Jákó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 03. 03Jákó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (II. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.03.03.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–17. §-hoz
INDOKLÁS
a …/2025. (….) önkormányzati rendelethez
Az Országgyűlés a 2024. évi XC. törvénnyel elfogadta a 2025. évi költségvetés alapját képező
Magyarország 2025. évi központi költségvetését.
A helyi önkormányzatok 2025. évi és finanszírozási rendszere
Az önkormányzati finanszírozás 2025. évi alapelveiben nem történt változás az előző évhez
képest:
Magyarország 2025. évi központi költségvetését.
A helyi önkormányzatok 2025. évi és finanszírozási rendszere
Az önkormányzati finanszírozás 2025. évi alapelveiben nem történt változás az előző évhez
képest:
o a gépjárműadó nem illeti meg a helyi önkormányzatokat, SZJA átengedés
nincs,
o a támogatások zöme feladatalapú, és kötött felhasználású
o szolidaritási hozzájárulást 2025 évben nem kell fizetni
nincs,
o a támogatások zöme feladatalapú, és kötött felhasználású
o szolidaritási hozzájárulást 2025 évben nem kell fizetni
Az iparűzési adó bevételek tekintetében 2025. évben fontos változás, hogy ha a tárgy évi
iparűzési adó bevétel szolidaritási adó emelkedésével kompenzált összege meghaladja az
előző bevételt, a bevételtöbblet nettó finanszírozás keretében elvonásra kerül.
Amennyiben a bevételek alulteljesülnek, a különbözetet következő év márciusában nettó
finanszírozás keretében megkapja az önkormányzat.
iparűzési adó bevétel szolidaritási adó emelkedésével kompenzált összege meghaladja az
előző bevételt, a bevételtöbblet nettó finanszírozás keretében elvonásra kerül.
Amennyiben a bevételek alulteljesülnek, a különbözetet következő év márciusában nettó
finanszírozás keretében megkapja az önkormányzat.
A továbbiakban bemutatásra kerül Jákó Község Önkormányzat 2025. évre tervezett
költségvetése bevételi és kiadási bontásban.
1. Jákó Község Önkormányzat
Bevételek: 187 492 488 Ft
1.1. Költségvetési bevételek: 93 657 207 Ft
1.1.1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 21 435 545 Ft
2013-ban az önkormányzati rendszer finanszírozása átalakult. A korábbi normatív támogatás
helyett feladatfinanszírozási rendszer működik. A települési önkormányzatok működésének
támogatása címén támogatást kaphat az önkormányzat az Önkormányzati Hivatal működésére
valamint a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátására. Ezen állami támogatás
finanszírozza a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítással kapcsolatos feladatokat.
Jákó Község Önkormányzat működésének általános támogatását a következő táblázat mutatja
be.
költségvetése bevételi és kiadási bontásban.
1. Jákó Község Önkormányzat
Bevételek: 187 492 488 Ft
1.1. Költségvetési bevételek: 93 657 207 Ft
1.1.1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 21 435 545 Ft
2013-ban az önkormányzati rendszer finanszírozása átalakult. A korábbi normatív támogatás
helyett feladatfinanszírozási rendszer működik. A települési önkormányzatok működésének
támogatása címén támogatást kaphat az önkormányzat az Önkormányzati Hivatal működésére
valamint a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátására. Ezen állami támogatás
finanszírozza a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítással kapcsolatos feladatokat.
Jákó Község Önkormányzat működésének általános támogatását a következő táblázat mutatja
be.
Adatok Ft-ban
Jogcím megnevezése 2024. év 2025. év Változás
Zöldterület gazdálkodás 4 473 635 4 420 303 - 53 332
Közvilágítás 1 675 000 1 675 000 -
Közvilágítás kiegészítő támogatás 860 000 1 100 000 240 000
Köztemető fenntartás 146 937 145 185 -1 752
Közutak fenntartása 662 751 654 850 -7 901
Zöldterület gazdálkodás 4 473 635 4 420 303 - 53 332
Közvilágítás 1 675 000 1 675 000 -
Közvilágítás kiegészítő támogatás 860 000 1 100 000 240 000
Köztemető fenntartás 146 937 145 185 -1 752
Közutak fenntartása 662 751 654 850 -7 901
Egyéb önkormányzati feladatok 9 697 822 9 582 211 - 115 611
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok 3 747 3 702 - 45
Polgármesteri illetményhez és
költségtérítéshez nyújtott támogatás 3 915 653 11 498 428 7 582 775
Összes működési támogatás 21 435 545 29 079 679 7 644 134
A Polgármesteri illetményhez és költségtérítés nyújtott támogatás 2024.10.01-2025.06.30-ig
terjedő időszakra került megállapításra. A fennmaradó támogatás központilag 2025. április
hónapban kerül megállapításra. A költségvetési egyensúly megtartása érdekében kiegészítő
támogatásként tervezésre került a fennmaradó időszakra is támogatás 4 106 580 Ft értékben.
A polgármesteri illetménynövekedés miatt – jelenlegi támogatás mértékével számolva – plusz
költségvetési teher nem, keletkezik.
A könyvtári és közművelődési feladatok ellátására 2 270 000 Ft illeti meg az önkormányzatot.
