Jákó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 18

Jákó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.18.

[1] Az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva,

[2] annak érdekében, hogy a települési önkormányzat képviselő-testülete megteremtse a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapját, amely szerint az elfogadott éves költségvetéséből finanszírozza az önkormányzat törvényben meghatározott kötelező feladatainak és a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatainak ellátását,

[3] Jákó Község Önkormányzat Képviselő-testülete a következőket rendeli el:

1. § A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, az önkormányzat által fenntartott költségvetési szervekre (intézményekre), valamint a támogatásban részesített magányszemélyekre, jogi személyiséggel rendelkező, illetve jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre.

2. § Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdésében foglaltak alapján a képviselő-testület a címrendet az 1. melléklet szerint állapítja meg.

A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege

3. § (1) Az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2025. évi költségvetési előirányzatát –központi irányító szervi támogatás nélkül – 206 921 269 Ft költségvetési bevétellel és 249 365 368 Ft költségvetési kiadással, 45 766 753 Ft finanszírozási célú bevétellel és 3 322 634 Ft finanszírozási célú kiadással fogadja el.

(2) Jákó Község Önkormányzat és Jákói Óvoda 2026. évi költségvetésén belül

(3) Bevételi főösszegét: 252 688 022 Ft-ban ebből:

a) a működési célú támogatásokat 99 003 286 Ft-ban

b) egyéb működési célú támogatásokat 23 564 562 Ft-ban

c) felhalmozási bevételeket 75 913 301 Ft-ban

d) a közhatalmi bevételeket 8 040 000 Ft-ban

e) a működési célú bevételeket 400 120 Ft-ban

f) finanszírozási bevételeit 252 688 022 Ft-ban

(4) Kiadási főösszegét 252 688 022 Ft-ban ebből:

- a működési célú kiadásokat 152 063 203 Ft-ban

ebből:

a) - a személyi juttatások kiadásait 81 061 036 Ft-ban

b) - a munkaadókat terhelő járulékokat 9 266 314 Ft-ban

c) - a dologi kiadásokat 40 046 058 Ft-ban

d) - ellátottak pénzbeli juttatása 5 282 488 Ft-ban

e) - egyéb működési célú kiadás 800 000 Ft-ban

f) - tartalék 15 607 307 Ft-ban

a felhalmozási célú kiadást 41 885 261 Ft-ban ebből:

- a beruházások összegét 5 048 800 Ft-ban

- a felújítások összegét 92 253 385 Ft-ban

finanszírozási kiadások 3 322 634 Ft-ban

- ebből előző évi megelőlegezés visszafizetése 3 322 634 Ft-ban

(5) Jákó Község Önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2026. évben tervezett– központi, irányító szervi támogatást is tartalmazó - bevételeit 288 713 651 Ft-ban és kiadásait 288 713 651 Ft-ban fogadja el a képviselő-testület.

Az önkormányzat bevételei és kiadásai

4. § (1) Az önkormányzat és Jákói Óvoda bevételeit forrásonként e rendelet 2. melléklete tartalmazza.

(2) Az önkormányzat és Jákói Óvoda kiadási előirányzatait e rendelet 3. melléklete tartalmazza.

(3) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét e rendelet 7. számú melléklete tartalmazza.

(4) Az önkormányzat bevételeit e rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.

(5) Az önkormányzat kiadásait e rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.

(6) A Jákói Óvoda költségvetését e rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.

(7) Az előző évi maradványt a 8. számú melléklet tartalmazza.

(8) A felhalmozási kiadásokat feladatonként e rendelet 9. számú melléklete tartalmazza.

(9) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szerve éves létszám-előirányzatát összesen, e rendelet 10. számú melléklete szerint állapítja meg.

A bevételi többlet kezelése

5. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet a képviselő-testület értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti lekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

Általános és céltartalék

6. § A képviselő-testület az önkormányzat tartalékát

15 607 307 Ft összegben állapítja meg.

A fenti tartalékból 0 Ft céltartalék.

Általános tartalék: 15 607 307 Ft

Előirányzat-felhasználási ütemterv

7. § A 2026. évi költségvetés bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 11. számú melléklet tartalmazza.

8. § (1) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról - ha az érdemi döntést igényel - a testület dönt a polgármester előterjesztésére a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.

