat és költségvetési szervek működési kiadási előirányzatait kiemelt előirányzatonként és szakfeladatonként az 5. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat és költségvetési szervek összevont költségvetési mérlegét a 6. melléklet tartalmazza.

(5) A képviselő-testület a felújítási előirányzatokat célonként a 7. melléklet szerint hagyja jóvá. A jóváhagyott új induló célok a keretösszegen belül az elfogadott rangsornak megfelelően valósíthatók meg.

(6) A képviselő-testület a felhalmozási kiadásokat feladatonként a 8. melléklet szerint állapítja meg.

(7) A képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát összesen a 9. melléklet szerint állapítja meg.

(8) A képviselő-testület az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 10. melléklete szerint állapítja meg.

(9) Az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól a 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdésében meghatározott saját bevételek és a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek arányát a 11. melléklete tartalmazza.

4. § [A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök]

(1) A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében 15 000 000 Ft pénzmaradvány felhasználásáról dönt.

(2) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(3) A Hivatal maradványát az irányító szerv hagyja jóvá.

(4) A Hivatal, mint önállóan gazdálkodó és működő gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerv ellátja a fenntartó önkormányzatok és az önkormányzatokhoz tartozó intézmények, társulásoknak, nemzetiségi önkormányzatoknak a gazdálkodási feladatait külön munkamegosztási megállapodás alapján.

5. § [A bevételi többlet kezelése]

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 2.000.000 Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

6. § [Általános és céltartalék]

(1) A képzett tartalék összegét a 12. melléklet tartalmazza.

(2) A képviselő-testület a tartalékkal való rendelkezés jogát a polgármesterre ruházza, aki a tartalékkal való rendelkezésről a legközelebbi képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

7. § [Több éves kihatással járó feladat ok]

A képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok előirányzatait a 13. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

8. § [Előirányzat-felhasználási ütemterv]

A 2026. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 14. melléklet tartalmazza.

9. § [Közvetetett támogatások]

(1) Az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást a 15. melléklet tartalmazza.

(2) A képviselő-testület a lakosságnak nyújtott támogatás, szociális támogatásokról szóló kimutatást a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A képviselő-testület a speciális célú támogatásokat a 17. melléklet szerint hagyja jóvá.

10. § [A 2026. évi költségvetés végrehajtásának szabályai]

(1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

(7) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról, a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról átruházott hatáskörben a polgármester dönt.

(8) A helyi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Mernyei Közös Önkormányzati Hivatal.

(9) A Hivatal éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(10) A Hivatal éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó állami feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(11) A Hivatalnál tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(12) A Hivatal az irányító szerv előzetes jóváhagyásával nyújthat be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(13) A Hivatal éven túli fejlesztési kötelezettséget csak az irányító szerv jóváhagyásával vállalhat.

(14) Ha a helyi önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, e tényről a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(15) A képviselő-testület a (1) bekezdés alapján - az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

11. § [A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai]

(1) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási és bevételi előirányzatok közötti átcsoportosításról a polgármester átruházott hatáskörben dönt a (2)–(4) bekezdésekben foglalt kivétellel.

(2) A Hivatal a költségvetésében jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben módosíthatja, a kiadási előirányzatokon belül átcsoportosítást hajthat végre a (3) –(3) bekezdésben foglalt szabályok betartása mellett.

(3) A Hivatal a gazdálkodási év során elért többletbevételét saját hatáskörben felhasználhatja.

(4) A Hivatal a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek használásához kapcsolódó módosításokat köteles az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja.

12. § [Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások]

(1) Az önkormányzat és a Hivatal által jutalmazásra tervezett előirányzat (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-át nem haladhatja meg. A Hivatali dolgozók jutalmazásáról a Hivatal SZMSZ-ben foglaltak szerint a jóváhagyott költségvetés terhére a jegyző dönt a fenntartó polgármesterek egyetértésével.

