Jákó Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23.§ (1) bekezdésében, és a 17.§ tekintetében a 109.§ (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az Alaptörvény 32. cikk .§ (1) bekezdés f) pontjában,és a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138- 139. §-aiban meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya kiterjed a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére, valamint intézményére.

I.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak

fő összege, a hiány  mértéke

2. §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2018. évi költségvetését

57.835.511 Ft tárgyévi költségvetési bevétellel  

59.179.591 Ft tárgyévi költségvetési kiadással

2.867.702 Ft tárgyévi finanszírozási bevétellel  

1.523.622 Ft tárgyévi finanszírozási kiadással

állapítja meg.

A tárgyévi működési hiány fedezeteként az előző évekről áthúzódó pénzmaradványt jelöli meg.

(2) A Képviselő-testület Jákó Község Önkormányzat :

   tárgyévi  költségvetési bevételét                                      57.835.511- Ft-ban,

   ezen belül:

1.  működési költségvetési bevételét                                 56.585.511- Ft-ban,
2. felhalmozási költségvetési bevételét                               1.250.000- Ft-ban,
3. Támogatási kölcsön visszatérülését                                              0.- Ft-ban

állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület Jákó Község Önkormányzat :

 tárgyévi költségvetési kiadását                                59.179.591- Ft-ban,

   ezen belül:

    a.) működési költségvetési kiadását                        57.849.888- Ft-ban,

aa.) személyi jellegű kiadásokat                               25.602.774.- Ft,

ab.) munkaadókat terhelő járulékokat                        4.635.479.- Ft,

ac.) dologi jellegű kiadásokat                                   18.425.135.- Ft,

ad.) ellátottak pénzbeli juttatásait                               7.319.500.- Ft,

ae.) egyéb működési célú támogatások                     1.867.000 - Ft

af.) speciális célú támogatásokat                                             0.- Ft,

-  ezen belül a lakástámogatás összegét                        0.- Ft,         

         ag.) általános tartalékát                                                                        0.- Ft,

   b.) felhalmozási költségvetési kiadását                           1.329.703.- Ft-ban,

          ba.)  beruházások előirányzatát                                   381.000.- Ft,

 bb.) felújítások előirányzatát                                       948.703.- Ft,

bc.)  egyéb kiadások, támogatások előirányzatát                     0.- Ft.

bd.) ezen belül kiemelt előirányzatként :,

- intézményi beruházások összegét                 381.000.-Ft

- intézményi felújítások összegét                 948.703 - Ft

- a lakásépítés összegét                                                 0.-Ft.

   - államháztartáson belülre történő pénzeszköz

    átadás  előirányzatait                                                   0 .-Ft , 

                    - államháztartáson kívülre irányuló

    fejlesztési beruházás előirányzatait                             0.-Ft –ban állapítja meg.

    c.)  kölcsönnyújtás mértékét                                             0.-Ft  összegben  állapítja meg.

(4) A Képviselő-testület Jákó Község Önkormányzat költségvetési hiányát:

    a) működési költségvetési hiányát                                  1.264.377.- Ft-ban,

    b) felhalmozási költségvetési hiányát                                   79.703.- Ft-ban,

    c) finanszírozási hiányát                                                1.523.622. – Ft-ban,

határozza meg.

(5) A Képviselő-testület Jákó Község Önkormányzat költségvetési hiányaként:

a.)  előző év(ek) felhasználható         pénzmaradványát  2.867.702     Ft-ban,

aa.)az a.) pontból a működési hiány finanszírozását szolgáló (tervezett)  pénzmaradványát                                                          2.787.999      Ft-ban,

ab.) az a.)   pontból a felhalmozási hiány finanszírozását szolgáló (tervezett)      pénzmaradványát                                                                       79.703 Ft-ban,

b.) A működőképesség megőrzését szolgáló rendkívüli támogatás összegét 1.523.622 Ft  tartja indokoltnak pályázat útján kérelmezni Jákó Község Önkormányzat Képviselő-testülete.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

3. §

1.  A helyi önkormányzat bevételeit e rendelet 1. melléklete tartalmazza. 

(2) A helyi önkormányzat kiadásait e rendelet  2. melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat költségvetési mérlegét e rendelet 3. melléklete tartalmazza.

(4) A helyi önkormányzat maradvány felhasználását e rendelet 4. melléklete tartalmazza.