(2) Az (1) bekezdésben nem szereplő központi pótelőirányzatok felosztásáról és az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek saját hatáskörben kezdeményezett rendelet módosításáról a képviselő testület dönt.

Az előirányzat-módosításának szabályai

9. § (1) Az önkormányzat és a költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatók az előirányzat módosításával. Az előirányzatok megváltoztatása e költségvetési rendeletben meghatározottak szerint történik.

(2) A költségvetési szerv saját hatáskörű előirányzat módosítást csak abban az esetben hajthat végre, ha a személyi juttatások és/vagy a munkaadót terhelő járulék előirányzatból dologi kiadásokra csoportosít át. Az átcsoportosítást a képviselő-testület rendelet-módosításban hagyja jóvá.

(3) A költségvetési szervek a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételeiket a költségvetési rendeletbe szükséges átvezetni.

(4) A jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül az átcsoportosításról a költségvetési szerv vezetője saját hatáskörben dönt.

(5) A költségvetési szerv a saját hatáskörű előirányzat módosításokról az irányító szervét negyedévenként tájékoztatja.

(6) A képviselő-testület előterjesztés alapján legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet képviselő-testület elé terjesztésekor, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(7) A képviselő-testület a jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítási jogát 2 500 000 forint erejéig a polgármesterre átruházza. A tartalék terhére dönthet a polgármester az előirányzat átcsoportosításáról. Az előirányzat-módosítást követő legközelebbi képviselő-testületi ülésen a polgármester köteles beszámolni az átruházott hatáskörben végrehajtott előirányzat módosításról és ezzel egyidejűleg javaslatot kell tennie a költségvetési rendelet módosítására.

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

10. § (1) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(2) Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 63. §. (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület az illetményalapot 2026. január 1-től 46 380 forintban határozza meg.

Támogatási szerződés

11. § (1) Az 100 000 ezer Ft-ot meghaladó összegű támogatások átadása előtt a támogatás címzettjével megállapodást kell kötni.

(2) A képviselő-testület évente a november 15-ig megalkotandó éves belső ellenőrzési tervébe beépíti a helyi önkormányzat költségvetéséből céljelleggel juttatott támogatások felhasználása elszámolásának ellenőrzését.

(3) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 1 évig nem ítélhető meg.

12. § Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, kerüljenek kiutalásra.

Önkormányzati biztos kirendelése

13. § (1) Ha a helyi önkormányzati költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, és e tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor a képviselő-testület a költségvetési szervnél az Áht. 100/F. § (5) bekezdésében foglalt hatáskörrel rendelkező önkormányzati biztost jelöl ki.

(2) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi. Több éves kihatással járó feladatok

14. § A képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban a 15. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a későbbi évek előirányzatait véglegesen az adott évi költségvetés elfogadásakor állapítja meg.

15. § (1) A 2026. évi közvetett támogatások tervezett összegét a 12. melléklet tartalmazza

(2) A központi költségvetésből származó támogatások jogcímeit és összegeit a 13. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi és kiadási előirányzatait a 14. számú melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat nem döntött olyan fejlesztési célról, melynek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak nincs a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerint adósságot keletkeztető ügyletből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége

(5) Az Önkormányzat a kötelező feladatokon túl önként vállalt feladatokat is ellát, amelyet 16. melléklet tartalmaz.

Záró és egyéb rendelkezések

16. § A képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

17. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Jákó Község Önkormányzat Címrendje

Önállóan működő kültségvetési szerve:

Jákói Óvoda

Kormányzati funkciók:

011130

Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége

013320

Köztemető-fenntartás és a működtetés

013350

Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodással kapcsolatos feladatok

041231

Rövid időtartamú közfoglalkoztatás

041232

Start-munka program - Téli közfoglalkoztatás

041233

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás

045160

Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása

052020

Szennyvíz gyűjtése, tisztítása, elhelyezése

064010

Közvilágítás

066020

Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások

081030

Sportlétesítmények, edzőtáborok működtetése és fejlesztése

082091

Közművelődés - közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése

104037

Intézményen kívüli gyermekétkeztetés

091110

Óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai

091130

Nemzetiségi óvodai nevelés, ellátás szakmai feladatai

091140

Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai

096015

Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben

104037

Intézményen kívüli gyermekétkeztetés

900020

Önkormányzatok funkcióra nem sorolható bevételei államháztartáson kívülről

2. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Jákó Község Önkormányzat és Jákói Óvoda bevételei