(2) Az Önkormányzat és a Hivatal vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(3) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(4) A Hivatal csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

13. § [Átmeneti gazdálkodás]

A Képviselő-testület tudomásul veszi, hogy az átmeneti időszakban a polgármester -az Áht. 25. § (3) bekezdése szerint– a 2025. évi költségvetési rendeletnek megfelelően intézkedett a bevételek beszedéséről, a kiadások teljesítéséről. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek, teljesített kiadások az Áht, 25. § (4) bekezdése értelmében e költségvetési rendeletbe beépültek.

14. § [ Záró rendelkezés]

Ez a rendelet 2026. március 15-én lép hatályba.

1. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Címrend

Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerve:
	Mernyei Közös Önkormányzati Hivatal


I. cím:	Önkormányzat

	Kormányzati funkciók
1	011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége
2	013320 Köztemető-fenntartás és-működtetés
3	013350 Az állami vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok
4	016080 Kiemelt állami és önkormányzati rendezvények
5	045120 Út, autópálya építése
6	045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása
7	051030 Nem veszélyes (települési) hulladék vegyes (ömlesztett) begyűjtése, szállítása, átrakása
8	052020 Szennyvíz gyűjtése, tisztítása, elhelyezése
9	063020 Víztermelés, - kezelés, - ellátás
10	064010 Közvilágítás
11	066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások
12	072311 Fogorvosi alapellátás
13	072111 Háziorvosi alapellátás
14	074031 Család és nővédelmi egészségügyi gondozás
15	074032 Ifjúság-egészségügyi gondozás
16	081030 Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése
17	082044 Könyvtári szolgáltatások
18	096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben
19	104042 Család és gyermekjóléti szolgáltatások
20	107051 Szociális étkeztetés
21	107052 Házi segítségnyújtás
22	107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás
23	107060 Egyéb szociális és természetbeni ellátások, támogatások
24	041231 Rövid időtartamú közfoglalkoztatás
25	041232 Start-munka program – Téli közfoglalkoztatás
26	041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás
27	045150 Egyéb szárazföldi személyszállítás
28	047320 Turizmusfejlesztési támogatások és tevékenységek
29	062020 Településfejlesztési projektek és támogatások
30	066010 Zöldterület-kezelés,
31	082091 Közművelődési intézmények működése
32	082092 Közművelődési hagyományos közösségi kult.
33	091140 Óvodai nevelés működtetési feladatai
34	104037 Intézményen kívüli gyermekétkeztetés
35	107053 Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás
36	841314 Szállítás, hírközlés igazgatása
37	018010 Önkormányzatokelszámolásai aközpontiköltségvetéssel
38	018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek
39	084031 Civil szervezetek működési támogatása
40	104051 Gyermekvédelmi pénzbeli és természetbeni ellátások

2. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évi pénzmaradvány

	eredeti előirányzat		(Ft)
	Önkorm.	Hivatal	Összesen
1. Működési célú pénzmaradv. igénybevétele, előző évi	- Ft	5 500 000 Ft	5 500 000 Ft
2. Felhalmozási célú pénzmaradv. igénybevétele,előző évi	15 000 000 Ft		15 000 000 Ft

Összesen:	15 000 000 Ft	5 500 000 Ft	20 500 000 Ft

3. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat költségvetési bevételei és kiadásai ezen belül működési és felhalmozási bevételei és kiadásai

