Jákó Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ (1) bekezdésében, és a 17.§ tekintetében a 109.§ (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Alaptörvény 32. cikk .§ (1) bekezdés f) pontjában,és a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138- 139. §-aiban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya kiterjed a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére, valamint intézményére.

I.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak

fő összege, a hiány  mértéke

2. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2017. évi költségvetését

60.308.150 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel  

68.824.950 Ft tárgyévi költségvetési kiadással

8.516.800 Ft tárgyévi finanszírozási bevétellel  

               0 Ft tárgyévi finanszírozási kiadással

állapítja meg.

A tárgyévi működési hiány fedezeteként az előző évekről áthúzódó pénzmaradványt jelöli meg.

(2) A Képviselő-testület Jákó Község Önkormányzat :

   tárgyévi  költségvetési bevételét                                      60.308.150- Ft-ban,

   ezen belül:

a.) működési költségvetési bevételét                                 60.308.150- Ft-ban,

b.)felhalmozási költségvetési bevételét                                            0- Ft-ban,

c.)Támogatási kölcsön visszatérülését                                              0.- Ft-ban

állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület Jákó Község Önkormányzat :

 tárgyévi költségvetési kiadását                                68.824.950- Ft-ban,

   ezen belül:

    a.) működési költségvetési kiadását                        64.978.953- Ft-ban,

aa.) személyi jellegű kiadásokat                               27.928.080.- Ft,

ab.) munkaadókat terhelő járulékokat                        6.985.333.- Ft,

ac.) dologi jellegű kiadásokat                                   21.800.540.- Ft,

ad.) ellátottak pénzbeli juttatásait                               5.712.000.- Ft,

ae.) egyéb működési célú támogatások                    2.553.000 - Ft

af.) speciális célú támogatásokat                                             0.- Ft,

-  ezen belül a lakástámogatás összegét                        0.- Ft,         

         ag.) általános tartalékát                                                                        0.- Ft,

   b.) felhalmozási költségvetési kiadását                           3.845.997.- Ft-ban,

          ba.)  beruházások előirányzatát                                 2.075.000.- Ft,

 bb.) felújítások előirányzatát                                     1.770.997.- Ft,

bc.)  egyéb kiadások, támogatások előirányzatát                     0.- Ft.

bd.) ezen belül kiemelt előirányzatként :,

- intézményi beruházások összegét                 2.075.000.-Ft

- intézményi felújítások összegét                 1.770.997 - Ft

- a lakásépítés összegét                                                 0.-Ft.

   - államháztartáson belülre történő pénzeszköz

    átadás  előirányzatait                                                   0 .-Ft , 

                    - államháztartáson kívülre irányuló

    fejlesztési beruházás előirányzatait                             0.-Ft –ban állapítja meg.

    c.)  kölcsönnyújtás mértékét                                            0.-Ft  összegben  állapítja meg.

(4) A Képviselő-testület Jákó Község Önkormányzat költségvetési hiányát :

    a) működési költségvetési hiányát                                  7.226.103.- Ft-ban,

    b) felhalmozási költségvetési hiányát                              3.845.997.- Ft-ban határozza meg.

(5) A Képviselő-testület Jákó Község Önkormányzat költségvetési hiányaként:

a.)  előző év(ek) felhasználható         pénzmaradványát  8.516.800     Ft-ban,

aa.)az a.) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló (tervezett)  pénzmaradványát                                                            4.670.803      Ft-ban,

ab.) az a.)   pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló (tervezett)      pénzmaradványát                                                                      3.845.997 Ft-ban,

b.) A működőképesség megőrzését szolgáló rendkívüli támogatás összegét 2.553.300 Ft  tartja indokoltnak pályázat útján kérelmezni Jákó Község Önkormányzat Képviselő-testülete.

c.) finanszírozási célú műveletek bevételét                                   8.516.800  Ft-ban,

ca.) a c.) pontból a működést szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 4.670.803 Ft-ban,

cb.) a c.) pontból a felhalmozást szolgáló finanszírozási célú műveletek bevételét 3.845.997 Ft-ban,

d.) finanszírozási célú műveletek kiadását                                                                        0 Ft-ban,

da.) a d.) pontból –a működés finanszírozását szolgáló műveletek kiadását 0 Ft-ban,

     db.)  a  d.) pontból a felhalmozás finanszírozását szolgáló műveletek kiadását          0  Ft-ban

állapítja meg.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

3. §

1.  A helyi önkormányzat bevételeit e rendelet 1. melléklete tartalmazza. 

(2) A helyi önkormányzat kiadásait e rendelet  2. melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat költségvetési mérlegét e rendelet 3. melléklete tartalmazza.