Sor-
szám

Rovat megnevezése

Rovat
száma

Eredeti előirányzat

01

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

B111

25 879 411

02

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

B112

36 552 394

03

Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

B1131

17 271 449

04

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)

B1132

12 033 532

05

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

B114

2 270 000

06

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

B115

4 996 500

07

Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+06)

B11

99 003 286

12

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B16

23 564 562

4 951 334

13

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=07+…+12)

B1

122 567 848

25

Vagyoni tipusú adók

B34

-

26

Értékesítési és forgalmi adók

B351

6 000 000

31

Termékek és szolgáltatások adói (=26+…+30)

B35

6 000 000

32

Egyéb közhatalmi bevételek

B36

40 000

33

Közhatalmi bevételek (=22+...+25+31+32)

B3

8 040 000

35

Szolgáltatások ellenértéke

B402

400 000

36

Közvetített szolgáltatások ellenértéke

B403

-

37

Tulajdonosi bevételek

B404

-

42

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

B4082

-

48

Egyéb működési bevételek

B411

20

49

Működési bevételek (=34+…+40+43+46+...+48)

B4

400 120

68

Költségvetési bevételek (=13+19+33+49+55+61+67)

B1-B7

206 921 269

Jákó Község Önkormányzat és Jákói Óvoda finanszírozási bevételei

10

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele

B8131

45 766 753

12

Maradvány igénybevétele (=10+11)

B813

45 766 753

15

Központi, irányító szervi támogatás

B816

36 025 629

21

Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20)

B81

81 792 382

30

Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29)

B8

81 792 382

3. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Jákó Község Önkormányzat és a Jákói Óvoda költségvetési kiadásai

Sor-
szám

Rovat megnevezése

Rovat
száma

Eredeti előirányzat

01

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

K1101

56 154 626

03

Céljuttatás, projektprémium

K1103

556 390

04

Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat

K1104

1 500 000

07

Béren kívüli juttatások

K1107

950 000

09

Közlekedési költségtérítés

K1109

650 000

13

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

K1113

1 300 000

14

Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)

K11

61 111 016

15

Választott tisztségviselők juttatásai

K121

19 530 020

16

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások

K122

420 000

18

Külső személyi juttatások (=15+16+17)

K12

19 950 020

19

Személyi juttatások (=14+18)

K1

81 061 036

20

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

K2

9 266 314

Szociális hozzájárulási adó

9 266 314

21

Szakmai anyagok beszerzése

K311

150 000

22

Üzemeltetési anyagok beszerzése

K312

6 729 245

24

Készletbeszerzés (=21+22+23)

K31

6 879 245

25

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

K321

985 000

26

Egyéb kommunikációs szolgáltatások

K322

230 000

27

Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)

K32

1 215 000

28

Közüzemi díjak

K331

6 627 500

29

Vásárolt élelmezés

K332

5 855 598

30

Bérleti és lízing díjak

K333

1 000 000

31

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

K334

790 000

33

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások

K336

300 000

34

Egyéb szolgáltatások

K337

8 320 000

ebből: biztosítás díjak

770 000

35

Szolgáltatási kiadások (=28+…+34)

K33

22 893 098

39

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K351

8 366 583

43

Egyéb dologi kiadások

K355

692 132

44

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43)

K35

9 058 715

45

Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)

K3

40 046 058

53

Egyéb nem intézményi ellátások

K48

5 282 488

54

Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)

K4

5 282 488

63

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

K506

800 000

70

Tartalékok

K513

15 607 307

71

Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70)

K5

16 407 307

75

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

K64

3 975 433

78

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K67

1 073 367

79

Beruházások (=72+…+78)

K6

5 048 800

80

Ingatlanok felújítása

K71

72 640 461

83

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K74

19 612 924

84

Felújítások (=80+...+83)

K7

92 253 385

95

Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94)

K1-K8

249 365 388

Jákó Község Önkormányzat és Jákói Óvoda 2024. évi
finanszírozási kiadásai

13

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

K914

3322634

14

Központi, irányító szervi támogatások folyósítása

K915

36 025 629

21

Belföldi finanszírozás kiadásai (=04+11+…+17+20)