Sorszám	Megnevezés	eredeti előirányzat (eFt)		Ft
	Működési bevételek		2026
		Önkorm.	Hivatal	Összesen
I.	Intézményi működési bevételek	27 315 259 Ft		27 315 259 Ft
II.	Közhatalmi bevételek	31 190 000 Ft	770 000 Ft	31 960 000 Ft
III.	Önkormányzati működési támogatás	472 321 676 Ft		472 321 676 Ft
IV.	Támogatás államháztartáson belülről	13 909 886 Ft		13 909 886 Ft
V.	Átvett pénzeszk. államháztartáson kivülről		15 943 545 Ft	15 943 545 Ft
VI.	Támogatási kölcsönök visszatérülése			- Ft
VII.	Költségvetési hiány belső finansz.		5 500 000 Ft	5 500 000 Ft
VIII.	Értékpapírtok értékesítésének bevétele			- Ft
IX.	Áht- n belüli megelőlegezés	17 595 911 Ft		17 595 911 Ft
X.	Irányító szervi támogatás		92 490 178 Ft	92 490 178 Ft
	Működési bevételek összesen:	562 332 732 Ft	114 703 723 Ft	677 036 455 Ft
	Halmozott tétel:			- 40 075 000 Ft
	Működési bevételek összesen:	562 332 732 Ft	114 703 723 Ft	636 961 455 Ft


	Felhalmozási bevételek

I.	Intézményi felhalmozási bevételek			- Ft
II.	Közhatalmi bevételek	5 800 000 Ft		5 800 000 Ft
III.	Önkormányzati felhalmozási támogatás			- Ft
IV.	Támogatás államháztartáson belülről			- Ft
V.	Átvett pénzeszk. államháztatáson kivülről			- Ft
VI.	Támogatási kölcsönök visszatérülése			- Ft
VII.	Költségvetési hiány belső finansz.	15 000 000 Ft		15 000 000 Ft
VIII.	Értékpapírok értékesítésének bevétele			- Ft
IX.	Hitelek			- Ft
X.	Ingatlan értékesítés			- Ft
	Felhalmozási bevételek összesen:	20 800 000 Ft		20 800 000 Ft
				- Ft
	BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	583 132 732 Ft	114 703 723 Ft	697 836 455 Ft
	Halmozott tétel:
	BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	583 132 732 Ft		697 836 455 Ft



Sorszám	Megnevezés	Eredeti ei.		Ft
		Önkorm.	Hivatal	Összesen
	Működési kiadások

1.	Személyi juttatások	61 137 812 Ft	92 335 419 Ft	153 473 231 Ft
2.	Munkaadókat terhelő járulékok	7 947 916 Ft	12 003 604 Ft	19 951 520 Ft
3.	Dologi kiadások	146 828 401 Ft	9 729 700 Ft	156 558 101 Ft
4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	9 280 000 Ft		9 280 000 Ft
5.	Támogatás államháztartáson belülre	214 672 464 Ft		214 672 464 Ft
6.	Pénzeszköz átadás államháztatáson kívülre	1 600 000 Ft		1 600 000 Ft
7.	Kölcsönnyújtás			- Ft
8.	Hiteltörleszés			- Ft
9.	Tartalék	9 282 671 Ft		9 282 671 Ft
10.	Irányító szervi támogatás	92 940 178 Ft		92 940 178 Ft
11.	ÁHT-n belüli megelőlegezés visszafiz.	17 595 911 Ft		17 595 911 Ft
	Működési kiadások összesen:	560 835 352 Ft	114 068 723 Ft	675 354 076 Ft
	Halmozott tétel:
	Működési kiadások összesen:	560 835 352 Ft	114 068 723 Ft	675 354 076 Ft


	Felhalmozási kiadások

1.	Felújítások			- Ft
2.	Beruházások	22 297 380 Ft	635 000 Ft	22 932 380 Ft
3.	Átadott pénzeszk. államháztartáson belülre			- Ft
4.	Értékpapir vásárlás			- Ft
5.	Tartalék			- Ft
6.	Finanszírozási kiadás			- Ft
	Felhalmozási kiadások összesen:	22 297 380 Ft	635 000 Ft	22 932 380 Ft

	KIADÁSOK ÖSSZESEN:	583 132 732 Ft	114 703 723 Ft	698 286 456 Ft
	Halmozott tétel:
	KIADÁSOK ÖSSZESEN:	583 132 732 Ft	114 703 723 Ft	698 286 456 Ft

4. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Bevételek forrásonként

Ssz.	Megnevezés	2026
		eredeti ei.
A.	Működési bevételek

I.	Intézményi működési bevételek	27 315 259 Ft
	- Készletértékesítés ellenértéke	100 000 Ft
	- szolgáltatások	3 300 000 Ft
	- közvetített szolgáltatások	4 000 000 Ft
	- tulajdonosi bevételek	- Ft
	- intézményi ellátási díjak	9 252 954 Ft
	- kamatbevétel
	- ÁFA bevétel	1 100 000 Ft
	- Visszaigényelhető Áfa	7 462 305 Ft
	- egyéb működési bevétel	2 100 000 Ft
II.	Közhatalmi bevételek	31 190 000 Ft
	- iparűzési adó	30 000 000 Ft
	- idegenforgalmi adó	50 000 Ft
	- egyéb árúhaszn.és szolg.adó(talajterh.)	700 000 Ft
	- egyéb (igazg.,bírság,pótlék)	440 000 Ft
III.	Önkormányzatok működési támogatása	472 321 676 Ft
	Általános feladatok támogatása	116 590 937 Ft
	Települési önk. Köznevelés tám.	130 029 014 Ft
	Tel.önk.szociális fel. Támogatása	11 621 927 Ft
	Tel.önk.szoc.-és gyermekjóléti fel.tám.	91 402 650 Ft
	Tel.önk.szoc.-és gyermekjóléti fel.tám. Bölcsőde	42 690 000 Ft
	Gyermekétkeztetési fel.támogatása	76 955 338 Ft
	Kultúrális fel.támogatása	3 031 810 Ft
IV.	Támogatás államháztartáson belülről	13 909 886 Ft
	- önkormányzatoktól és ktg.v.szerveiktől	13 909 886 Ft
	- közfogl.tám.:
	- NEAK-tól
	- tám. Kp.ktg.v. szervtől
V.	Átvett pénzeszk.államháztartásról kívülről

VI.	Támogatási kölcsönök visszatérülése

VII.	Költségvetési hiány belső finansz.	17 595 911 Ft
	pénzforg. nélküli bevételek, előző évi maradv.
	áht-n belülil megelőlegezés	17 595 911 Ft
VIII.	Értékpapírtok értékesítésének bevétele

IX.	Hitelek - működési célú

A.	Működési bevételek összesen:	562 332 732 Ft






B.	Felhalmozási bevételek

Ssz.	Megnevezés	2026
		eredeti ei.
I.	Intézményi felhalmozási bevételek	- Ft
	- koncessziós díjak,Áfa
	- föld bérleti díj

II.	Közhatalmi bevételek	5 800 000 Ft

III.	Önkormányzati felhalmozási támogatás

IV.	Támogatás államháztartáson belülről

V.	Átvett pénzeszk. államháztartáson kívülről

VI.	Támogatási kölcsönök visszatérülése

VII.	Költségvetési hiány belső finansz.	15 000 000 Ft

VIII.	Értékpapírok értékesítésének bevétele

IX.	Hitelek

X.	Ingatlan értékesítés

B.	Felhalmozási bevételek összesen:	20 800 000 Ft

	BEVÉTELEK ÖSSZESEN:	583 132 732 Ft

5. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Működési, fenntartási előirányzatok kiemelt előirányzatonként

