Jákó Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ (1) bekezdésében, és a 17.§ tekintetében a 109.§ (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Alaptörvény 32. cikk .§ (1) bekezdés f) pontjában,és a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138- 139. §-aiban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya kiterjed a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére, valamint intézményére.

I.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak

fő összege, a hiány  mértéke

2. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2016. évi költségvetését

    84.105 ezer Ft tárgyévi költségvetési bevétellel

    84.105 ezer Ft tárgyévi költségvetési kiadással és

                                                            0 ezer Ft finanszírozási bevétellel,

                                                            0 ezer Ft finanszírozási kiadással,

                                                            0 ezer Ft működési hiánnyal,

                                                            0 ezer Ft felhalmozási hiánnyal.

állapítja meg.

A működési hiány fedezeteként az előző évekről áthúzódó pénzmaradványt, Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. év C. tv. 3. sz. mellékletének a működőképesség megőrzését szolgáló rendkívüli támogatást jelöli meg.

(2) A Képviselő-testület Jákó Község Önkormányzat:

   tárgyévi  költségvetési bevételét                                         84.105 E Ft-ban,

   ezen belül:

a.) működési költségvetési bevételét                                 84.105 E Ft-ban,

b.)felhalmozási költségvetési bevételét                                     0 E Ft-ban,

c.)Támogatási kölcsön visszatérülését                                       0 E Ft-ban

állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület Jákó Község Önkormányzat:

 tárgyévi költségvetési kiadását                                84.105 E Ft-ban,

   ezen belül:

    a.) működési költségvetési kiadását                        84.105 E Ft-ban,

aa.) személyi jellegű kiadásokat                               23.375 E Ft,

ab.) munkaadókat terhelő járulékokat                         4.360 E Ft,

ac.) dologi jellegű kiadásokat                                   24.782 E Ft,

ad.) ellátottak pénzbeli juttatásait                               7.514 E Ft,

ae.) támogatásértékű működési kiadás                       3.368 E Ft,

af.) finanszírozási célú kiadások                              20.706 E Ft,

   b.) felhalmozási költségvetési kiadását                            0 E Ft-ban,

          ba.)  beruházások előirányzatát                                         0 E Ft,

          bb.) felújítások előirányzatát                                              0 E Ft,

          bc.)  egyéb kiadások, támogatások előirányzatát               0 E Ft.

          bd.) ezen belül kiemelt előirányzatként :,

                      -intézményi beruházások összegét                         0 E Ft

                      - a lakásépítés összegét                                           0 E Ft.

                      - államháztartáson belülre történő pénzeszköz átadás  előirányzatait                                             0 E Ft , 

                     - államháztartáson kívülre irányuló fejlesztési beruházás előirányzatait                       0 E Ft –ban állapítja meg.

(4) A Képviselő-testület Jákó Község Önkormányzat költségvetési hiányát:

    a) működési költségvetési hiányát                                           0   E Ft-ban,

    b) felhalmozási költségvetési hiányát                                       0   E Ft-ban határozza meg.

(5) A Képviselő-testület Jákó Község Önkormányzat költségvetési hiányaként:

a.)  előző év(ek) felhasználhat  pénzmaradványát  4.535  E.     Ft-ban,

aa.) az a.) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló (tervezett) pénzmaradványát 4.535 E Ft-ban,

ab.) az a.) pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló (tervezett)      pénzmaradványát  0  E Ft-ban,

b.) A működőképesség megőrzését szolgáló rendkívüli támogatás összegét 9.693 e Ft tartja indokoltnak pályázat útján kérelmezni Jákó Község Önkormányzat Képviselő-testülete.

c.) finanszírozási célú műveletek bevételét                                                                    0 E Ft-ban,

ca.) a c.) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 0 E Ft-ban,

cb.) a c.) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 0 Ft-ban,

d.) finanszírozási célú műveletek kiadását                                                                        0 E Ft- ban,

da.) a  d.) pontból –a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását                   0 E   Ft-ban,

     db.)  a  d.) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását          0 E Ft-ban

állapítja meg.

(6) A képviselő-testület a költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló, finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadásait működési, illetve felhalmozási cél szerinti tagolásban a 3. melléklet alapján hagyja jóvá.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

3. §

(1) A helyi önkormányzat költségvetési bevételeit –az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit is - e rendelet 4. melléklete tartalmazza.

(2) A helyi önkormányzat költségvetési kiadásait e rendelet 5. melléklete tartalmazza.  

(3) A képviselő-testület Jákói Óvoda költségvetését e rendelet 9. melléklete szerint hagyja jóvá.

(4) Jákó Község Önkormányzat feladatonkénti kiadásait a 8. melléklet részletezi.

(5) A képviselő-testület a költségvetési szervek engedélyezett létszámát e rendelet 6. melléklete szerint állapítja meg.

(7) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) Olyan fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges, valamint adósságot keletkeztető ügyleteket Jákó Község Önkormányzata nem tervez.