K91

39 348 263

30

Finanszírozási kiadások (=21+27+28+29)

K9

39 348 263

4. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Jákó Község Önkormányzat bevételei

Sor-
szám

Rovat megnevezése

Rovat
száma

Eredeti előirányzat

01

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

B111

25 879 411

02

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

B112

36 552 394

03

Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása (B1131)

B1131

17 271 449

04

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)

B1132

12 033 532

05

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

B114

2 270 000

06

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

B115

4 996 500

07

Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+06)

B11

99 003 286

12

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B16

23 564 562

- Közfoglalkoztatás 2025-ről áthúzódó

4 951 334

- Közfoglalkoztatás 2026

18 613 228

13

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=07+…+12)

B1

122 567 848

18

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B25

75 913 301

75 913 301

19

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=14+…+18)

B2

75 913 301

20

Magánszemélyek jövedelemadói

B311

2 000 000

22

Jövedelemadók (=20+21)

B31

2 000 000

26

Értékesítési és forgalmi adók

B351

6 000 000

31

Termékek és szolgáltatások adói (=26+…+30)

B35

6 000 000

32

Egyéb közhatalmi bevételek

B36

40 000

33

Közhatalmi bevételek (=22+...+25+31+32)

B3

8 040 000

35

Szolgáltatások ellenértéke

B402

400 000

43

Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek (=41+42)

B408

100

49

Működési bevételek (=34+…+40+43+46+...+48)

B4

400 100

68

Költségvetési bevételek (=13+19+33+49+55+61+67)

B1-B7

206 921 249

Jákó Község Önkormányzat finanszírozási bevételei

10

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele

B8131

45 498 752

12

Maradvány igénybevétele (=10+11)

B813

45 498 752

21

Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20)

B81

45 498 752

30

Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29)

B8

45 498 752

5. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Jákó Község Önkormányzat költségvetési kiadásai

Sor-
szám

Rovat megnevezése

Rovat
száma

Eredeti előirányzat

01

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

K1101

30 414 300

03

Céljuttatás, projektprémium

K1103

556 390

07

Béren kívüli juttatások

K1107

200 000

13

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

K1113

1 000 000

14

Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)

K11

32 170 690

15

Választott tisztségviselők juttatásai

K121

19 530 020

16

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások

K122

420 000

18

Külső személyi juttatások (=15+16+17)

K12

19 950 020

19

Személyi juttatások (=14+18)

K1

52 120 710

20

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

K2

5 504 072

Szociális hozzájárulási adó

5 504 072

21

Szakmai anyagok beszerzése

K311

100 000

22

Üzemeltetési anyagok beszerzése

K312

5 729 245

24

Készletbeszerzés (=21+22+23)

K31

5 829 245

25

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

K321

950 000

26

Egyéb kommunikációs szolgáltatások

K322

230 000

27

Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)

K32

1 180 000

28

Közüzemi díjak

K331

5 927 500

- ebből Villamos energia

4 877 500

- ebből Gázenergia

800 000

- ebből Vízdíj

250 000

29

Vásárolt élelmezés

K332

5 855 598

30

Bérleti és lízing díjak

K333

1 000 000

31

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

K334

790 000

33

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások

K336

300 000

34

Egyéb szolgáltatások

K337

7 720 000

ebből: biztosítás díjak

770 000

35

Szolgáltatási kiadások (=28+…+34)

K33

21 593 098

39

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K351

7 722 633

43

Egyéb dologi kiadások

K355

130 000

44

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43)

K35

7 852 633

45

Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)

K3

36 454 976

53

Egyéb nem intézményi ellátások

K48

5 282 488

54

Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)

K4

5 282 488

63

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

K506

800 000

70

Tartalékok

K513

15 607 307

71

Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70)

K5

16 407 307

75

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

K64

3 975 433

78

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K67

1 073 367

79

Beruházások (=72+…+78)

K6

5 048 800

80

Ingatlanok felújítása

K71

72 640 461

83

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K74

19 612 924

84

Felújítások (=80+...+83)

K7

92 253 385

95

Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94)

K1-K8

213 071 738

6. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Jákói Óvoda költségvetési kiadásai