Ssz.	Szakfeladatok	Személyi	Munkadói	Dologi	Ellátott	Tám.,átad.	Fin.műv.	Összesen
	Önkormányzat
1	Önkormányzatok igazgatási tev	22 244 586 Ft	2 891 796 Ft	5 156 200 Ft		9 282 671 Ft		39 575 253 Ft
2	Önk. Ig. tev. Posta	3 398 000 Ft	441 740 Ft	2 006 600 Ft				5 846 340 Ft
3	Köztemető fenntartás és műk.			177 800 Ft				177 800 Ft
4	Lakóingbérbeadása, üzemeltetése			5 850 890 Ft				5 850 890 Ft
5	Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel						17 595 911 Ft	17 595 911 Ft
6	Utak, hidak üzemeltetése			571 500 Ft				571 500 Ft
7	Települési hulladék kezelés			76 200 Ft				76 200 Ft
8	Szennyvíz							- Ft
9	Víztermelés, vízellátás			1 905 000 Ft				1 905 000 Ft
10	Közvilágítás			10 287 000 Ft				10 287 000 Ft
11	Zöldterület kezelés			4 254 500 Ft				4 254 500 Ft
12	Város-és községgazdálkodás	17 487 200 Ft	2 273 336 Ft	1 333 500 Ft				21 094 036 Ft
13	Háziorvosi szolgálat			1 536 700 Ft				1 536 700 Ft
14	Fogorvosi szolgálat			1 390 650 Ft				1 390 650 Ft
15	Védőnői szolgálat			1 524 000 Ft				1 524 000 Ft
16	Sporlétesítmények műk.			908 050 Ft				908 050 Ft
17	Könyvtári szolg.	600 000 Ft	78 000 Ft	514 350 Ft				1 192 350 Ft
18	Közműv.int.működtetése TOP PLUSZ 3.1.3 rendezvény pályázat	1 200 000 Ft	156 000 Ft	7 552 690 Ft				8 908 690 Ft
19	Közművelődési hagyomásos közösségi kult	4 597 940 Ft	597 732 Ft	9 112 250 Ft				14 307 922 Ft
20	Civil szervezetek támogatása					1 600 000 Ft		1 600 000 Ft
21	Iskolai intézményi étkeztetés	6 300 000 Ft	819 000 Ft	81 722 770 Ft				88 841 770 Ft
22	Bölcsődei intézményi étkeztetés			5 554 500 Ft				5 554 500 Ft
23	Intézményen kívüli gyermekétkeztetés			535 501 Ft				535 501 Ft
24	Falugondnoki szolgáltatás	4 537 000 Ft	589 810 Ft	2 508 250 Ft				7 635 060 Ft
25	Egyéb szociális természetbeni és pénbeli ell	773 086 Ft	100 501 Ft	2 349 500 Ft	9 280 000 Ft			12 503 087 Ft
26	Támogatás célú finanszírozási műveletek + irányítószervi támogatás KÖH					214 672 464 Ft	92 490 178 Ft	307 162 642 Ft
								- Ft
	Összesen: működési kiadások:	61 137 812 Ft	7 947 915 Ft	146 828 401 Ft	9 280 000 Ft	225 555 135 Ft	110 086 089 Ft	560 835 352 Ft
	Közös Hivatal
	Igazgatási tevékenység						114 703 723 Ft	114 703 723 Ft
	Összesen: működési kiadások:	61 137 812 Ft	7 947 915 Ft	146 828 401 Ft	9 280 000 Ft	225 555 135 Ft	224 789 812 Ft	675 539 075 Ft

	Mindösszesen: Működési kiadások:	61 137 812 Ft	7 947 915 Ft	146 828 401 Ft	9 280 000 Ft	225 555 135 Ft	224 789 812 Ft	675 539 075 Ft

6. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Összevont költségvetési mérleg

Ssz.	Megnevezés	Eredeti

I.	Bevételek
1.	Intézményi bevételek	27 315 259 Ft
2.	Közhatalmi bevételek	36 990 000 Ft
3.	Önkormányzati támogatás	472 321 676 Ft
4.	Támogatás államháztartáson belülről	13 909 886 Ft
5.	Átvett pénzeszköz államháztartáson kívülről	- Ft
6.	Kölcsönök visszatérülése	- Ft
7.	Költségvetési hiány belső finansz.	15 000 000 Ft
8.	Értékpapirok értékesítésének bevétele	- Ft
9.	Hitelek
10.	Ingatlan értékesítés
11.	Áht-n belüli megelőlegezés	17 595 911 Ft
	Összesen:	583 132 732 Ft