(5) Jákó Község Önkormányzat  beruházási és felújítási céljait a  5. melléklet részletezi.

(6)  A képviselő-testület  a költségvetési szervek engedélyezett létszámát  e rendelet 6. melléklete szerint állapítja meg.

(7) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak létszámát a 7. melléklete szerint

 hagyja jóvá.

(8) A képviselő-testület az Óvoda költségvetését e rendelet 8. melléklete szerint hagyja jóvá.

(9) A helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kötelező és önként vállalt feladat szerinti bontásban a 9. melléklet tartalmazza.

(10) A helyi önkormányzat fizetési ütemtervét - e rendelet 10. melléklete tartalmazza.  

(1) Olyan fejlesztési célokat, amelyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése szükséges, valamint adósságot keletkeztető ügyleteket Jákó Község Önkormányzata nem tervez.

A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

4. §

(1)A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében likviditási célú munkabérhitel felvételét tervezi.

(2) A képviselő-testület a bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtése érdekében az előző évek pénzmaradványát használja fel, valamint a 2017. évi C. törvény Magyarország 2017. évi központi költségvetéséről szóló 3. sz. melléklet Önkormányzati fejezeti tartalék szerint kiegészítő támogatást igényel.

5.§.

Jákó Község Önkormányzatának  

  költségvetési szerve

A képviselő-testület a Jákói Óvoda önállóan működő költségvetési szerv bevételeinek és kiadásainak részletezését e rendelet 8. melléklete szerint hagyja jóvá.

6. §

A bevételi többlet kezelése

(1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 100 e Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

7. §

Általános és céltartalék

(1) A képviselő-testület az önkormányzat céltartalékát 0 Ft összegben állapítja meg.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 0 Ft összegben

állapítja meg.

II.

A 2018. évi költségvetés végrehajtásának szabályai

8. §

Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

9. §

(1) A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

(2) A képviselő-testület gazdasági szükséghelyzetben a költségvetési szervet megillető pénzmaradvány felhasználását korlátozhatja. Gazdasági szükséghelyzetnek minősül különösen az, amikor az önkormányzat működése fizetésképtelenség miatt veszélybe kerül.

10. §

A költségvetési szerv előirányzat-módosításának szabályai

Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.

11. §

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

(1) Béren kívüli juttatással az alkalmazottak 8.000.-Ft/hó/fő + járulék, illetve a polgármester tekintetében a köztisztviselőkről szóló törvény szerinti bruttó 200.000 Ft éves összeggel számolt.  

(2) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám (álláshely)-keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(3) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

12. §.

Támogatási szerződés

(1) Az 100 ezer Ft-ot meghaladó összegű támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) A képviselő-testület a bármely nemű támogatás elbírálásával kapcsolatos hatáskörét nem ruházza át.

(3) A képviselő-testület évente a december 31-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.

(4) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 5 évig nem ítélhető meg.

13. §.

Szolgáltatási szerződés

Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:

(1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

(3) A szerződéskötés feltétele, hogy

a.) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b.) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

(5) A feladat ellátásának részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.

(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

 a.) az ellátandó feladatot,

 b.) a díjazás mértékét,

       c.) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

d.) a szerződés időtartamát,

e.) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,

f.) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

14. §

Önkormányzati biztos kirendelése

Ha a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességi elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át vagy a 150 M Ft-ot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztos bíz meg.

15. §

Pótköltségvetés, költségvetés módosítása

(1) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének 10 %-át meghaladó mértékű eltérése esetén a költségvetési rendeletet módosítani kell.

(2) A költségvetés várható egyenlegének a költségvetés kiadási főösszegének 40 %-át meghaladó mértékű eltérése esetén pótköltségvetési rendeletet kell elfogadni. A pótköltségvetési rendeletnek újból meg kell állapítania a költségvetési rendeletnek az előirányzatok meghatározására vonatkozó rendelkezéseit.

16. §.

Záró és egyéb rendelkezések

(1) A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

(2) Ez a rendelet 2018. február 14. napon lép hatályba.

Horváth Anita                                                          Dr. Horung Judit

polgármester                                                                        jegyző

Kihirdetve: Jákó, 2018. február 13.

                                                                                                            Dr. Horung Judit

                                                                                                            jegyző

 10.sz. melléklet

Előterjesztés a 2018. évi költségvetéshez

Előirányzat felhasználási ütemterv

Ft.-ban