Kálmáncsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelete

Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési zárszámadásáról

Hatályos: 2026. 05. 21

Kálmáncsa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelete

Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési zárszámadásáról

2026.05.21.

[1] A helyi önkormányzat törvényi kötelezettsége a költségvetés végrehajtásáról szóló zárszámadási rendelet megalkotása. Kálmáncsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete, figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltakra tesz eleget törvényi kötelezettségének.

[2] Kálmáncsa Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a 2025. évi költségvetése végrehajtásáról, zárszámadásáról a következőket rendeli el.

1. § (1) A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak szerveire (polgármester, bizottsága) terjed ki.

(2) A Képviselő-testület költségvetésében kötelező feladatai mellett, államigazgatási feladatra bevételt és kiadást nem állapít meg.

2. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadását 240.636.150.-Ft bevételi előirányzat teljesítéssel és 190.345.925,-Ft kiadási előirányzat teljesítéssel jóváhagyja.

(2) Az önkormányzat bevételeinek részletezését és teljesülését az 1. melléklet szerint, feladatonként (kormányzati funkcióként) a 2. melléklet szerint fogadja el.

(3) Az Önkormányzat kiadásainak részletezését és teljesülését a 3. melléklet szerint, feladatonként (kormányzati funkcióként) részletezve a 4. mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el.

3. § Beruházási kiadások teljesítését 2.054.721,-Ft főösszegben, felújítási feladatok teljesítését 1.406.500.-Ft összegben, ezek feladatonkénti részletezését az 5. mellékletben foglaltak szerint fogadja el.

4. § Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 6. melléklet szerint fogadja el.

5. § Az önkormányzat 2025. évi mérleg főösszegét 600.019.018,-Ft-ban állapítja meg. Az eszközök és források mérlegadatainak kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.

6. § A Képviselő-testület a lakosságnak juttatott támogatásokat a 9. melléklet, valamint a közvetett támogatások kimutatását a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

7. § (1) Az önkormányzat 2025. évi pénzmaradványát 50.290.225,-Ft-ban jóváhagyja, mely összeget 2026. évi költségvetésében a kiadásai finanszírozására használja fel.

(2) A pénzmaradvány kimutatás a 10. melléklet, az eredmény-kimutatást a 11. melléklet mutatja.

8. § Az önkormányzat vagyonkimutatását a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

9. § A költségvetési évben a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 10. §.(1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése nem vált szükségessé. A képviselő-testület Kálmáncsa Község Önkormányzatának adósságállományát a 13. mellékletben foglaltaknak megfelelően jóváhagyja..

10. § Az önkormányzatnak többéves kihatással járó feladathoz kapcsolódó teljesítése 2025. évben nem volt. Az önkormányzat tulajdonában gazdálkodó szervezet nem áll.

11. § Ez a rendelet 2026. május 21-én lép hatályba.

1. melléklet az 5/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Bevételek

ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK

Rovat megnevezése

Rovat-
szám

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

B111

13176950

19354821

19354821

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

B112

0

0

Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

B113

6563520

7005169

7005169

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

B114

2270000

2270000

2270000

Működési célú központosított előirányzatok

B115

2161540

2161540

Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

B116

7980

7980

Önkormányzatok működési támogatásai

B11

22010470

30799510

30799510

Elvonások és befizetések bevételei

B12

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B13

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B14

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B15

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B16

21402060

31372313

33214249

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

B1

43412530

62171823

64013759

Egyéb felhalmozási célú tám.

B25

250000

250000

Flhalmozási célú tám. államháztartáson belülről

B25

250000

250000

Magánszemélyek jövedelemadói

B311

Társaságok jövedelemadói

B312

Jövedelemadók

B31

Szociális hozzájárulási adó és járulékok

B32

Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók

B33

Vagyoni tipusú adók

B34

16000

Értékesítési és forgalmi adók

B351

75000000

65000000

56506470

Fogyasztási adók

B352

Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók

B353

Gépjárműadók

B354

0

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

B355

Termékek és szolgáltatások adói

B35

75000000

65000000

56522470

Egyéb közhatalmi bevételek

B36

3296

Közhatalmi bevételek

B3

75000000

65000000

56525766

Áru- és készletértékesítés ellenértéke

B401

Szolgáltatások ellenértéke

B402

Közvetített szolgáltatások értéke

B403

0

Tulajdonosi bevételek

B404

220000

1153876

1609657

Ellátási díjak

B405

Kiszámlázott általános forgalmi adó

B406

145000

145000

160871

Általános forgalmi adó visszatérítése

B407

Kamatbevételek

B408

70

86

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

B409

Egyéb működési bevételek

B410

300000

880000

945540

Működési bevételek

B4

665000

2178946

2716154

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről

B61

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

B62

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

B65

2043478

2039961

Működési célú átvett pénzeszközök

B6

2043478

2039961

Működési bevételek összesen

119077530

131644247

125545640

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

B21

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B22

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B23

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B24

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B25

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

B2

0

0

Immateriális javak értékesítése

B51

Ingatlanok értékesítése

B52

0

0

0

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

B53

Részesedések értékesítése

B54

Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

B55

Felhalmozási bevételek

B5

0

0

0

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről

B71

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

B74

0

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B75

0

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B7

0

0

Felhalmozási bevételek összesen

0

Költségvetési bevételek

B1-B7

119077530

131644247

125545640

Működési bevételek és működési kiadások egyenlege

Felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

B8111

Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól

B8112

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

B8113

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről

B811

0

0

Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B8121

Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása

B8122

Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B8123

Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása

B8124

Belföldi értékpapírok bevételei

B812

0

0

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE

B8131

48397531

47333686

47333686

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA

B8131

46350769

46350769

46350769

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE

B8132

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA

B8132

Maradvány igénybevétele

B813

94748300

93684455

93684455

Államháztartáson belüli megelőlegezések

B814

21406055

21406055

Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése

B815

Központi, irányító szervi támogatás

B816

Betétek megszüntetése

B817

Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei

B818

Belföldi finanszírozás bevételei

B81

94748300

115090510

115090510

Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B821

Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B822

Külföldi értékpapírok kibocsátása

B823

Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele

B824

Külföldi finanszírozás bevételei

B82

0

0

0

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

B83

Finanszírozási bevételek

B8

94748300

115090510

115090510

BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)