II:	Kiadások
1.	Személyi juttatások	61 137 812 Ft
2.	Munkaadói juttatások	7 947 916 Ft
3.	Dologi kiadások	146 828 401 Ft
4.	Ellátottak juttatásai	9 280 000 Ft
5.	Támogatás államháztartáson belülre	214 672 464 Ft
6.	Átadott pénzeszk. államháztart.kívülre	1 600 000 Ft
7.	Kölcsönnyújtás
8.	Tartalék	9 282 671 Ft
9.	Irányító szervi támogatás	92 940 178 Ft
10.	ÁHT-n belüli megelőlegezés visszafiz.	17 595 911 Ft
11.	Felújítás	22 297 380 Ft
12.	Beruházás	- Ft
13.	Finanszírozási kiadás
	Kiadások össz:	583 582 733 Ft

7. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Felújítási előirányzatok célonként

		Ft-ban
Ssz.	Felújítási cél megnevezése	Előirányzat


	ÁFA
	ÖSSZESEN	- Ft

8. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Beruházási kiadások feladatonként

Ssz.	Fejlesztési cél megnevezése	Előirányzat
1.	TOP Plusz kultúrház	15 000 000 Ft
2.	Urnafal építése	2 500 000 Ft
3.	Falugondoki szolgálat tárgyi eszköz besz.	56 992 Ft
4.		- Ft
5.	ÁFA	4 740 388 Ft

	Összesen:	22 297 380 Ft

9. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Létszám előirányzat

Mernye Község Önkormányzata
Ssz.	Megnevezés	Létszám
1.	Igazgatás- köztisztviselő	1
2.	Tanyagondnoki szolgálat - közalkalmazott	1
3.	Város és községgazd. MT	5
4.	Közművelődési intézm.- MT	2
	Összesen:	9


Mernyei Közös Önkormányzati Hivatal
Ssz.	Megnevezés	Létszám
1.	Igazgatás- köztisztviselő	10
	Összesen:	10

	Közfoglalkoztatottak létszámelőirányzta


Mernye Község önkormányzata
S.sz.	Megnevezés	Létszám
1.	start közfoglalkoztatás - MT	0
2.	hosszabb idejű közfogl.-egyéb - MT	0
	Összesen:	10
	Átlag/év:	6



	Önkormányzati képviselők: 6 fő

10. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Uniós támogatásokkal megvalósuló programok bevételei, kiadásai

		Ft-ban
Ssz.	Megnevezés
	Bevételek:	0
	TOP Plusz kultúrház	19 050 000 Ft
	Összesen:	19 050 000 Ft
	Kiadások:	0
	TOP Plusz kultúrház	19 050 000 Ft
	Összesen	19 050 000 Ft

11. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya

Saját bevételek	2026	2027	2028	2029	2030
a helyi adóból származó bevétel,	36 550 000 Ft	37 000 000 Ft	40 000 000 Ft	42 000 000 Ft	43 000 000 Ft
az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel,
az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel,		- Ft	- Ft	- Ft	- Ft
a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel,
bírság-, pótlék- és díjbevétel, valamint	440 000 Ft	500 000 Ft	500 000 Ft	500 000 Ft	500 000 Ft
a kezességvállalással kapcsolatos megtérülés.
Összesen:	36 990 000 Ft	37 500 000 Ft	40 500 000 Ft	42 500 000 Ft	43 500 000 Ft

Adósságot keletkeztető ügyletek	2026	2027	2028	2029	2030
hitel,( kölcsön) felvétele - működési
hitel,( kölcsön) felvétele - fejlesztési
értékpapír
váltó
pénzügyi lízing
adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével
legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,
külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.
Összesen:	0	0	0	0	0

12. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Általános és céltartalék felosztása

	Tartalék	eredeti ei. Ft
1.	Működési tartalék:	9 282 671 Ft
2.	Fejlesztési tartalék	- Ft
	Összesen:	9 282 671 Ft

13. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Több éves kihatással járó feladatok előirányzatai éves bontásban

Feladatok		Évek
	2026	2027	2028	2029
hosszú lejáratra kapott kölcsönök	0	0	0	0
tartozások fejlesztési célú kötvénykibocsátásból	0	0	0	0
tartozások működési célú kötvénykibocsátásból	0	0	0	0
beruházási és fejlesztési hitelek	0	0	0	0
működési célú hosszú lejáratú hitelek	0	0	0	0
egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek		0	0	0
Összesen:	0	0	0	0

14. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat felhasználási terv

Megnevezés

összesen

január

február

márc.