Sor-
szám

Rovat megnevezése

Rovat
száma

Összesen

01

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

K1101

25 740 326

04

Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat

K1104

1 500 000

07

Béren kívüli juttatások

K1107

750 000

09

Közlekedési költségtérítés

K1109

650 000

13

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

K1113

300 000

14

Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)

K11

28 940 326

19

Személyi juttatások (=14+18)

K1

28 940 326

20

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

K2

3 762 242

Szociális hozzájárulási adó

3 762 242

21

Szakmai anyagok beszerzése

K311

50 000

22

Üzemeltetési anyagok beszerzése

K312

1 000 000

24

Készletbeszerzés (=21+22+23)

K31

1 050 000

25

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

K321

35 000

27

Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)

K32

35 000

28

Közüzemi díjak

K331

700 000

Gázenergia

700 000

34

Egyéb szolgáltatások

K337

600 000

35

Szolgáltatási kiadások (=28+…+34)

K33

1 300 000

39

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K351

643 950

43

Egyéb dologi kiadások

K355

562 132

44

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43)

K35

1 206 082

45

Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)

K3

3 591 082

95

Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+71+79+84+94)

K1-K8

36 293 650

Jákói Óvoda bevételei

48

Egyéb működési bevételek

B411

20

49

Működési bevételek (=34+…+40+43+46+...+48)

B4

20

68

Költségvetési bevételek (=13+19+33+49+55+61+67)

B1-B7

20

Jákói Óvoda finanszírozási bevételei

10

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele

B8131

268 001

12

Maradvány igénybevétele (=10+11)

B813

268 001

15

Központi, irányító szervi támogatás

B816

36 025 629

21

Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17+20)

B81

36 293 630

30

Finanszírozási bevételek (=21+27+28+29)

B8

36 293 630

7. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Jákó Község Önkormányzat és intézménye költségvetése -
KONSZOLIDÁLT MÉRLEG

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Megnevezés

Eredeti előirányzat

Ssz

BEVÉTELEK

3

KIADÁSOK

3

1

Önkormányzatok működési támogatásai (B11)

99 003 286

Személyi juttatások (K1)

81 061 036

2

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B16)

23 564 562

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)

9 266 314

3

Közhatalmi bevételek (B3)

8 040 000

Dologi kiadások (K3)

40 046 058

4

Intézményi működési bevételek (B4)

400 120

Ellátottak pénzbeni juttatásai (K4)

5 282 488

5

Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívüli (B6)

0

Egyéb célú pénzeszköz átadások (K5)

800 000

6

0

Tartalék (K5)

15 607 307

7

Működési célú bevételek összesen:

131 007 968

Működési célú kiadások összesen:

152 063 203

8

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (B2)

75 913 301

Beruházások (K6)

5 048 800

9

Egyéb felhalmozási bevételek (B5)

0

Felújítások (K7)

92 253 385

10

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívüli (B7)

0

Egyéb felhalmozási célú kiadások(K8)

0

11

Felhalmozási célú bevételek összesen:

75 913 301

Felhalmozási célú kiadások összesen:

97 302 185

12

Költségvetési bevételek összesen:

206 921 269

Költségvetési kiadások összesen:

249 365 388

13

Hitel felvétel, pénzintézeti bevételek (B811-12)

0

Hitel törlesztés, pénzintézeti kiadások
(K911-13)

0

14

Működési Pénzmaradvány igénybevétel (B813)

45 766 753

Áht belüli megelőlegezés visszafizetése K914)

3 322 634

15

Felhalmozási Pénzmaradvány igénybevétel (B813)

0

16

Áht-n belüli megelőlegezések (B814)

0

0

17

Finanszírozási bevételek összesen:

45 766 753

Finanszírozási kiadások összesen:

3 322 634

18

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN:

252 688 022

KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:

252 688 022

8. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek maradványa

Önkormányzat

Óvoda

Összesen

Maradvány

45 498 752

268 001

45 766 753 Ft

Ebből feladattal terhelt:

2026. évi előleg

3 322 634

MFP-UHJ/2025, Magyar Falu Program - Kossuth u. 107 hrsz. járda felújítása

2 127 330

MFP/ÖTIFB/2025 - Magyar falu program - Faluház felújítása Jákóban

10 217 316

Versenyképes járások program 2025. I. ütem

3 750 000

TOP_PLUSZ Páláyzat Garanciális biztosíték

2 968 787

Közfoglalkoztatás támogatások

-

Szabad maradvány

23 112 685

268 001

23 380 686 Ft

9. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Jákó Község Önkormányzat beruházásai és felújításai célonként