213825830

246734757

240636150

2. melléklet az 5/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Bevételek kormányzati funkciónként

Rovat-szám

011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége

013350 Az onkormányzati vagyonnal való gazdálkodás

018010 Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel

018020 Központi költségvetési befizetések

018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek

041233 Hosszabb távú közfoglalkoztatás

041237 közfoglalkoztatási mintaprogram

074031 Család és nővédelmi egészségügyi gondzás

081045 Sportfeladatok

066020 Város-községgazdálkodás

082042 Könyvtári feladatok

082092 Közművelődés - hagyományos közösségi kulúrális érték gondozása

107060 Egyéb szociális ellátások

107055 Falugondnoki szolgálat

900020 Önkormányzatok funkcióra nem sororlható bevételei áhk.

ÖSSZESEN

B111

19354821

19354821

B112

0

B113

7005169

7005169

B114

2270000

2270000

B115

2161540

2161540

B116

7980

7980

B11

0

0

30799510

0

0

0

0

0

0

30799510

B12

0

B16

0

B16

0

B16

0

B16

0

B16

0

B16

1382097

8915385

9653319

13263448

33214249

B16

0

B16

0

B16

0

B16

0

B16

1382097

0

0

8915385

9653319

13263448

0

0

0

33214249

B1

1382097

30799510

8915385

9653319

13263448

64013759

B21

0

B22

0

B25

0

B25

0

B25

0

B25

0

B25

0

B25

250000

250000

B25

0

B25

0

B25

0

B25

0

B25

0

250000

250000

B2

250000

250000

B34

0

B34

0

B34

16000

16000

B34

0

B34

16000

16000

B351

56506470

56506470

B351

56506470

56506470

B352

0

B354

0

0

B355

0

B355

0

B35

0

B36

0

B36

3296

3296

B3

56525766

56525766

B401

0

B402

0

B403

0

B404

1609657

1609657

B405

0

B406

160871

160871

B407

0

B408

86

86

B409

0

B411

865111

68980

11448

1

945540

B4

865197

1839508

0

0

0

0

11448

0

1

2716154

B51

0

B52

0

B53

0

B5

0

B6

1780253

259708

2039961

B1-B7

4027547

1839508

31059218

9165385

9653319

13263448

11448

1

56525766

125545640

0

B8111

0

B8112

0

B8113

0

B811

0

B8131

93684455

93684455

B8131

0

B813

93684455

93684455

B814

11932162

9473893

21406055

B815

0

B818

0

B81

11932162

9473893

93684455

B8

11932162

9473893

93684455

115090510

4027547

1839508

42991380

9473893

102849840

9653319

13263448

11448

0

0

0

1

0

0

56525766

240636150

3. melléklet az 5/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Kiadások

ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK

Rovat megnevezése

Rovat-szám

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

K1101

45 307 760

43 182 078

40714358

Normatív jutalmak

K1102

-

0

Céljuttatás, projektprémium

K1103

-

-

Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat

K1104

-

Végkielégítés

K1105

-

Jubileumi jutalom

K1106

-

Béren kívüli juttatások

K1107

Ruházati költségtérítés

K1108

-

Közlekedési költségtérítés

K1109

-

Egyéb költségtérítések

K1110

-

Lakhatási támogatások

K1111

-

Szociális támogatások

K1112

-

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

K1113

-

0

Foglalkoztatottak személyi juttatásai

K11

45 307 760

43 182 078

40714358

Választott tisztségviselők juttatásai

K121

19 004 260

19 754 260

19727933

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások

K122

481 200

483 200

482347

Egyéb külső személyi juttatások

K123

-

-

0

Külső személyi juttatások

K12

19 485 460

20 237 460

20210280

Személyi juttatások

K1

64 793 220

63 419 538

60924638

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

K2

6 783 630

6 783 630

6451618

Szakmai anyagok beszerzése

K311

100 000

80 000

50100

Üzemeltetési anyagok beszerzése

K312

11 600 000

16 356 691

15236250

Árubeszerzés

K313

-

Készletbeszerzés

K31

11 700 000

16 436 691

15286350

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

K321

195 000

145 000

119692

Egyéb kommunikációs szolgáltatások

K322

360 000

410 000

408858

Kommunikációs szolgáltatások

K32

555 000

555 000

528550

Közüzemi díjak

K331

3 210 000

3 410 000

2624698

Vásárolt élelmezés

K332

900 000

1 300 000

1074748

Bérleti és lízing díjak

K333

1 845 000

1 845 000

1501595

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

K334

460 000

580 000

426803

Közvetített szolgáltatások

K335

-

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások

K336

700 000

700 000

699562

Egyéb szolgáltatások

K337

9 590 000

13 588 000

12540175

Szolgáltatási kiadások

K33

16 705 000

21 423 000

18 867 581

Kiküldetések kiadásai

K341

Reklám- és propagandakiadások

K342

Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások

K34

-

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K351

7 265 000

7 424 062

7354357

