Jákó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Hatályos: 2024. 05. 30

Jákó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.30.

az Önkormányzat 2023. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–12. §-hoz

2023. ÉVI ZÁRSZÁMADÁS INDOKOLÁSA

A 2023. év gazdálkodásának tájékoztatója a költségvetési rendelet szerkezeti rendjének megfelelően került összeállításra.

2023-ban is nagy figyelmet fordítottunk a működési kiadások teljesítésére és a folyó beruházások finanszírozására Jákó Község Önkormányzatánál valamint Intézményénél.

Önkormányzati feladatellátás általános értékelése

2023. évben Jákó Község Önkormányzata, mind a törvényben előírt, mind a vállalt feladat ellátási kötelezettségének eleget tett.

A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény előírása alapján a köznevelési feladatokat a Jákó Óvoda látja el. A 2023-as nevelési évben 1 csoportban 21 fő volt a gyermeklétszám. A nevelési feladatokat 2 fő óvoda pedagógus, ebből 1 fő óvodavezető látta el, a gondozási feladatokat 1 fő dajka végezte.

Szociális feladatainak ellátását, ezen belül a szociális étkeztetés, a házi segítségnyújtás, időkorúak nappali ellátása, valamint a gyermek és családvédelem a Kaposmérő és Környéke Szociális Társuláson keresztül a Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ végzi.

A település az egészségügyi feladatait vállalkozó háziorvossal biztosítja.

2020. január 1. napjától Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal látja el a jogszabályok és a képviselő testület határozatainak megfelelő hatósági és egyéb feladatait. Az Önkormányzatra, valamint az irányítása alatt álló költségvetési szervekre vonatkozóan gazdasági, pénzügyi feladatokat végezték el. Folyamatos pályázati források bevonásával segítette a beruházások megvalósítását a településeken.

Jákó Község Önkormányzat gazdálkodásának bemutatása 2023. évre

Bevételek 405 646 318 Ft

1. Költségvetési bevételek 277 847 817Ft

1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:

Az Országgyűlés a helyi Önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához az Mötv.117. §. (1) bekezdésben foglaltak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit és előirányzatait a központi költségvetésről szóló törvényben határozta meg. A feladatfinanszírozási rendszer keretében, a költségvetési törvényben meghatározott módon támogatást biztosít a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelően a kötelezően ellátandó feladatokhoz oly módon, hogy a feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell a helyi Önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását. Jákó Község Önkormányzat működési támogatása a legnagyobb arányt teszi ki a bevételek tekintetében. Ezen jogcímen az Önkormányzat 75 833 925 Ft-ban részesült. Jogcímenkénti megoszlását a következő táblázat tartalmazza.

1. A települési önkormányzatok működésének általános támogatása: 22 601 970 Ft

Az önkormányzatok működési támogatásai a következők:

Zöldterület gazdálkodásával kapcsolatos feladatok: 4 435 726 Ft

A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakítása és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg.

Közvilágítás fenntartása: 2 440 334 Ft

A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározza a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik.

Közutak fenntartásának a támogatása: 657 135 Ft

A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladatokhoz illeti meg.

Köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása: 1 420 048 Ft,

Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása: 7 430 Ft

Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása: 9 615 644 Ft

A települési önkormányzatok számára az Mötv.13. § - ában meghatározott egyes feladatok támogatása.

Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás 3 915 653 Ft

Közvilágítás kiegészítő támogatása 110 000 Ft

1. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 26 141 016 Ft

2. Az óvodapedagógusok és azok munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 16 508 960 Ft

A központi költségvetés a Kjt., az Nkt., valamint a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII.30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: köznevelési Kjtvhr.), továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa fenntartott óvodában foglalkoztatott pedagógusok, és az e pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők (a továbbiakban: segítő) béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott, az Nkt. nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus-, valamint segítői létszám után illeti meg.

1. Óvoda működési támogatás: 6 139 000 Ft

A támogatás a települési önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermek létszám után.

1. Kiegészítő támogatás a minősítésből adódó többletkiadásokhoz: 467 690 Ft

A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2018. január 1-jén Pedagógus II., Mesterpedagógus vagy Kutatótanár fokozatú besorolással rendelkező óvodapedagógusok, valamint Pedagógus II. fokozatba átsorolt, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők béréhez.

1. Kiegészítő bértámogatás: 3 960 746 Ft

1. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása: 21 889 480 Ft

1. Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása: 346 560 Ft

2. Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: 8 536 000 Ft

Ez a támogatás a pénzbeli szociális ellátások, a szociális és gyermekjóléti feladatok, a gyermekétkeztetés feladataira, valamint a tanyagondnoki feladatok egyéb állami támogatással nem fedezett részére, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérséklésére vagy elengedésére szolgál

1. Gyermekétkeztetés támogatása: 6 863 515 Ft

2. Falugondnoki szolgálat támogatása 5 142 300 Ft

1. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak a támogatása: 2 270 000 Ft

A támogatás a települési önkormányzatokat a lakosságszám alapján illeti meg, az Mötv.-ben, valamint a muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvényben (a továbbiakban Kult.tv) meghatározott nyilvános könyvtár és közművelődési feladatainak ellátásához.

