Jákó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 02. 21az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–18. §-hoz
I N D O K O L Á S
Jákó Község Önkormányzatának Polgármestere
1/2022. ( II.21.) rendelethez
Önkormányzatunk 2022. évi költségvetési rendelet-tervezetét Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete alapján állítottuk össze.
Költségvetési bevételek elemzése
I. Működési költségvetési bevételek
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzatán belül kerültek tervezésre azok a bevételek, amelyek az államháztartáson belülről működési célból kapott támogatásokból és más ellenérték nélküli bevételekből kiegészítéssel együtt származnak.
1. Az önkormányzatok működési támogatásaiból 62 449 120 Ft bevétel várható, ebből
1.1.2. Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása 17 553 053 Ft,
1.1.2.1. Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása 4 362 516 Ft,
1.1.2.2. Közvilágítás fenntartásának támogatása 2 365 373 Ft,
1.1.2.3. Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása 147 836 Ft,
1.1.2.4. Közutak fenntartásának támogatása 639 589 Ft,
1.1.3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása 8 870 147 Ft,
1.1.5. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 3 770 Ft
Kiegészítés: 1 163 822.-Ft.
1.2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 18 524 070 Ft.
1.3. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 19 287 597 Ft, ebből:
1.3.Települési önkormányzat szociális és gyermekjólétifaladatainak támogatása 14 789 300 Ft
1.4. Gyermekétkeztetés támogatása 4 498 297 Ft
1.5.2.Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2 270 000 Ft.
2. Egyéb működési célú támogatások áht-n belülről kiemelt előirányzatán belül rovaton 17 312 150 Ft-ot terveztünk, amely főleg a közfoglalkoztatás támogatása.
3. Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzatán belül, amelyek a helyi adókból, bírságokból, díjakból és más fizetési kötelezettségekből származnak, 4 531 540 Ft összegben terveztünk. Megbontását a rendelet 2. számú melléklete tartalmazza.
Adóemelés 2022-ben nem történt. .
Működési bevételekből 653 537 Ft-ot terveztünk, amelyek a készletek és szolgáltatások értékesítésekor kapott ellenértékből, a kapott kamatokból és más hasonló, a működés során keletkező bevételekből származnak.
5. Működési célú átvett pénzeszközök kiemelt előirányzatán belül azok a bevételek kerültek tervezésre, amelyek az államháztartáson kívülről működési célból kapott támogatásokból és más ellenérték nélküli bevételekből származnak.
II. Felhalmozási költségvetési bevételek
A felhalmozási bevételeket a háztartásoktól beszedett egyedi szennyvíz beruházás önrészeként terveztük 15 640 000.- forint összegben
Költségvetési kiadások elemzése
I. Működési költségvetési kiadások
A működési kiadások tervezése során kiemelt szempont a takarékosság és hatékonyság érvényesítése.
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:
Ft-ban
Megnevezés |
2021. évi |
2022. évi |
|---|---|---|
Személyi juttatások |
30 919 392 |
50 262 677 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
4 382 674 |
5 556 839 |
Dologi kiadások |
27 605 843 |
24 560 392 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
5 206 000 |
9 197 420 |
Egyéb működési célú kiadások |
2 980 360 |
3 055 000 |
Összes működési kiadás |
71 094 269 |
92 632 328 |
1. A személyi juttatások a foglalkoztatottaknak kifizetett illetményből, munkabérből és más juttatásokból, valamint a nem foglalkoztatott természetes személyeknek juttatott más jövedelmek megfizetéséből származnak.
A személyijuttatásoknál az önkormányzat és az intézmények közalkalmazottjainál a közalkalmazotti illetménytáblával számoltunk. Az önkormányzatnál és minden intézménynél terveztük a minimálbér és garantált bérminimum emelkedésével járó többlet költségeket (2022. január 1-től a minimálbér összege bruttó 200 000.- Ft, a garantált bérminimum összege bruttó 260 000 .- Ft), valamint a hatályos jogszabályi előírások alapján a kötelező előre lépést. A jogszabályban előírt bérelemek mellett terveztük a a cafeteria keretet nettó 112 800.- Ft. a köztisztviselői br.200 000.- Ft.