Fizetendő általános forgalmi adó

K352

400 000

281 015

219000

Kamatkiadások

K353

Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai

K354

Egyéb dologi kiadások

K355

50 000

50 000

5438

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

K35

7 715 000

7 755 077

7 578 795

Dologi kiadások

K3

36 675 000

46 169 768

42 261 276

Társadalombiztosítási ellátások

K41

-

Családi támogatások

K42

Pénzbeli kárpótlások, kártérítések

K43

-

Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások

K44

-

-

0

Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások

K45

-

0

Lakhatással kapcsolatos ellátások

K46

-

0

Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai

K47

0

Egyéb nem intézményi ellátások

K48

11 450 000

17 450 000

10877033

Ellátottak pénzbeli juttatásai

K4

11 450 000

17 450 000

10 877 033

Nemzetközi kötelezettségek

K501

-

Előző évi befizetések

K5021

220 673

220673

Elvonások és befizetések

K5022

29 100 792

29 100 792

29100792

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre

K503

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre

K504

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

K505

-

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

K506

15 792 000

15 792 000

13745832

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre

K507

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

K508

-

Árkiegészítések, ártámogatások

K509

-

Kamattámogatások

K510

-

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

K512

2 000 000

2 000 000

2000000

Tartalékok-általános

K513

8 738 769

8 322 158

0

Tartalékok-cél

K513

-

Egyéb működési célú kiadások

K5

55 631 561

55 435 623

45 067 297

Működési kiadások összesen

175 333 411

189 258 559

165 581 862

Immateriális javak beszerzése, létesítése

K61

Ingatlanok beszerzése, létesítése

K62

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

K63

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

K64

1 618 341

1617891

Részesedések beszerzése

K65

-

Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások

K66

-

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K67

436 830

436830

Beruházások

K6

-

2 055 171

2 054 721

Ingatlanok felújítása

K71

30 678 740

27 295 597

1150000

Informatikai eszközök felújítása

K72

-

Egyéb tárgyi eszközök felújítása

K73

-

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K74

6 933 260

6 822 588

256500

Felújítások

K7

37 612 000

34 118 185

1 406 500

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre

K81

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre

K82

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

K83

-

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

K84

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre

K85

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

K86

-

Lakástámogatás

K87

-

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

K88

-

Egyéb felhalmozási célú kiadások

K8

Felhalmozási kiadások összesen

37 612 000

34 118 185

1 406 500

Költségvetési kiadások

K1-K8

212 945 411

225 431 915

169 043 083

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése

K9111

Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak

K9112

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése

K9113

-

Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre

K911

Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása

K9121

-

Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása

K9122

-

Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása

K9123

-

Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása

K9124

-

Belföldi értékpapírok kiadásai

K912

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása

K913

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

K914

880 419

21 302 842

21302842

Központi, irányító szervi támogatások folyósítása

K915

-

Pénzeszközök betétként elhelyezése

K916

-

Pénzügyi lízing kiadásai

K917

-

Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai

K918

-

Belföldi finanszírozás kiadásai

K91

880 419

21 302 842

21302842

Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása

K921

-

Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása

K922

-

Külföldi értékpapírok beváltása

K923

-

Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése

K924

-

Külföldi finanszírozás kiadásai

K92

-

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai

K93

-

Finanszírozási kiadások

K9

880 419

21 302 842

21302842

KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)

213 825 830

246 734 757

190 345 925

4. melléklet az 5/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Kiadások kormányzati funkciónként