Projekt

Feladat megnevezése

Eredeti ei.
Összege (Ft)

MFP-UHJ/2025

Magyar Falu Program - Kossuth u. 107 hrsz. járda felújítása

2 127 330

MFP/ÖTIFB/2025

Magyar falu program - Faluház felújítása

10 217 316

Versenyképes járások progam 2025. I. ütem

STIGA frontkaszás fűnyíró traktor PARK 700 W + DECK COMBI PRO 125 Q PLUS

3 198 900

Versenyképes járások progam 2025. I. ütem

STIHL FS 461 CEM bozótvágó

449 900

KAP-RD43-1-25

Külterületi út felújítás

79 908 739

Összesen:

97 302 185

Jákó Óvoda beruházásai és felújításai célonként

Projekt

Feladat megnevezése

Eredeti ei.
Összege (Ft)

Összesen

-

10. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Jákó Község Önkormányzat létszámkerete

Jákó Önkormányzat

Kormányzati funkció

Ellátott tevékenység

Igazgatás

Polgármester

1 fő

Alpolgármester

1 fő

Képviselő

3 fő

Közművelődés

Művelődés-szervező

1 fő

Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás

Falugondnok

1 fő

Gyermekétkeztetés

Adminisztrátor

1 fő

Létszám Közfoglalkoztatottak nélkül

8 fő

Közfoglalkoztatott

10 fő

Létszámkeret közfoglalkoztatottakkal

18 fő

Jákói Óvoda

Ellátott tevékenység

Óvodai nevelés

Óvónő

2 fő

Dajka

1 fő

Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben

Tálaló

1 fő

Létszámkeret

4 fő

Önkormányzat és intézménye létszámkerete:

22 fő

11. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Jákó Község Önkormányzat előirányzat-felhasználási ütemterve

