az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Részletes indokolás

Az 1–17. §-hoz és az 1–15. melléklethez

Önkormányzatunk 2021. évi költségvetési rendelet-tervezetét Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi CX.. törvény és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete alapján állítottuk össze.

Költségvetési bevételek elemzése

I. Működési költségvetési bevételek

1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzatán belül kerültek tervezésre azok a bevételek, amelyek az államháztartáson belülről működési célból kapott támogatásokból és más ellenérték nélküli bevételekből származnak.

1. Az önkormányzatok működési támogatásaiból 52 456 762 Ft bevétel várható, ebből

1.1.2. Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása 16 368 177 Ft,

1.1.2.1. Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása 4 362 708 Ft,

1.1.2.2. Közvilágítás fenntartásának támogatása 2 365 477 Ft,

1.1.2.3. Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása 147 842 Ft,

1.1.2.4. Közutak fenntartásának támogatása 617 843 Ft,

1.1.3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása 8 870 537 Ft,

1.1.5. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 3 770 Ft.

1.2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 16 577 850 Ft.

1.3. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 17 240 735 Ft, ebből:

1.3.Települési önkormányzat szociális és gyermekjólétifaladatainak támogatása 13 070 000 Ft

1.4. Gyermekétkeztetés támogatása 4 170 735 Ft

1.5.2.Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2 270 000 Ft.

2. Egyéb működési célú támogatások áht-n belülről kiemelt előirányzatán belül rovaton 1 712 920 Ft-ot terveztünk.

3. Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzatán belül, amelyek a helyi adókból, bírságokból, díjakból és más fizetési kötelezettségekből származnak, 4 545 052 Ft összegben terveztünk. Megbontását a rendelet 2. számú melléklete tartalmazza.

Adóemelés 2021-ben nem történt. A gépjárműadó 2021. évben teljes egészében a központi költségvetés bevétele.

4. Működési bevételekből 732 500 Ft-ot terveztünk, amelyek a készletek és szolgáltatások értékesítésekor kapott ellenértékből, a kapott kamatokból és más hasonló, a működés során keletkező bevételekből származnak.

5. Működési célú átvett pénzeszközök kiemelt előirányzatán belül azok a bevételek kerültek tervezésre, amelyek az államháztartáson kívülről működési célból kapott támogatásokból és más ellenérték nélküli bevételekből származnak.

II. Felhalmozási költségvetési bevételek

A felhalmozási bevételeket nem terveztünk.

Költségvetési kiadások elemzése

I. Működési költségvetési kiadások

A működési kiadások tervezése során kiemelt szempont a takarékosság és hatékonyság érvényesítése.

A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:

Ft-ban

1. A személyi juttatások a foglalkoztatottaknak kifizetett illetményből, munkabérből és más juttatásokból, valamint a nem foglalkoztatott természetes személyeknek juttatott más jövedelmek megfizetéséből származnak.

A személyijuttatásoknál az önkormányzat és az intézmények közalkalmazottjainál a közalkalmazotti illetménytáblával számoltunk. Az önkormányzatnál és minden intézménynél terveztük a minimálbér és garantált bérminimum emelkedésével járó többlet költségeket (2021. február 1-től a minimálbér összege bruttó 167 400- Ft, a garantált bérminimum összege bruttó 219 000 .- Ft), valamint a hatályos jogszabályi előírások alapján a kötelező előre lépést. A jogszabályban előírt bérelemek mellett terveztük a a cafeteria keretet nettó 112 800.- Ft. a köztisztviselői br.200 000.- Ft.

2. A munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót a hatályos jogszabályok alapján terveztük. A törvény rendelkezése értelmében 2021. évben 15,5 % a szociális hozzájárulási adó mértéke.

3. A dologi kiadásokat a 2020. évi eredeti előirányzatból és a 2020. évi döntésekből kiindulva, a 2020. évi várható teljesítési adatok és a 2021. évre szóló kötelezettségeink figyelembevételével terveztük. A dologi kiadások a készletek és szolgáltatások vásárlása, más befizetési kötelezettségek teljesítése, kamatfizetés és más, a működés során keletkező kiadások teljesítéséből származnak.

4. Az ellátottak pénzbeli juttatásai a lakhatási támogatásokból a települési támogatásokból terveztük.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:

Ft-ban

5. Az egyéb működési célú kiadások az államháztartáson belülre vagy kívülre működési célból adott támogatásokból és más ellenérték nélküli kifizetésekből, valamint a más kiemelt előirányzaton nem szerepeltethető működési jellegű kiadásokból származnak. A működési célú pénzeszközátadásokat, támogatásokat részletesen a 13. melléklet tartalmazza.

II. Felhalmozási kiadások

A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:

Ft-ban

1. A beruházások az ingatlanok, tárgyi eszközök és más tartósan használt eszközök megszerzéséből származik.

2. A felújítások a tartósan használt eszközök felújításának kiadásaiból származnak.

A beruházásokat feladatonként, a felújításokat célonként a 5. 6. sz. melléklet részletesen tartalmazza.

III. Tartalékok

Tartalékként szerepel a költségvetési rendelettervezetben 2 540 360 Ft. A nem várt kiadások finanszírozhatósága érdekében 2 540 360 Ft általános tartalékot képeztünk.

B. Finanszírozási bevételek és kiadások

A finanszírozási bevételek kiemelt előirányzatán belül terveztük az intézmények finanszírozását, mely biztosítja az intézmények működését.

Ft-ban

Továbbá a finanszírozási bevételek között terveztük az Áht. 23. §. (2) bekezdés d) pontja alapján a költségvetési rendelettervezetben a hiány belső finanszírozására az előző évek maradványának igénybevételét.

Ft-ban

A finanszírozási kiadások tervezett előirányzata 2 098 270 Ft, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését jelenti. Az Államháztartások belüli megelőlegezések visszafizetése rovaton kell elszámolni az Áht. 78. § (4) és (5) bekezdése, valamint a 83. § (3) bekezdése szerinti megelőlegezések visszafizetésével kapcsolatban felmerült kiadásokat. A kincstár a következő év január 5-ig esedékes járandóságok fedezetének biztosítása érdekében – december 20-át követően- megelőlegezi az önkormányzatoknak.