Rovat megnevezése

Rovat-szám

011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége

013320 Köztemető fenntartás és működtetés

013350 Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás feladatai

018010 Önkormányzatok elszámolásai a központi költségvetéssel

018020 Központi költségvetési befizetések

018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek

041233 Hosszabbtávú közfoglalkoztatás

041237 közfoglalkoztatási mintaprogram

062020 Településfejlesztési projektek

045160 Közutak, hidak, alagutak, üzemeltetése, fenntartása

066010 Zöldterületkezelés

64010 Közvilágítás

066020 Város- községgazdálkodási egyéb szolgáltatások

074031 Család és nővédelmi eü gondozás

081045 Szabadidősport tevékenység és támogatása

082042 Könyvtári állomány gyarapítása,nyilvántartása

082092 Közművelődés - hagyományos közösségi kulúrális érték gondozása

104037 Intézményen kívüli gyermekétkeztetés

107055 Falugondnoki szolgálat

107060 Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások,támogatások

ÖSSZESEN

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

K1101

800264

9009078

12027605

7641996

3930359

5863226

39272528

Béren kívüli juttatások

K1107

0

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatása

K1113

0

1441830

1441830

Foglalkoztatottak személyi juttatásai

K11

800264

0

0

0

9009078

12027605

0

7641996

0

0

5372189

0

5053715

40714358

Választott tisztségviselők juttatásai

K121

19727933

19727933

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatás

K122

482347

482347

Külső személyi juttatások

K12

19727933

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

482347

20210280

Személyi juttatások összesen

K1

20528197

0

0

0

9009078

12027605

0

7641996

0

5372189

0

6345573

60924638

szociális hozzájárulási adó

K2

2541200

657671

773097

1049652

540580

889418

6451618

egészségügyi hozzájárulás

K2

0

0

táppénz hozzájárulás

K2

0

0

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

K2

2541200

0

0

0

657671

773097

0

1049652

0

0

540580

0

889418

6451618

Szakmai anyagok beszerzése

K311

50100

50100

Üzemeltetési anyagok beszerzése

K312

1185217

460892

1199631

187000

560529

1679051

672131

1693

175728

47130

2581949

3605859

2879440

15236250

Készletbeszerzés

K31

1235317

460892

1199631

0

187000

560529

0

1679051

672131

1693

175728

47130

2581949

0

3605859

2879440

15286350

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

K321

32299

0

87393

119692

Egyéb kommunikációs szolgáltatások

K322

408858

408858

Kommunikációs szolgáltatások

K32

441157

0

0

0

0

0

0

0

0

87393

0

528550

Közüzemi díjak

K331

322623

41163

189222

999431

298059

58881

715319

2624698

Vásárolt élelmezés

K332

1074748

1074748

Bérleti és lízing díjak

K333

0

1501595

1501595

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

K334

322599

104204

426803

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások

K336

699562

699562

Egyéb szolgáltatások

K337

2920960

4000

785112

40700

126100

48000

1157170

763711

26344

59480

5765940

443658

399000

12540175

ebből: biztosítási díjak

K337

178500

20725

26344

0

271300

496869

Szolgáltatási kiadások

K33

3943145

45163

970290

0

40700

130144

48000

1479769

2501026

1061770

26344

118361

6841259

1074748

547862

399000

18867581

Kiküldetések kiadásai

K341

0

Reklám- és propagandakiadások

K342

0

Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások

K34

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K351

621257

135562

493406

60939

183781

584583

669590

445532

2891

79398

12610

1440045

290182

1037157

1297424

7354357

Fizetendő általános forgalmi adó

K352

219000

219000

Kamatkiadások

K353

0

ebből: államháztartáson belül

K353

0

Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai

K354

0

Egyéb dologi kiadások

K355

3736

2

1700

0

5438

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

K35

843993

135562

493408

0

60939

183781

0

584583

669590

445532

2891

79398

12610

1441745

290182

1037157

1297424

7578795

Dologi kiadások

K3

6463612

641617

2663329

0

288639

874454

48000

3743403

3170616

2179433

30928

373487

59740

10592346

1364930

5190878

4575864

42261276

pénzbeli és természetbeni gyermekvédelmi támogatások

K42

0

0

Családi támogatások

K42

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

köztemetés [Szoctv. 48. §]

K48

0

rászorultságtól függõ normatív kedvezmények [Gyvt. 151. § (5) bek.]

K48

0

önkormányzat által saját hatáskörben (nem szociális és gyermekvédelmi előírások alapján) adott pénzügyi ellátás

K48

0

Egyéb nem intézményi ellátások

K48

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10877033

10877033

Ellátottak pénzbeli juttatásai

K4

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10877033

10877033

Előző évi elszám.származó kiadások

K5021

220673

220673

A helyi önkorm.törvényi előíráson alapuló befizetései

K5022

29100792

29100792

elkülönített állami pénzalapok részére

K506

0

helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik részére

K506

társulások és költségvetési szerveik részére

K506

13745832

13745832

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

K506

0

0

0

13745832

0

0

0

0

0

0

0

13745832

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre

K507

0

önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások részére

K512

0

egyéb vállalkozások részére

K512

0

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

K512

2000000

0

0

0

0

0

0

0

0

2000000

Tartalékok-általános

K513

0

Tartalékok-cél

K513

0

Egyéb működési célú kiadások

K5

2000000

0

220673

29100792

13745832

0

0

0

45067297

Immateriális javak beszerzése, létesítése

K61

Ingatlanok beszerzése, létesítése

K62

0

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

K63

0

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

K64

188898

1125064

303929

1617891

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K67

51002

303767

82061

436830

Beruházások

K6

239900

0

1428831

0

0

0

0

385990

0

0

0

2054721

Ingatlanok felújítása

K71

1150000

1150000

Informatikai eszközök felújítása

K72

0

Egyéb tárgyi eszközök felújítása

K73

0

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K74

256500

256500

Felújítások

K7

0

0

0

0

0

1406500

0

0

0

0

0

1406500

Egyéb felhalm.célú tám.vissza

K84

Egyéb felhalm.célú kiadások

K8

Költségvetési kiadások

K1-K8

31772909

641617

4092160

220673

29100792

13745832

9955388

13675156

1454500

4129393

3170616

10871081

30928

373487

59740

16505115

1364930

12425869

15452897

169043083

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése

K9111

Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak

K9112

0

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése

K9113

0

Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre

K911

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása

K913

0

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

K914

14048273

7254569

21302842

Központi, irányító szervi támogatások folyósítása

K915

0

Belföldi finanszírozás kiadásai

K91

0

0

0

14048273

7254569

0

0

0

0

0

0

0

0

0

21302842

Finanszírozási kiadások

K9

0

0

0

14048273

7254569

0

0

0

0

0

0

0

0

0

21302842

KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)

31772909

641617

4092160

14268946

36355361

13745832

9955388

13675156

1454500

4129393

3170616

10871081

30928

373487

59740

16505115

1364930

12425869

15452897

190345925

5. melléklet az 5/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Beruházások és felújítások

Rovat megnevezése

Rovat-szám

2025. évi előirányzat

Teljesítés

0

0

Ingatlanok beszerzése, létesítése

K62

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

K63

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

K64

1618341

1617891

Kamera

K64

720000

715168

Laptop

K64

200000

188898

Szivattyú Grundfos DDC-6-10

K64

409896

409896

Fűkasza

K64

288445

303929

K64

K64

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K67

436830

436830

Beruházások

K6

2054721

Külterületi utak fejlesztése(Megvalósíthatósági tanulmány összeáll.)

K71

5000000

300000

Buszforduló terveinek elkészítése

K71

0

650000

Út, hidak felújítása (MFP)

K71

0

200000

Kerticsap Lajosháza

K71

18795597

0

Új kút kivitelezés

K71

3500000

0

K71

Ingatlanok felújítása

K71

27295597

1150000

Informatikai eszközök felújítása

K72

Egyéb tárgyi eszközök felújítása

K73

0

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K74

6822588

256500

Felújítások

K7

34118185

1406500

6. melléklet az 5/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat költségvetési mérlege közgazdasági tagolásban

Rovat megnevezése

Rovat-szám

2025. évi eredeti ei.

2025. évi módosított ei.

2025. évi tény (teljesítés)