1. Kiegészítő támogatások: 1 694 180 Ft

A helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatásai esetében az ilyen jogcímen kapott támogatás nem tervezhető, mivel ezt év közben pótelőirányzatként kapja az Önkormányzat, melyet a költségvetésből az állam át is utal az Önkormányzat számlájára. Ezen támogatások év közben a Belügyminisztérium rendeleteiben jelennek meg, melyből:

1. 2023. évi szociális tűzifa pályázat 1 694 180 Ft

1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről:

1. Működési célú támogatás bevételek:

1. Közmunkaprogramra START munka keretében foglalkoztatásra 15 304 896 Ft

2. Közhatalmi bevételek 7 105 580 Ft

Megnevezés	Teljesítés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés 2023	Teljesítés %-a	Teljesítés megoszlása
Megnevezés	2022	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés 2023	Teljesítés %-a	Teljesítés megoszlása
magánszemélyek kommunális adója (B34)	1 906 720	1 743 000	1 743 000	1 980 168	114,61 %	27,86 %
állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351)	6 561 817	5 325 530	5 325 530	5 035 487	94,55 %	70,87 %
gépjárműadók (B354)	-	-	-	-	0,00%
Pótlék, bírság	112 321	70 000	70 000	89 925	128,46%	1,27 %
Közhatalmi bevételek	8 580 858	7 138 530	7 138 530	7 105 580	99,54%	100,00%

Közhatalmi bevételeink a 2022-es évhez képest 17,2%-kal csökkentek. Nagy csökkenés az iparűzési adó tekintetében figyelhető meg.

1. Működési bevételek:

A működési bevételekre 12 427 750 Ft teljesült, ezen belül

készletértékesítés mezőgazdasági termékekből 190 960 Ft

Bérleti díjak (lakbér, egyéb bérlet) 6 394 206 Ft

Használati díj elszámolásból (Vízmű) 1 484 145 Ft

Egyéb bevételek (Közüzem visszatérítésből, sírhely megváltásból, kaszálás, fűtési szolgáltatásból) 4 358 439 Ft folyt be.

1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 166 675 666 Ft

VP-6-7.2.1.2-16 Egyedi szennyvízkezelés támogatás 154 653 730 Ft

Vis-maior támogatás 11 195 902 Ft

Faluház felújítás támogatás 826 034 Ft

1. Finanszírozási bevételek: 127 798 501 Ft

A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg 124 859 545 Ft.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések 2 938 956 Ft, amely összeget 2023. decemberében a Magyar Államkincstár bocsájtott az Önkormányzatok rendelkezésére a 2024. évi normatíva előlegeként.

Kiadások:

A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település, az intézményhálózat működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő-testület 2023. évi döntéseit. Mindezek eredményeként a jelenleg teljesített kiadás 257 327 073 Ft, mely az alábbiak szerint került meghatározásra:

A számok kialakításánál a 2023. évi központi szabályozás önkormányzatokat érintő hatását, valamint a korábbi döntések 2023. évre gyakorolt hatásait, valamint az új Áht. előírásait vettük figyelembe. 2016. évtől a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Magyar Államkincstár kiemelt figyelmet fordít a feladatfinanszírozásra kapott normatíva támogatás célirányos felhasználására. Nem adnak lehetőséget a jogcímek közötti átcsoportosításra.

1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 36 459 816 Ft

A személyi juttatások költségsoron az önkormányzat által foglalkoztatottak (falugondnok, karbantartó) munkabére és megbízási díjuk jelennek meg.

A külső személyi juttatások összegében a képviselői díjak szerepelnek.

1. Dologi kiadások: 31 155 376Ft

A dologi kiadások a feladatfinanszírozásnak megfelelően kerültek beállításra, nem ad lehetőséget átcsoportosításra. A szigorú feladatfinanszírozás miatt a kötelező feladatokon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.

A dologi kiadások között szerepelnek a kötelező feladatok (pl. köztisztaság, zöldterület fenntartás, köztemető fenntartás stb.) ellátásához szükséges üzemeltetéséhez anyagok beszerzése, karbantartások. Itt jelentkeznek a közüzemi díjak, közvilágítás költségei.

Üzemeltetési anyagokra 6 631 924 Ft-ot költöttünk. Itt jelenik meg a kommunális dolgozók számára, valamint a közfoglalkoztatási program által előírt munkaruha, szerszámok, eszközök beszerzése, takarítószerek, védőital vásárlása. Üzemanyagok a falubuszba, valamint a munkagépekbe. Rendezvényekhez vásárlás.