április

május

június

július

aug.

szept.

okt.

nov.

dec.

Bevételek

Intézményi működési
bevétel

27 315 259 Ft

2 276 272 Ft

Közhatalmi
bevételek

36 990 000 Ft

3 082 500 Ft

Önkormányzati
működési tám.

472 321 676 Ft

39 360 140 Ft

Támogatás államháztartáson
belülről

13 909 886 Ft

1 159 157 Ft

Átvett pénzeszközök,
kölcsön v.tér.

- Ft

Előző évi
pénzmaradvány

15 000 000 Ft

1 250 000 Ft

Irányítószervi
támogatás

17 595 911 Ft

1 466 326 Ft

Működési bevételek
összesen

583 132 732 Ft

48 594 394 Ft

Felhalmozási bevételek
összesen

- Ft

Bevételek
összesen

583 132 732 Ft

Kiadások

Személyi
juttatások

61 137 812 Ft

5 094 818 Ft

Munkaadókat terhelő
járulékok

7 947 916 Ft

662 326 Ft

Dologi kiadások

146 828 401 Ft

12 235 700 Ft

Támogatás államházt.
belülre

214 672 464 Ft

17 889 372 Ft

Pénzeszköz
átadás
műk.,
kölcsön ny.

1 600 000 Ft

133 333 Ft

Ellátottak
pénzbeli
juttatásai

9 280 000 Ft

773 333 Ft

Tartalék

9 282 671 Ft

773 556 Ft

Irányítószervi
támogatás

92 940 178 Ft

7 745 015 Ft

ÁHT-n belüli megelőlegezések visszafizetése

17 595 911 Ft

1 466 326 Ft

Működési kiadások
összesen

560 835 352 Ft

46 773 779 Ft

Felújítás

22 297 380 Ft

1 858 115 Ft

Beruházás

- Ft

Átadott
pénzeszköz

- Ft

Finansz.kiadás

- Ft

Felhalmozási
kiadások
összesen:

22 297 380 Ft

1 858 115 Ft

Kiadások
mindösszesen

583 132 732 Ft

48 631 894 Ft

15. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Közvetlen és közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatás

	Megnevezés	Ft-ban/fő	fő
1.	ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege
2.	lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege	0	0
3.	helyi adóknál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként	6000	50
4.	helyiségek , eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege	0	0
5.	egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege	0	0

16. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások, szociális támogatások

	Megnevezés	Ft
1	Települési támogatás	9280000
2	Szünidei gyermekétkeztetés	535501

17. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Speciális célú támogatások - átadott pénzeszközök

Sorszám	Megnevezés	2026
		eredeti ei.
	Támogatás államháztartáson belül:
	Működési:
1.	Óvoda fennt.hj.	3 301 430 Ft
	Bölcsőde fent.hj	2 500 165 Ft
	Óvodai társ.hj	427 136 Ft
2.	Családsegítés és gyermekjóléti szolg.-Mernye	- Ft
3.	Házi segítségnyújtás - Mernye	- Ft
4.	Nappali ellátás	3 099 698 Ft
5.	Szociális étkezés	5 123 712 Ft
6.	Szociális Társulás (Mernye)	755 515 Ft
7.	Hivatal műk.hj.	4 511 893 Ft
	Összesen:	19 719 549 Ft

	Támogatás államháztartáson kívül:
	Működési:
1.	Egyesületek támogatása	1 600 000 Ft
2.	Kft támogatás	- Ft
	Összesen:	1 600 000 Ft