Foglalkoztatottak személyi juttatásai

K11

45307760

43182078

40714358

Külső személyi juttatások

K12

19485460

20237460

20210280

Személyi juttatások

K1

64793220

63419538

60924638

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

K2

6783630

6783630

6451618

Készletbeszerzés

K31

11700000

16436691

15286350

Kommunikációs szolgáltatások

K32

555000

555000

528550

Szolgáltatási kiadások

K33

16705000

21423000

18867581

Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások

K34

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

K35

7715000

7755077

7578795

Dologi kiadások

K3

36675000

46169768

42261276

Társadalombiztosítási ellátások

K41

Családi támogatások

K42

Pénzbeli kárpótlások, kártérítések

K43

Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások

K44

0

0

0

Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások

K45

0

0

0

Lakhatással kapcsolatos ellátások

K46

0

0

0

Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai

K47

0

0

Egyéb nem intézményi ellátások

K48

11450000

17450000

10877033

Ellátottak pénzbeli juttatásai

K4

11450000

17450000

10877033

Nemzetközi kötelezettségek

K501

Helyi önk.előző évi elszámoásból származó kiadásai

K5021

220673

220673

Helyi önk.törvényi előíráson alapuló befizetései

K5022

29100792

29100792

29100792

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre

K503

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre

K504

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

K505

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

K506

15792000

15792000

13745832

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre

K507

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

K508

Árkiegészítések, ártámogatások

K509

Kamattámogatások

K510

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

K512

2000000

2000000

2000000

Tartalékok-általános

K513

8738769

8322158

Tartalékok-cél

K513

Egyéb működési célú kiadások

K5

55631561

55435623

45067297

Működési költségvetés előirányzat csoport

Immateriális javak beszerzése, létesítése

K61

0

0

0

Ingatlanok beszerzése, létesítése

K62

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

K63

0

0

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

K64

1618341

1617891

Részesedések beszerzése

K65

Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások

K66

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K67

436830

436830

Beruházások

K6

0

2055171

2054721

Ingatlanok felújítása

K71

30678740

27295597

1150000

Informatikai eszközök felújítása

K72

Egyéb tárgyi eszközök felújítása

K73

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K74

6933260

6822588

256500

Felújítások

K7

37612000

34118185

1406500

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre

K81

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre

K82

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

K83

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

K84

0

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre

K85

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

K86

Lakástámogatás

K87

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

K88

Egyéb felhalmozási célú kiadások

K8

0

0

0

Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport

Költségvetési kiadások

K1-K8

212945411

225431915

169043083

Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre

K911

Belföldi értékpapírok kiadásai

K912

Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása

K913

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

K914

880419

21302842

21302842

Központi, irányító szervi támogatások folyósítása

K915

Pénzeszközök betétként elhelyezése

K916

Pénzügyi lízing kiadásai

K917

Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai

K918

Belföldi finanszírozás kiadásai

K91

880419

21302842

21302842

Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása

K921

Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása

K922

Külföldi értékpapírok beváltása

K923

Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése

K924

Külföldi finanszírozás kiadásai

K92

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai

K93

Finanszírozási kiadások

K9

880419

21302842

21302842

KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)

213825830

246734757

190345925

Rovat megnevezése

Rovat-
szám

2025. évi eredeti ei.

2025. évi módosított ei.

2025. évi tény (teljesítés)

Önkormányzatok működési támogatásai

B11

22010470

30799510

30799510

Elvonások és befizetések bevételei

B12

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B13

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B14

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B15

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B16

21402060

31372313

33214249

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

B1

43412530

62171823

64013759

Jövedelemadók

B31

Szociális hozzájárulási adó és járulékok

B32

Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók

B33

Vagyoni tipusú adók

B34

16000

Termékek és szolgáltatások adói

B35

75000000

65000000

56506470

Egyéb közhatalmi bevételek

B36

3296

Közhatalmi bevételek

B3

75000000

65000000

56525766

Áru- és készletértékesítés ellenértéke

B401

0

0

0

Szolgáltatások ellenértéke

B402

Közvetített szolgáltatások értéke

B403

0

0

Tulajdonosi bevételek

B404

220000

1153876

1609657

Ellátási díjak

B405

Kiszámlázott általános forgalmi adó

B406

145000

145000

160871

Általános forgalmi adó visszatérítése

B407

Kamatbevételek

B408

0

70

86

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

B409

Egyéb működési bevételek

B410

300000

880000

945540

Működési bevételek

B4

665000

2178946

2716154

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről

B61

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

B62

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

B65

0

2043478

2039961

Működési célú átvett pénzeszközök

B6

0

2043478

2039961

Működési költségvetés előirányzat csoport

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

B21

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B22

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B23

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B24

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B25

250000

250000

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

B2

0

250000

250000

Immateriális javak értékesítése

B51

Ingatlanok értékesítése

B52

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

B53

Részesedések értékesítése

B54

Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

B55

Felhalmozási bevételek

B5

0

0

0

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről

B71

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

B74

0

0

0

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B75

0

0

0

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B7

0

0

0

Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport

Költségvetési bevételek

B1-B7

119077530

131644247

125545640

költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI

költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről

B811

Belföldi értékpapírok bevételei

B812

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE

B8131

48397531

47333686

47333686

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA

B8131

46350769

46350769

46350769

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE

B8132

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA

B8132

Maradvány igénybevétele

B813

94748300

93684455

93684455

Államháztartáson belüli megelőlegezések

B814

21406055

21406055

Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése

B815

Központi, irányító szervi támogatás

B816

Betétek megszüntetése

B817

Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei

B818

Belföldi finanszírozás bevételei

B81

94748300

115090510

115090510

Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B821

Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B822

Külföldi értékpapírok kibocsátása

B823

Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele

B824

Külföldi finanszírozás bevételei

B82

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

B83

Finanszírozási bevételek

B8

94748300

115090510

115090510

BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)

213825830

246734757

240636150

7. melléklet az 5/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat mérlege

Megnevezés

Előző időszak (2024. év)

Módosítások

Tárgyi időszak (2025 év)