Karbantartásra ebben az évben, 314 704 Ft-ot. A kommunális csoport, munkagépeinek, kézi eszközeinek szerelése, a falubusz rendszeres karbantartása.

Egyéb szolgáltatásnál, valamint a szakmai szolgáltatásnál rendezvények lebonyolítására vásárolt szolgáltatások. Itt kerül kimutatásra a pályázatok megvalósításához szükséges megvalósíthatósági tanulmányok, építési, műszaki tervek, üzletviteli tanácsadások, biztosítások. A jogi tanácsadás díja is itt található.

1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 6 147 000 Ft

Települési támogatásokra, jegyzettámogatásra, beiskolázási támogatásokra, temetési segélyekre 6 147 000 Ft került kifizetésre.

1. Egyéb működési célú kiadások: 1 242 755 Ft

Társulásoknak, közös hivatalnak átadott pénzeszközként 1 122 564Ft,

BURSA Hungarica támogatásként 50 000 Ft,

Civil szervezetek 30 000 Ft,

1. Megvalósult beruházások és felújítások célonként: 182 322 126 Ft

Eszköz megnevezése	Érték
Vízmű – Gördülő fejlesztési tervben szereplő beruházás	9 948
Vízmű – Gördülő fejlesztési tervben szereplő tartalék szivattyú beszerzés	770 386
3 db irodai forgószék	180 270
Salgó polcok beszerzése hivatalba	189 910
Kamino kandalló közösségi házba	219 990
Egyedi szennyvíz beruházás kivitelezési munkái	160 526 529
Vízmű – Gördülő fejlesztési tervben szereplő gépház felújítása	635 000
Csépán Antal Közösségi Ház jégverés miatt javítási munkái	2 171 082
Kossuth u. 112.szám alatti épületek jégkár utáni helyreállítása	10 451 984
Kossuth u. 77 hrsz szám alatti ravatalozó jégverés utáni helyreállítása	1 219 302
Kossuth u. 124.szám alatti óvoda épületének jégkár utáni helyreállítása	1 715 991
Művelődési ház felújítása	4 231 734

Jákói Óvoda gazdálkodásának bemutatása 2023 évre

Bevételek: 116 202 401 Ft

Az óvoda bevételének jelentős része finanszírozási bevétel, amit az állam a települési önkormányzat rendelkezésére bocsájt egyes köznevelési feladatainak és az étkeztetési feladatok támogatására. 2022-ban 108 420 262 Ft került lehívásra. A bevétel fennmaradó része az előző évi maradvány igénybevételéből, önkormányzati hozzájárulásból, valamint a térítési díjak beszedéséből (8 370 151 Ft) adódik.

Kiadások: 115 153 860 Ft

Az Óvoda költségvetésének jelentős részét a bérköltség teszi ki, ami összesen 20 272 280 Ft-ot jelent járulékokkal, ez az összeg tartalmazza az év végi jutalmakat is.

A költségvetés tartalmaz több karbantartási feladatot, valamint kisebb anyagbeszerzéseket. A karbantartás soron az udvari játékok festése, bababútorok javítása, vizes blokkok karbantartása, villanylámpatestek cseréje szerepel.

Maradványkimutatás

Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet szerint maradvány-kimutatást az 5,12. számú mellékletek tartalmazzák. A maradvány-kimutatás az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység bevételeit és kiadásait mutatja.

Az Önkormányzat 2023. évi összevont maradványkimutatása:

Jákó Község Önkormányzat: 122 790 431Ft

Jákói Óvoda: 79 448 Ft

Összesen: 122 869 879 Ft

Az Önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat, így a vállalkozási maradvány 0 Ft.

Jákó Község Önkormányzat vagyoni és pénzügyi helyzete

Az Önkormányzat vagyona 2023. december 31-re az előző évhez képest 159 888 263 Ft-tal emelkedett. A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök állománya 162 941 138 Ft-tal növekedett. A Pénzeszközeink az előző évhez képest 373 797 Ft-tal csökkentek.

A 2023. éves gazdálkodását értékelve elmondható, hogy az Önkormányzati kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához, biztonságos és folyamatos működéséhez szükséges pénzeszközök rendelkezésre álltak.

Jákó Község Önkormányzat és Intézményeinek pénzügyi helyzete 2023-ban a számok tükrében stabilnak mondható, ezt támasztja alá a pénzforgalmilag teljesült bevételek és kiadások pozitív egyenlege is.

A 2024. évben is fő célunk a feladatellátás színvonalának, a gazdálkodás biztonságának a megtartása.

Jákó, 2024. május 16.

Horváth Anita

polgármester