2. A munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót a hatályos jogszabályok alapján terveztük. A törvény rendelkezése értelmében 2022. évben 13 % a szociális hozzájárulási adó mértéke, közfoglalkoztatás esetében 6,5 %.
3. A dologi kiadásokat a 2021. évi eredeti előirányzatból és a 2021. évi döntésekből kiindulva, a 2021. évi várható teljesítési adatok és a 2022. évre szóló kötelezettségeink figyelembevételével terveztük. A dologi kiadások a készletek és szolgáltatások vásárlása, más befizetési kötelezettségek teljesítése, kamatfizetés és más, a működés során keletkező kiadások teljesítéséből származnak.
4. Az ellátottak pénzbeli juttatásai a lakhatási támogatásokból a települési támogatásokból terveztük.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
Ft-ban
Megnevezés |
2021. évi |
2022. évi |
|---|---|---|
Települési támogatás (átmeneti segély, temetési segély, lakhatás) |
1 754 500 |
5 745 920 |
Háztartások támogatása lakott ingatlanonként |
1 980 000 |
1 980 000 |
Tanulók beiskolázási támogatása |
1 012 500 |
1 012 500 |
Köztemetés |
0 |
0 |
Idősek támogatása |
459 000 |
459 000 |
Összesen |
5 206 000 |
5 206 000 |
5. Az egyéb működési célú kiadások az államháztartáson belülre vagy kívülre működési célból adott támogatásokból és más ellenérték nélküli kifizetésekből, valamint a más kiemelt előirányzaton nem szerepeltethető működési jellegű kiadásokból származnak. A működési célú pénzeszközátadásokat, támogatásokat részletesen a 13. melléklet tartalmazza.
II. Felhalmozási kiadások
A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:
Ft-ban
Megnevezés |
2021. évi |
2021. évi |
|---|---|---|
Beruházások |
2 205 340 |
163 848 780 |
Felújítások |
25 735 277 |
9 006 846 |
Egyéb felhalmozási kiadások |
0 |
0 |
Összesen |
27 940 617 |
172 855 626 |
1. A beruházások az ingatlanok, tárgyi eszközök és más tartósan használt eszközök megszerzéséből származik.
2. A felújítások a tartósan használt eszközök felújításának kiadásaiból származnak.
A beruházásokat feladatonként, a felújításokat célonként a 5. 6. sz. melléklet részletesen tartalmazza.
III. Tartalékok
Tartalékként szerepel a költségvetési rendelettervezetben 2 000 000 Ft. A nem várt kiadások finanszírozhatósága érdekében 2 540 360 Ft általános tartalékot képeztünk.
B. Finanszírozási bevételek és kiadások
A finanszírozási bevételek kiemelt előirányzatán belül terveztük az intézmények finanszírozását, mely biztosítja az intézmények működését.
Ft-ban
Megnevezés |
2022. évi |
|---|---|
|
19 928 344 |
Összesen |
19 928 344 |
Továbbá a finanszírozási bevételek között terveztük az Áht. 23. §. (2) bekezdés d) pontja alapján a költségvetési rendelettervezetben a hiány belső finanszírozására az előző évek maradványának igénybevételét.
Ft-ban
Megnevezés |
2022. évi |
|---|---|
1. Önkormányzat (saját) |
167 021 580 |
2.Jákói Óvoda |
13 920 |
Összesen |
41 535 922 |
A finanszírozási kiadások tervezett előirányzata 2 133 893 Ft, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését jelenti. Az Államháztartások belüli megelőlegezések visszafizetése rovaton kell elszámolni az Áht. 78. § (4) és (5) bekezdése, valamint a 83. § (3) bekezdése szerinti megelőlegezések visszafizetésével kapcsolatban felmerült kiadásokat. A kincstár a következő év január 5-ig esedékes járandóságok fedezetének biztosítása érdekében – december 20-át követően- megelőlegezi az önkormányzatoknak.
Jákó, 2022.02.09.
Horváth Anita
polgármester