ESZKÖZÖK

A/I/1 Vagyoni értékű jogok

A/I/2 Szellemi termékek

A/I/3 Immateriális javak értékhelyesbítése

A/I Immateriális javak

0

0

A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

413 776 730

409 382 234

A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

27 938 442

21 858 367

A/II/3 Tenyészállatok

A/II/4 Beruházások, felújítások

7 559 380

7 559 380

A/II/5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

A/II Tárgyi eszközök

449 274 552

438 799 981

A/III/1 Tartós részesedések

150 000

150 000

A/III/2 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

A/III/3 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

A/III Befektetett pénzügyi eszközök

150 000

150 000

A/IV/1 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

73 452 555

71 202 555

A/IV/2 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése

A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

73 452 555

71 202 555

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

522 877 107

510 152 536

B/I/1 Vásárolt készletek

B/I/2 Átsorolt, követelés fejében átvett készletek

B/I/3 Egyéb készletek

B/I/4 Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek

B/I/5 Növendék-, hízó és egyéb állatok

B/I Készletek

B/II/1 Nem tartós részesedések

B/II/2 Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

B/II/2a - ebből: kárpótlási jegyek

B/II/2b - ebből: kincstárjegyek

B/II/2c - ebből: államkötvények

B/II/2d - ebből: helyi önkormányzatok kötvényei

B/II/2e - ebből: befektetési jegyek

B/II Értékpapírok

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK

C/I Hosszú lejáratú betétek

C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

93 250

187 915

C/III Forintszámlák

94 121 050

51 096 155

C/IV Devizaszámlák

C/V Idegen pénzeszközök

C) PÉNZESZKÖZÖK

94 214 300

0

51 284 070

D/I/1 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről

D/I/2 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről

D/I/3 Költségvetési évben esedékes követelések közhatalmi bevételre

52 434 910

40 426 853

D/I/4 Költségvetési évben esedékes követelések működési bevételre

D/I/5 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási bevételre

D/I/6 Költségvetési évben esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre

D/I/7 Költségvetési évben esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre

D/I/8 Költségvetési évben esedékes követelések finanszírozási bevételekre

D/I Költségvetési évben esedékes követelések

52 434 910

40 426 853

D/II/1 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről

D/II/2 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú támogatások bevételeire államháztartáson belülről

D/II/3 Költségvetési évet követően esedékes követelések közhatalmi bevételre

D/II/4 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési bevételre

0

D/II/5 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási bevételre

D/II/6 Költségvetési évet követően esedékes követelések működési célú átvett pénzeszközre

D/II/7 Költségvetési évet követően esedékes követelések felhalmozási célú átvett pénzeszközre

D/II/8 Költségvetési évet követően esedékes követelések finanszírozási bevételekre

D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések

0

0

D/III/1 Adott előlegek

414 200

14 200

D/III/1a - ebből: immateriális javakra adott előlegek

D/III/1b - ebből: beruházásokra adott előlegek

D/III/1c - ebből: készletekre adott előlegek

D/III/1d - ebből: foglalkoztatottaknak adott előlegek

400 000

0

D/III/1e - ebből: egyéb adott előlegek

14 200

14 200

D/III/2 Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása

D/III/3 Más által beszedett bevételek elszámolása

D/III/4 Forgótőke elszámolása

134 000

70 000

D/III/5 Vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos visszapótlási követelés elszámolása

D/III/6 Nem társadalombiztosítás pénzügyi alapjait terhelő kifizetett ellátások megtérítésének elszámolása

D/III/7 Folyósított, megelőlegezett társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások elszámolása

D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások

548 200

84 200

D) KÖVETELÉSEK

52 983 110

40 511 053

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

-1 767 772

-1 928 643

F/1 Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása

F/2 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

F/3 Halasztott ráfordítások

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

668 306 745

600 019 016

FORRÁSOK

G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke

392 888 652

392 888 652

G/II Nemzeti vagyon változásai

102 765 225

102 765 225

G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

48 245 406

48 245 406

G/IV Felhalmozott eredmény

257 579 600

111 560 472

G/V Eszközök értékhelyesbítésének forrása

G/VI Mérleg szerinti eredmény

-146 019 128

-73 209 909

G) SAJÁT TŐKE

655 459 755

0

582 249 846

H/I/1 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek személyi juttatásokra

H/I/2 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra

H/I/3 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra

14 647

18 422

H/I/4 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira

H/I/5 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra

H/I/6 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek beruházásokra

H/I/7 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek felújításokra

H/I/8 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek egyéb felhalmozási célú kiadásokra

H/I/9 Költségvetési évben esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra

H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

14 647

0

18 422

H/II/1 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek személyi juttatásokra

H/II/2 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek munkaadókat terhelő járulékokra és szociális hozzájárulási adóra

H/II/3 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek dologi kiadásokra

0

H/II/4 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek ellátottak pénzbeli juttatásaira

H/II/5 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek egyéb működési célú kiadásokra

H/II/6 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek beruházásokra

H/II/7 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek felújításokra

H/II/8 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek egyéb felhalmozási célú kiadásokra

H/II/9 Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek finanszírozási kiadásokra

880 419

983 632

H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

880 419

983 632

H/III/1 Kapott előlegek

1 078 045

1 078 045

H/III/2 Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása

H/III/3 Más szervezetet megillető bevételek elszámolása

H/III/4 Forgótőke elszámolása (Kincstár)

H/III/5 Vagyonkezelésbe vett eszközökkel kapcsolatos visszapótlási kötelezettség elszámolása

H/III/6 Nem társadalombiztosítás pénzügyi alapjait terhelő kifizetett ellátások megtérítésének elszámolása

H/III/7 Munkáltató által korengedményes nyugdíjhoz megfizetett hozzájárulás elszámolása

H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások

1 078 045

1 078 045

H) KÖTELEZETTSÉGEK

1 973 111

2 080 099

I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

J/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása

0

J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

10 873 881

15 689 073

J/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

10 873 881

15 689 073

FORRÁSOK ÖSSZESEN

668 306 747

0

600 019 018

8. melléklet az 5/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Kálmáncsa Község Önkormányzata által nyújtott közvetett támogatások 2025 évben

Ellátottak térítési díjának, ill. kártérítésének méltányossági alapon történő elengedése:

Térítési díjak ( 50%-os kedvezmény jogszabályi előíráson alapul)

0

Térítési díj támogatás

406 259

Tervezett bevétel összesen:

0

Közvetett támogatás összesen:

406 259

Lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedése:

0

Ilyen kedvezmény nyújtását a 2021. évi költségvetésben nem terveztünk.