(4) A helyi önkormányzat maradvány felhasználását e rendelet 4. melléklete tartalmazza.

(5) A költségvetési hiány finanszírozásának módját az 5. melléklet szerint

hagyja jóvá a Képviselő-testület.

(6) Jákó Község Önkormányzat  beruházási és felújítási céljait a  6. melléklet részletezi.

(7)  A képviselő-testület  a költségvetési szervek engedélyezett létszámát  e rendelet 7. melléklete szerint állapítja meg.

(8) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámát a 8. melléklete szerint

 hagyja jóvá.

(9) A képviselő-testület az Óvoda költségvetését e rendelet 9. melléklete szerint hagyja jóvá.

(10) A helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kötelező és önként vállalt feladat szerinti bontásban a 10. melléklet tartalmazza.

(11) A helyi önkormányzat fizetési ütemtervét - e rendelet 11. melléklete tartalmazza.  

(12) Olyan fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges, valamint adósságot keletkeztető ügyleteket Jákó Község Önkormányzata nem tervez.

A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

4. §

(1)A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében hitel felvételét nem tervezi.

(2) A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében az előző évek pénzmaradványát használja fel, valamint a 2016. évi XC. törvény Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 3. sz. melléklet Önkormányzati fejezeti tartalék szerint kiegészítő támogatást igényel.

5.§.

Jákó Község Önkormányzatának  

  költségvetési szerve

A képviselő-testület a Jákói Óvoda önállóan működő költségvetési szerv bevételeinek és kiadásainak részletezését e rendelet 9. melléklete szerint hagyja jóvá.

6. §

A bevételi többlet kezelése

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 100 e Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

7. §

Általános és céltartalék

(1) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát 0 Ft összegben állapítja meg.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 0 Ft összegben

állapítja meg.

II.

A 2017. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

8. §

Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

9. §

(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

10. §

A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.

11. §

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

(1) Cafetéria juttatással az alkalmazottak, illetve a polgármester tekintetében a költségvetés 8.000.-Ft/hó/fő + járulék összeggel számolt.  

(2) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(3) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

12. §.

Támogatási szerződés

(1) Az 100 ezer Ft-ot meghaladó összegű támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) A képviselő-testület a bármely nemű támogatás elbírálásával kapcsolatos hatáskörét nem ruházza át.

(3) A képviselő-testület évente a december 31-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.

(4) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 5 évig nem ítélhető meg.

13. §.

Szolgáltatási szerződés

Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:

(1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

(3) A szerződéskötés feltétele, hogy

a.) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b.) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

(5) A feladat ellátásának részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.

(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

 a.) az ellátandó feladatot,

 b.) a díjazás mértékét,

       c.) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

d.) a szerződés időtartamát,

e.) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,

f.) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

14. §

Önkormányzati biztos kirendelése

Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességi elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át vagy a 150 M Ft-ot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztos bíz meg.

15. §

Pótköltségvetés, költségvetés módosítása

(1) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének 10 %-át meghaladó mértékű eltérése esetén a költségvetési rendeletet módosítani kell.

(2) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének 40 %-át meghaladó mértékű eltérése esetén pótköltségvetési rendeletet kell elfogadni. A pótköltségvetési rendeletnek újból meg kell állapítania a költségvetési rendeletnek az előirányzatok meghatározására vonatkozó rendelkezéseit.

16. §.

Záró és egyéb rendelkezések

(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(2) Ez a rendelet 2017. március 9. napon lép hatályba.

Horváth Anita                                                          Dr. Horung Judit

polgármester                                                                        jegyző

Kihirdetve:

Jákó, 2017. március 8.

                                                                                                            Dr. Horung Judit

                                                                                                                           jegyző

 11.sz. melléklet

Előterjesztés a 2017. évi költségvetéshez

Előirányzat felhasználási ütemterv

Ft.-ban