Kiadások

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Augusztus

Szeptember

Október

November

December

Összesen

K1. Személyi juttatások

4 343 393

4 343 393

4 343 393

4 343 393

4 343 393

4 343 393

4 343 393

4 343 393

4 343 393

4 343 393

4 343 393

4 343 393

52 120 710

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

447 923

491 923

447 923

447 923

447 923

532 923

447 923

447 923

447 923

447 923

447 923

447 923

5 504 072

K3. Dologi kiadások

3 037 915

3 037 915

3 037 915

3 037 915

3 037 915

3 037 915

3 037 915

3 037 915

3 037 915

3 037 915

3 037 915

3 037 915

36 454 976

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

48 541

48 541

1 098 541

48 541

48 541

1 098 541

548 541

48 541

1 098 541

48 541

48 541

1 098 541

5 282 488

K5. Egyéb működési célú kiadások

66 667

66 667

66 667

66 667

66 667

66 667

66 667

66 667

66 667

66 667

66 667

66 667

800 000

K6. Beruházások

420 733

420 733

420 733

420 733

420 733

420 733

420 733

420 733

420 733

420 733

420 733

420 733

5 048 800

K7. Felújítások

-

2 127 330

10 217 316

-

79 908 739

-

-

-

-

-

-

-

92 253 385

K8. Finanszírozási kiadások

3 279 022

3 279 022

3 279 022

3 279 022

3 279 022

3 279 022

3 279 022

3 279 022

3 279 022

3 279 022

3 279 022

3 279 022

39 348 263

Összesen

11 644 192

13 815 522

22 911 508

11 644 192

91 552 931

12 779 192

12 144 192

11 644 192

12 694 192

11 644 192

11 644 192

12 694 192

236 812 694

Bevételek

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Augusztus

Szeptember

Október

November

December

Összesen

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

10 213 987

10 213 987

10 213 987

10 213 987

10 213 987

10 213 987

10 213 987

10 213 987

10 213 987

10 213 987

10 213 987

10 213 987

122 567 848

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

-

75 913 301

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

75 913 301

B3. Közhatalmi bevételek

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

8 040 000

B3. Közhatalmi bevételek

3 500 000

1 040 000

3 500 000

8 040 000

B3. Közhatalmi bevételek

-

-

3 500 000

-

1 040 000

-

-

-

3 500 000

-

-

-

8 040 000

B4. Működési bevételek

33 342

33 342

33 342

33 342

33 342

33 342

33 342

33 342

33 342

33 342

33 342

33 342

400 100

B5. Felhalmozási bevételek

-

B8. Finanszírozási bevételek

45 498 752

45 498 752

Összesen

55 746 081

86 160 630

13 747 329

10 247 329

11 287 329

10 247 329

10 247 329

10 247 329

13 747 329

10 247 329

10 247 329

10 247 329

328 333 302

Bevételek-Kiadások egyenleg

44 101 889

116 446 996

107 282 817

105 885 953

25 620 351

23 088 488

21 191 624

19 794 761

20 847 897

19 451 034

18 054 170

15 607 307

12. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások

Sor-
szám

Bevételi jogcím

Kedvezmények összege

1

2

3

1.

Ellátottak térítési díjának elengedése

-

2.

Ellátottak kártérítésének elengedése

-

3.

Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése

-

4.

Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése

-

5.

Iparűzési adóból biztosított kedvezmény, mentesség

-

6.

Kommunális adóból biztosított kedvezmény, mentesség

-

7.

Idegenforgalmi adóból biztosított kedvezmény, mentesség

-

8.

Építményadóból biztosított kedvezmény, mentesség

-

9.

Luxusadóból biztosított kedvezmény, mentesség

-

10.

Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség

-

11.

Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

-

12.

Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

-

13.

Egyéb kedvezmény

-

14.

Egyéb kölcsön elengedése

-

Összesen:

-

13. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Jákó Község Önkormányzat központi költségvetési támogatásai

Jogcím száma

Jogcím megnevezése

2025

Változás

1.1.2.

Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása

4 445 911

4 420 303

25 608

1.1.3.1.

Településüzemeltetés - közvilágítás támogatása

2 715 000

3 035 000

- 320 000

1.1.4.

Településüzemeltetés - köztemető támogatása

1 423 309

145 185

1 278 124

1.1.5.

Településüzemeltetés - közutak támogatása

658 643

654 850

3 793

1.1.6.

Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

9 637 723

9 582 211

55 512

1.1.7.

Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása

3 724

3 702

22

Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás

11 991 600

11 498 428

493 172

1.1.

A települési önkormányzatok működésének általános támogatása

30 875 910

29 339 679

1 536 231

1.2.1.1.

Óvodaműködtetési támogatás - óvoda napi nyitvatartási ideje eléri a nyolc órát

3 223 394

3 051 020

172 374

1.2.1.3.

Óvodaműködtetési támogatás – üzemeltetési támogatás

2 550 000

2 080 000

470 000

1.2.2.1.

Pedagógusok átlagbéralapú támogatása

25 212 000

21 497 700

3 714 300

1.2.3.1.1.1

Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása

-

1.2.3.1.1.2.1.

Mesterpedagógus, kutatótanár kategóriába sorolt pedagógusok kiegészítő támogatása

-

1.2.5.1.1.

pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása

5 567 000

5 268 000

299 000

1.2.

A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

36 552 394

31 896 720

4 655 674

1.3.1.

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása

10 454 000

8 439 000

2 015 000

1.3.2.5.1.1

Falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás összesen

6 759 000

6 343 500

415 500

1.3.2.5.1.2

Falugondnoki szolgáltatás - kiegészítő támogatás

58 449

58 449

1.3.

A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

17 271 449

14 782 500

2 488 949

1.4.1.1.

Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás

3 168 000

2 354 400

813 600

1.4.1.2.

Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás

8 389 582

7 366 191

1 023 391

1.4.2.

Szünidei étkeztetés támogatása

475 950

99 750

376 200

1.4.

A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

12 033 532

9 820 341

2 213 191

1.5.2.

Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és a közművelődési feladatainak támogatása

2 270 000

2 270 000

-

1.5.