0

Helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként:

Iparűzési adó

Kedvezmények miatti csökkentés

0

Mentességek miatti csökkentés

0

Tervezett bevétel összesen:

0

Gépjárműadó

Kedvezmények miatti csökkentés

0

Mentességek miatti csökkentés

0

Tervezett bevétel összesen:

0

Közvetett támogatás összesen:

Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség:

Helyiségek bérbeadása, hasznosítása (………... ingatlanok):

0

Ingyenes használatba adott ingatlanok éves bérleti díja:

0

Közvetett támogatás összesen:

0

Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedés:

Szemétdíj átvállalás

358000

Kedvezmények miatti csökkentés:

0

Tervezett bevétel összesen:

0

Közvetett támogatás összesen:

358000

KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK MINDÖSSZESEN:

764 259

9. melléklet az 5/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások

támogatás

eredeti ei.

módosított ei.

teljesítés

BURSA

100 000

100 000

50000

átmeneti segély

500 000

500 000

1345925

térítési díj átvállalás

400 000

400 000

406259

köztemetés

1 400 000

1 400 000

1032699

beiskolázási segély

950 000

950 000

890000

természetbeni tám.(szemétátv)

400 000

400000

358000

karácsonyi segély

6 000 000

6000000

5565000

lakhatási támogatás

1600000

1600000

1219700

bérlettérítés

100000

100000

9450

ÖSSZESEN

11 450 000

11 450 000

10 877 033

10. melléklet az 5/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat pénzmaradvány kimutatása

Megnevezés

Összesen

01 Alaptevékenység költségvetési bevételei

125 545 640

02 Alaptevékenység költségvetési kiadásai

169 043 083

I Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02)

-43 497 443

03 Alaptevékenység finanszírozási bevételei

115 090 510

04 Alaptevékenység finanszírozási kiadásai

21 302 842

II Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04)

93 787 668

A) Alaptevékenység maradványa (=±I±II)

50 290 225

05 Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei

0

06 Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai

0

III Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (=05-06)

0

07 Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei

0

08 Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai

0

IV Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (=07-08)

0

B) Vállalkozási tevékenység maradványa (=±III±IV)

0

C) Összes maradvány (=A+B)

50 290 225

D) Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa

0

E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D)

50 290 225

F) Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség (=B*0,1)

0

G) Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa (=B-F)

0

Ebből irányító szerv által elvonásra kerül

0

11. melléklet az 5/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat eredménykimutatása

Megnevezés

Előző időszak (2024. év)

Módosítások

Tárgyi időszak (2025. év)

01 Közhatalmi eredményszemléletű bevételek

971 410

44 341 349

02 Eszközök és szolgáltatások értékesítése nettó eredményszemléletű bevételei

0

0

03 Tevékenység egyéb nettó eredményszemléletű bevételei

2 453 923

1 575 586

I Tevékenység nettó eredményszemléletű bevétele (=01+02+03) (04=01+02+03)

3 425 333

45 916 935

04 Saját termelésű készletek állományváltozása

0

0

05 Saját előállítású eszközök aktivált értéke

0

0

II Aktivált saját teljesítmények értéke (=±04+05) (07=±05+06)

0

0

06 Központi működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei

31 849 980

30 799 510

07 Egyéb működési célú támogatások eredményszemléletű bevételei

20 311 874

34 994 502

08 Felhalmozási célú támogatások

0

250 000

09 Különféle egyéb eredményszemléletű bevételek

4 254 235

1 917 855

III Egyéb eredményszemléletű bevételek (=06+07+08) (11=08+09+10)

56 416 089

67 961 867

09 Anyagköltség

13 978 912

15 289 322

10 Igénybe vett szolgáltatások értéke

19 707 556

19 396 131

11 Eladott áruk beszerzési értéke

0

0

12 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

0

0

IV Anyagjellegű ráfordítások (=09+10+11+12) (16=12+...+15)

33 686 468

34 685 453

13 Bérköltség

36 859 877

42 726 757

14 Személyi jellegű egyéb kifizetések

13 943 751

21 652 110

15 Bérjárulékok

5 728 005

7 812 581

V Személyi jellegű ráfordítások (=13+14+15) (20=17+...+19)

56 531 633

72 191 448

VI Értékcsökkenési leírás

16 430 951

15 492 462

VII Egyéb ráfordítások

99 215 024

64 719 434

A) TEVÉKENYSÉGEK EREDMÉNYE (=I±II+III-IV-V-VI-VII) (23=04±07+11-(16+20+21+22))

-146 022 654

-73 209 995

16 Kapott (járó) osztalék és részesedés

0

0

17 Kapott (járó) kamatok és kamatjellegű eredményszemléletű bevételek

3 526

86

18 Pénzügyi műveletek egyéb eredményszemléletű bevételei (>=18a) (26>=27)

0

0

18a - ebből: árfolyamnyereség

0

0

VIII Pénzügyi műveletek eredményszemléletű bevételei (=16+17+18) (28=24+...+26)

3 526

86

19 Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások

0

20 Részesedések, értékpapírok, pénzeszközök értékvesztése

0

0

21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai (>=21a) (31>=32)

0

21a - ebből: árfolyamveszteség

0

0

IX Pénzügyi műveletek ráfordításai (=19+20+21) (33=29+...+31)

0

0

B) PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (=VIII-IX) (34=28-33)

3 526

86

C) MÉRLEGSZERINTI EREDMÉNY (=±A±B) (35=±23±34)

