Jákó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 24Jákó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (II. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.24.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–18. §-hoz
I N D O K O L Á S
Jákó Község Önkormányzatának Polgármestere
3/2023. (II.23.) rendelethez
Önkormányzatunk 2023. évi költségvetési rendelet-tervezetét Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény és az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és végrehajtási rendelete alapján állítottuk össze.
Költségvetési bevételek elemzése
I. Működési költségvetési bevételek
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről kiemelt előirányzatán belül kerültek tervezésre azok a bevételek, amelyek az államháztartáson belülről működési célból kapott támogatásokból és más ellenérték nélküli bevételekből kiegészítéssel együtt származnak.
1. Az önkormányzatok működési támogatásaiból 68 089 213 Ft bevétel várható, ebből
1.1.2. Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása 23 101 970 Ft,
1.1.2.1. Zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása 4 435 726 Ft,
1.1.2.2. Közvilágítás fenntartásának támogatása 3 050 334 Ft,
1.1.2.3. Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok támogatása 1 420 048 Ft,
1.1.2.4. Közutak fenntartásának támogatása 657 135 Ft,
1.1.3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása 13 531 297 Ft,
1.1.5. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása 7 430Ft
1.2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 22 214 070 Ft.
1.3. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 19 563 809 Ft, ebből:
1.3.Települési önkormányzat szociális és gyermekjólétifaladatainak támogatása 13 678 300 Ft
1.4. Gyermekétkeztetés támogatása 5 885 509 Ft
1.5.2.Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 2 270 000 Ft.
2. Egyéb működési célú támogatások áht-n belülről kiemelt előirányzatán belül rovaton 14 627 778 Ft-ot terveztünk, amely főleg a közfoglalkoztatás támogatása.
3. Közhatalmi bevételek kiemelt előirányzatán belül, amelyek a helyi adókból, bírságokból, díjakból és más fizetési kötelezettségekből származnak, 7 138 530 Ft összegben terveztünk. Megbontását a rendelet 2. számú melléklete tartalmazza.
Adóemelés 2023-ban nem történt. .
Működési bevételekből 7 703 100 Ft-ot terveztünk, amelyek a készletek és szolgáltatások értékesítésekor kapott ellenértékből, a kapott kamatokból és más hasonló, a működés során keletkező bevételekből származnak.
5. Működési célú átvett pénzeszközök kiemelt előirányzatán belül azok a bevételek kerültek tervezésre, amelyek az államháztartáson kívülről működési célból kapott támogatásokból és más ellenérték nélküli bevételekből származnak.
II. Felhalmozási költségvetési bevételek
A felhalmozási bevétel a VIS MAIOR támogatás, az egyedi szennyvíz beruházás támogatása.
Költségvetési kiadások elemzése
I. Működési költségvetési kiadások
A működési kiadások tervezése során kiemelt szempont a takarékosság és hatékonyság érvényesítése.
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:
Ft-ban
Megnevezés |
2022. évi |
2023. évi |
|---|---|---|
Személyi juttatások |
50 262 677 |
53 012 695 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
5 556 839 |
6 066 910 |
Dologi kiadások |
24 560 392 |
44 290 082 |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
9 197 420 |
7 388 360 |
Egyéb működési célú kiadások |
3 055 000 |
4 159 360 |
Összes működési kiadás |
92 632 328 |
114 917 407 |
1. A személyi juttatások a foglalkoztatottaknak kifizetett illetményből, munkabérből és más juttatásokból, valamint a nem foglalkoztatott természetes személyeknek juttatott más jövedelmek megfizetéséből származnak.
A személyijuttatásoknál az önkormányzat és az intézmények közalkalmazottjainál a közalkalmazotti illetménytáblával számoltunk. Az önkormányzatnál és minden intézménynél terveztük a minimálbér és garantált bérminimum emelkedésével járó többlet költségeket (2023. január 1-től a minimálbér összege bruttó 232 000.- Ft, a garantált bérminimum összege bruttó 296 400.- Ft), valamint a hatályos jogszabályi előírások alapján a kötelező előre lépést. A jogszabályban előírt bérelemek mellett terveztük a a cafeteria keretet nettó 112 800.- Ft. a köztisztviselői br.200 000.- Ft.