A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 270 000

2 270 000

-

Központi támogatások összesen

99 003 285

88 109 240

10 894 045

-

Szolidaritási hozzájárulással csökkentett támogatás

99 003 285

88 109 240

10 894 045

14. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi és kiadási előirányzatai

A

B

C

D

0

2027. év

2028. év

2029. év

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

28 467 352

31 314 087

34 445 496

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

40 207 633

44 228 397

48 651 236

Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

18 998 594

20 898 453

22 988 299

Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B1132)

13 236 885

14 560 574

16 016 631

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2 497 000

2 746 700

3 021 370

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

5 496 150

6 045 765

6 650 342

Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+06)

108 903 615

119 793 976

131 773 374

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

25 921 018

28 513 120

31 364 432

-

0

0

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=07+…+12)

134 824 633

148 307 096

163 137 806

Vagyoni tipusú adók

2 200 000

2 420 000

2 662 000

Értékesítési és forgalmi adók

6 600 000

7 260 000

7 986 000

Termékek és szolgáltatások adói (=26+…+30)

6 600 000

7 260 000

7 986 000

Egyéb közhatalmi bevételek

44 000

48 400

53 240

Közhatalmi bevételek (=22+...+25+31+32)

8 844 000

9 728 400

10 701 240

Szolgáltatások ellenértéke

440 000

484 000

532 400

Közvetített szolgáltatások ellenértéke

-

0

0

Tulajdonosi bevételek

-

0

0

Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek

110

121

133

Egyéb működési bevételek

-

0

0

Működési bevételek (=34+…+40+43+46+...+48)

440 110

484 121

532 533

Költségvetési bevételek (=13+19+33+49+55+61+67)

144 108 743

158 519 617

174 371 579

Finanszírozási bevételek összesen:

-

0

0

Bevételek Összesen:

-

158 519 617

174 371 579

költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételi és kiadási előirányzatai

Megnevezés

2027. év

2028. év

2029. év

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

61 662 839

67 829 122

74 612 035

Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat

1 650 000

1 815 000

1 996 500

Béren kívüli juttatások

1 045 000

1 149 500

1 264 450

Közlekedési költségtérítés

715 000

786 500

865 150

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

1 430 000

1 573 000

1 730 300

Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)

67 114 868

73 826 354

81 208 990

Választott tisztségviselők juttatásai

21 483 022

23 631 324

25 994 457

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások

462 000

508 200

559 020

Egyéb külső személyi juttatások

-

0

0

Külső személyi juttatások (=15+16+17)

21 945 022

24 139 524

26 553 477

Személyi juttatások (=14+18)

88 949 890

97 844 879

107 629 366

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

10 179 003

11 196 903

12 316 594

Szakmai anyagok beszerzése

165 000

181 500

199 650

Üzemeltetési anyagok beszerzése

7 402 170

8 142 386

8 956 625

Készletbeszerzés (=21+22+23)

7 567 170

8 323 886

9 156 275

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

1 083 500

1 191 850

1 311 035

Egyéb kommunikációs szolgáltatások

253 000

278 300

306 130

Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)

1 336 500

1 470 150

1 617 165

Közüzemi díjak

7 290 250

8 019 275

8 821 203

Vásárolt élelmezés

6 441 158

7 085 274

7 793 801

Bérleti és lízing díjak

1 100 000

1 210 000

1 331 000

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

869 000

955 900

1 051 490

Közvetített szolgáltatások

-

0

0

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások

330 000

363 000

399 300

Egyéb szolgáltatások

9 152 000

10 067 200

11 073 920

ebből: biztosítás díjak

847 000

931 700

1 024 870

Szolgáltatási kiadások (=28+…+34)

25 182 408

27 700 649

30 470 713

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

9 203 241

10 123 565

11 135 922

Egyéb dologi kiadások

761 345

837 480

921 228

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43)

9 964 587

10 961 045

12 057 150

Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)

44 050 664

48 455 730

53 301 303

Egyéb nem intézményi ellátások

5 931 929

6 525 122

7 177 634

Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)

5 931 929

6 525 122

7 177 634

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

880 000

968 000

1 064 800

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

-

0

0

Tartalékok

17 168 038

18 884 841

20 773 326

Egyéb működési célú kiadások (=55+59+…+70)

18 048 038

19 852 841

21 838 126

Kiadások összesen:

167 159 523

183 875 476

202 263 023

15. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Több éves kihatással járó döntések

Jákó Község Önkormányzat

Sorszám

Kötelezettségek

Kötelezettség időtartama

Kötelezettség

16. melléklet az 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Önként vállalt feladatok a következők

Civil szervezetek támogatása:

Megnevezés

Támogatási összeg (Ft)

Helyi civil szervezetek támogatására keretösszeg

0

Összesen:

0