-146 019 128

-73 209 909

12. melléklet az 5/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

A helyi önkormányzat vagyonkimutatása

Megnevezés

bruttó érték

értékcsökkenés/értékvesztés

nettó-mérleg szerinti érték

ESZKÖZÖK

A/I/1 Vagyoni értékű jogok

ebből forgalomképtelen törzsvagyon

ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon

ebből korlátozottan forgalomképes vagyon

ebből üzleti vagyon

„0”-ra leírt eszközök

használatban lévő kisértékű immateriális javak

A/I/2 Szellemi termékek

ebből forgalomképtelen törzsvagyon

ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon

ebből korlátozottan forgalomképes vagyon

ebből üzleti vagyon

„0”-ra leírt eszközök

használatban lévő kisértékű immateriális javak

A/I/3 Immateriális javak értékhelyesbítése

ebből forgalomképtelen törzsvagyon

ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon

ebből korlátozottan forgalomképes vagyon

ebből üzleti vagyon

„0”-ra leírt eszközök

használatban lévő kisértékű immateriális javak

A/I Immateriális javak

0

ebből forgalomképtelen törzsvagyon

ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon

ebből korlátozottan forgalomképes vagyon

ebből üzleti vagyon

„0”-ra leírt eszközök

használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök

A/II/1 Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

544 082 642

127 141 028

416 941 614

ebből forgalomképtelen törzsvagyon

ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon

ebből korlátozottan forgalomképes vagyon

ebből üzleti vagyon

„0”-ra leírt eszközök

használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök

A/II/2 Gépek, berendezések, felszerelések, járművek

83 544 671

61 686 304

21 858 367

ebből forgalomképtelen törzsvagyon

ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon

ebből korlátozottan forgalomképes vagyon

ebből üzleti vagyon

„0”-ra leírt eszközök

használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök

A/II/3 Tenyészállatok

ebből forgalomképtelen törzsvagyon

ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon

ebből korlátozottan forgalomképes vagyon

ebből üzleti vagyon

„0”-ra leírt eszközök

használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök

A/II/4 Beruházások, felújítások

0

A/II/5 Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

A/II Tárgyi eszközök

627 627 313

188 827 332

438 799 981

ebből forgalomképtelen törzsvagyon

ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon

ebből korlátozottan forgalomképes vagyon

ebből üzleti vagyon

„0”-ra leírt eszközök

használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök

A/III/1 Tartós részesedések

150 000

150 000

A/III/1a - ebből: tartós részesedések jegybankban

A/III/1b - ebből: tartós részesedések társulásban

A/III/2 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

A/III/2a - ebből: államkötvények

A/III/2b - ebből: helyi önkormányzatok kötvényei

A/III/3 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

A/III Befektetett pénzügyi eszközök

150 000

150 000

A/IV/1 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

100 968 748

27 516 193

71 202 555

ebből forgalomképtelen törzsvagyon

ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon

ebből korlátozottan forgalomképes vagyon

ebből üzleti vagyon

„0”-ra leírt eszközök

használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök

A/IV/2 Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése

A/IV Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

100 968 748

27 516 193

71 202 555

ebből forgalomképtelen törzsvagyon

ebből nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon

ebből korlátozottan forgalomképes vagyon

ebből üzleti vagyon

„0”-ra leírt eszközök

használatban lévő kisértékű tárgyi eszközök

A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

728 746 061

188 827 332

510 152 536

B/I Készletek

használatban lévő kisértékű készletek

B/II Értékpapírok

B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK

C/I Hosszú lejáratú betétek

C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek

93 250

187 915

C/III Forintszámlák

94 121 050

51 096 155

C/IV Devizaszámlák

C/V Idegen pénzeszközök

C) PÉNZESZKÖZÖK

94 214 300

0

51 284 070

D/I Költségvetési évben esedékes követelések

52 434 912

40 426 853

D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések

0

D/III/1 Adott előlegek

D/III/2 Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása

D/III/3 Más által beszedett bevételek elszámolása

D/III/4 Forgótőke elszámolása

D/III/5 Vagyonkezelésbe adott eszközökkel kapcsolatos visszapótlási követelés elszámolása

D/III/6 Nem társadalombiztosítás pénzügyi alapjait terhelő kifizetett ellátások megtérítésének elszámolása

D/III/7 Folyósított, megelőlegezett társadalombiztosítási és családtámogatási ellátások elszámolása

D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások

548 200

84 200

D) KÖVETELÉSEK

52 983 112

0

40 511 055

E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

-1 767 772

-1 928 643

F/1 Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása

F/2 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

F/3 Halasztott ráfordítások

F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

668 306 747

188 827 332

600 019 018

FORRÁSOK

G/I Nemzeti vagyon induláskori értéke

392 888 652

392 888 652

G/II Nemzeti vagyon változásai

102 765 225

102 765 225

G/III Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai

48 245 406

48 245 406

G/IV Felhalmozott eredmény

257 579 600

111 560 472

G/V Eszközök értékhelyesbítésének forrása

G/VI Mérleg szerinti eredmény

-146 019 128

-73 209 909

G) SAJÁT TŐKE

655 459 755

0

582 249 846

H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek

14 647

18 422

H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek

880 419

983 632

H/III/1 Kapott előlegek

1 078 045

1 078 045

H/III/2 Továbbadási célból folyósított támogatások, ellátások elszámolása

H/III/3 Más szervezetet megillető bevételek elszámolása

H/III/4 Forgótőke elszámolása (Kincstár)

H/III/5 Vagyonkezelésbe vett eszközökkel kapcsolatos visszapótlási kötelezettség elszámolása

H/III/6 Nem társadalombiztosítás pénzügyi alapjait terhelő kifizetett ellátások megtérítésének elszámolása

H/III/7 Munkáltató által korengedményes nyugdíjhoz megfizetett hozzájárulás elszámolása

H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H)/III/1+…+H)/III/7) (146=139+...+145)

1 078 045

1 078 045

H) KÖTELEZETTSÉGEK

1 973 111

2 080 099

I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK

J/1 Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása

J/2 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

J/3 Halasztott eredményszemléletű bevételek

J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

10 873 881

15 689 073

FORRÁSOK ÖSSZESEN

668 306 747

600 019 018

13. melléklet az 5/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Kálmáncsa Község Önkormányzat adósságállományáról szóló kimutatás

Megnevezés

Kötelezettség összege

Határidő

Adósságállomány összesen

0

ebből:

Lejárat szerinti bontásban az adósságállomány

0

Stabilitási tv. 10 §. szerinti adósságot keletkeztető ügyletek bontásban

0

Bel-és külföldi irányú kötelezettség bontásban

0

ebből: -belföldi szállító kötelezettség