(9) Az önkormányzat költségvetési mérlegét e rendelet 1. melléklete tartalmazza.

(10) A 2. melléklet az előirányzatok felhasználási ütemtervét tartalmazza.

A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

4. §

(1)A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében hitel felvételét nem tervezi.

(2) A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében az előző évek pénzmaradványát használja fel, valamint a 2015. évi C. törvény Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 3. sz. melléklet Önkormányzati fejezeti tartalék szerint kiegészítő támogatást igényel.

(2) A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek költségvetési pénzmaradványának felhasználását e rendelet 10. melléklete szerint hagyja jóvá.

5.§.

Jákó Község Önkormányzatának  

  költségvetési szerve

A képviselő-testület a Jákói Óvoda önállóan működő költségvetési szerv bevételeinek és kiadásainak részletezését e rendelet 9. melléklete szerint hagyja jóvá.

6. §

A bevételi többlet kezelése

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 100 e Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

7. §

Általános és céltartalék

(1) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát

0 Ft összegben

állapítja meg.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát

                                                           0 Ft összegben

állapítja meg.

II.

A 2016. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

8. §

Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

9. §

(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

10. §

A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.

11. §

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

1. A költségvetési szerv által jutalmazásra tervezett előirányzat (prémium címén teljesítményösztönzésre, személyi ösztönzésre) az eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-a.

Cafetéria juttatással az alkalmazottak, illetve a választott tisztségviselők tekintetében a költségvetés számolt. 8000.-Ft /hó pénzügyi költség ellentételezést kapnak az alkalmazottak és a választott tisztségviselők.

(2) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(3) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

12. §.

Támogatási szerződés

(1) Az 100 ezer Ft-ot meghaladó összegű támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) A képviselő-testület a bármely nemű támogatás elbírálásával kapcsolatos hatáskörét nem ruházza át.

(3) A képviselő-testület évente a december 31-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.

(4) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 5 évig nem ítélhető meg.

13. §.

Szolgáltatási szerződés

Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:

(1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

(3) A szerződéskötés feltétele, hogy

a.) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b.) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

(5) A feladat ellátásának részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.

(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

 a.) az ellátandó feladatot,

 b.) a díjazás mértékét,

       c.) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

d.) a szerződés időtartamát,

e.) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,

f.) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

14. §

Önkormányzati biztos kirendelése

Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességi elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át vagy a 150 M Ft-ot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztos bíz meg.

15. §

Pótköltségvetés, költségvetés módosítása

(1) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének 10 %-át meghaladó mértékű eltérése esetén a költségvetési rendeletet módosítani kell.

(2) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének 40 %-át meghaladó mértékű eltérése esetén pótköltségvetési rendeletet kell elfogadni. A pótköltségvetési rendeletnek újból meg kell állapítania a költségvetési rendeletnek az előirányzatok meghatározására vonatkozó rendelkezéseit.

16. §.

Záró és egyéb rendelkezések

(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(2) Ez a rendelet a kihírdetése napján lép hatályba.

Kovács János                                                            Dr. Schütz Nikolett

polgármester                                                                        jegyző

Kihirdetve:

Jákó, 2016. február 18.

                                                                                                           Dr. Schütz Nikolett

                                                                                                                     jegyző

​Címrend

Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv

1.Jákó Község Önkormányzata

Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szerve:  

            1. Jákói Óvoda

 2.sz. melléklet

Előirányzat felhasználási ütemterv

e Ft.-ban

3. melléklet

Maradvány

e Ft-ban

Működési cél                                                                        4.535

Felhalmozási cél                                                                          0

Összesen:                                                                              4.535

4. melléklet

Az önkormányzat bevételi forrásonként

e Ft-ban

5. melléklet

Az önkormányzat kiadásainak alakulása 2016. évben

e Ft-ban

6. melléklet

Az önkormányzatnál foglalkoztatottak éves létszám előirányzata

kötelező és önként vállalt feladatok tükrében

fő

Az Óvoda létszáma annyiban módosul, hogy Hosszúné Deli Hajnal óvodavezető 2016-ban 40 év közszolgálati munkaviszonnyal nyugdíjba vonul, –jubileumi jutalma a költségvetésbe bekerült- helyére pedig Tibol Gabriella lép. 2016 novemberéig az Óvoda költségvetését 4 fő munkabére terheli, azonban ténylegesen csak 3 fő végez munkát, ugyanis Hosszúné Deli Hajnal felmentési idejét, illetve szabadságát tölti. 

7. melléklet

Az önkormányzatnál közfoglalkoztatottak éves létszám előirányzata

fő

8. melléklet

Az önkormányzat kiadásai szakfeladatonként

e Ft-ban

8. melléklet folytatása

9. melléklet

​Jákói Óvoda

e Ft-ban

Óvoda működéséhez: 7.316 e Ft Önkormányzati hozzájárulás szükséges a normatíva támogatáson felül.

 10. melléklet

A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló

előző évek költségvetési maradványa

e Ft-ban