2. A munkaadókat terhelő járulékokat és a szociális hozzájárulási adót a hatályos jogszabályok alapján terveztük. A törvény rendelkezése értelmében 2023. évben 13 % a szociális hozzájárulási adó mértéke, közfoglalkoztatás esetében 6,5 %.
3. A dologi kiadásokat a 2022. évi eredeti előirányzatból és a 2022. évi döntésekből kiindulva, a 2022 évi várható teljesítési adatok és a 2023. évre szóló kötelezettségeink figyelembevételével terveztük. A dologi kiadások a készletek és szolgáltatások vásárlása, más befizetési kötelezettségek teljesítése, kamatfizetés és más, a működés során keletkező kiadások teljesítéséből származnak.
4. Az ellátottak pénzbeli juttatásai a lakhatási támogatásokból a települési támogatásokból terveztük.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre:
Ft-ban
Megnevezés |
2022. évi |
2023. évi |
|---|---|---|
Települési támogatás (átmeneti segély, temetési segély, lakhatás) |
5 745 920 |
3 743 360 |
Háztartások támogatása lakott ingatlanonként |
1 980 000 |
2 480 000 |
Tanulók beiskolázási támogatása |
1 012 500 |
675 000 |
Köztemetés |
0 |
0 |
Idősek támogatása |
459 000 |
490 000 |
Összesen |
5 206 000 |
7 388 360 |
5. Az egyéb működési célú kiadások az államháztartáson belülre vagy kívülre működési célból adott támogatásokból és más ellenérték nélküli kifizetésekből, valamint a más kiemelt előirányzaton nem szerepeltethető működési jellegű kiadásokból származnak. A működési célú pénzeszközátadásokat, támogatásokat részletesen a 13. melléklet tartalmazza.
II. Felhalmozási kiadások
A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:
Ft-ban
Megnevezés |
2022. évi |
2023. évi |
|---|---|---|
Beruházások |
163 848 780 |
171 324 330 |
Felújítások |
9 006 846 |
102 310 877 |
Egyéb felhalmozási kiadások |
0 |
0 |
Összesen |
172 855 626 |
273 635 807 |
1. A beruházások az ingatlanok, tárgyi eszközök és más tartósan használt eszközök megszerzéséből származik.
2. A felújítások a tartósan használt eszközök felújításának kiadásaiból származnak.
A beruházásokat feladatonként, a felújításokat célonként a 5. 6. sz. melléklet részletesen tartalmazza.
III. Tartalékok
Tartalékként szerepel a költségvetési rendelettervezetben 2 000 000 Ft.
B. Finanszírozási bevételek és kiadások
A finanszírozási bevételek kiemelt előirányzatán belül terveztük az intézmények finanszírozását, mely biztosítja az intézmények működését.
Ft-ban
Megnevezés |
2023. évi |
|---|---|
|
25 323 030 |
Összesen |
25 323 030 |
Továbbá a finanszírozási bevételek között terveztük az Áht. 23. §. (2) bekezdés d) pontja alapján a költségvetési rendelettervezetben a hiány belső finanszírozására az előző évek maradványának igénybevételét.
Ft-ban
Megnevezés |
2023. évi |
|---|---|
1. Önkormányzat (saját) |
124 859 545 |
2.Jákói Óvoda |
14 640 |
Összesen |
124 874 185 |
A finanszírozási kiadások tervezett előirányzata 2 685 994 Ft, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetését jelenti. Az Államháztartások belüli megelőlegezések visszafizetése rovaton kell elszámolni az Áht. 78. § (4) és (5) bekezdése, valamint a 83. § (3) bekezdése szerinti megelőlegezések visszafizetésével kapcsolatban felmerült kiadásokat. A kincstár a következő év január 5-ig esedékes járandóságok fedezetének biztosítása érdekében – december 20-át követően- megelőlegezi az önkormányzatoknak.
Jákó, 2023.02. 14.
Horváth Anita
polgármester