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok 3 747 3 702 - 45
Polgármesteri illetményhez és
költségtérítéshez nyújtott támogatás 3 915 653 11 498 428 7 582 775
Összes működési támogatás 21 435 545 29 079 679 7 644 134
A Polgármesteri illetményhez és költségtérítés nyújtott támogatás 2024.10.01-2025.06.30-ig
terjedő időszakra került megállapításra. A fennmaradó támogatás központilag 2025. április
hónapban kerül megállapításra. A költségvetési egyensúly megtartása érdekében kiegészítő
támogatásként tervezésre került a fennmaradó időszakra is támogatás 4 106 580 Ft értékben.
A polgármesteri illetménynövekedés miatt – jelenlegi támogatás mértékével számolva – plusz
költségvetési teher nem, keletkezik.
A könyvtári és közművelődési feladatok ellátására 2 270 000 Ft illeti meg az önkormányzatot.
1.1.2. Működési célú támogatásértékű bevétel: 1 748 32 Ft
- 11 fő közhasznú munkás 2025. februárig járó bértámogatása.
- 11 fő közhasznú munkás 2025. februárig járó bértámogatása.
1.1.3. Közhatalmi bevételek: 6 770 000 Ft
A termékek szolgáltatások adói soron a helyi várható adóbevételek összege található az
adóügyi ügyintéző kimutatása alapján.
- Kommunális adó: 2 000 000 Ft,
- Iparűzési adó: 10 000 000 Ft
- Egyéb közhatalmi bevételek: 100 000Ft
A bírságokból, pótlékokból és végrehajtási költségekből származó bevétel 100%-a, a
környezetvédelmi bírság 30%-a az önkormányzati költségvetés bevételeit növeli.
A település költségvetésének jelentős részét képezi a helyi adókból származó bevétel. A
költségvetés tervezése során az adóbevételeket az óvatosság elvének figyelembevételével
határoztuk meg
1.1.4. Működési bevételek: 9 100 500 Ft
- Az önkormányzati vagyon üzemeltetéséből befolyt bevételek találhatóak itt. Bérleti
díjak, közüzemi számlák a továbbszámlázása, kaszálásért beszedett díjak.
A termékek szolgáltatások adói soron a helyi várható adóbevételek összege található az
adóügyi ügyintéző kimutatása alapján.
- Kommunális adó: 2 000 000 Ft,
- Iparűzési adó: 10 000 000 Ft
- Egyéb közhatalmi bevételek: 100 000Ft
A bírságokból, pótlékokból és végrehajtási költségekből származó bevétel 100%-a, a
környezetvédelmi bírság 30%-a az önkormányzati költségvetés bevételeit növeli.
A település költségvetésének jelentős részét képezi a helyi adókból származó bevétel. A
költségvetés tervezése során az adóbevételeket az óvatosság elvének figyelembevételével
határoztuk meg
1.1.4. Működési bevételek: 9 100 500 Ft
- Az önkormányzati vagyon üzemeltetéséből befolyt bevételek találhatóak itt. Bérleti
díjak, közüzemi számlák a továbbszámlázása, kaszálásért beszedett díjak.
1.2. Finanszírozási bevételek: 71 073 989 Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg. A
maradványból 50 757 564 Ft feladattal terhelt, amely
- TOP_PLUSZ-1.2.1-21-SO1-2022-00109 - Közösségi tér fejlesztése – 22 597 955 Ft
- 2025.02.28-ig tartó közfoglalkoztatások támogatása – 2 869 834Ft
- 2025. évi nettó előleg – 2 526 769 Ft
- Tisztítsuk meg az országot hulladékfelszámolási pályázat – 4 075 000 Ft
tevődik össze.
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg. A
maradványból 50 757 564 Ft feladattal terhelt, amely
- TOP_PLUSZ-1.2.1-21-SO1-2022-00109 - Közösségi tér fejlesztése – 22 597 955 Ft
- 2025.02.28-ig tartó közfoglalkoztatások támogatása – 2 869 834Ft
- 2025. évi nettó előleg – 2 526 769 Ft
- Tisztítsuk meg az országot hulladékfelszámolási pályázat – 4 075 000 Ft
tevődik össze.
Szabad maradvány: 20 316 425 Ft
Kiadások: 216 447 638 Ft
A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az
előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település
működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő-
testület 2023. évi döntéseit.
Mindezek eredményeként a jelenleg reálisan számba vehető kiadás szint 216 447 638 Ft-ban
került meghatározásra az alábbiak szerint:
1.3. Működési kiadások:
A számok kialakításánál a 2025. évi központi szabályozás önkormányzatokat érintő hatását,
valamint a korábbi döntések 2025. évre gyakorolt hatásait, valamint az új Áht. előírásait
vettük figyelembe. 2016. évtől a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Magyar Államkincstár
kiemelt figyelmet fordít a feladatfinanszírozásra kapott normatíva támogatás célirányos
felhasználására. Nem adnak lehetőséget a jogcímek közötti átcsoportosításra.
Az Önkormányzathoz tartozó feladatok és működési kiadásaik:
A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az
előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település
működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő-
testület 2023. évi döntéseit.
Mindezek eredményeként a jelenleg reálisan számba vehető kiadás szint 216 447 638 Ft-ban
került meghatározásra az alábbiak szerint:
1.3. Működési kiadások:
A számok kialakításánál a 2025. évi központi szabályozás önkormányzatokat érintő hatását,
valamint a korábbi döntések 2025. évre gyakorolt hatásait, valamint az új Áht. előírásait
vettük figyelembe. 2016. évtől a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Magyar Államkincstár
kiemelt figyelmet fordít a feladatfinanszírozásra kapott normatíva támogatás célirányos
felhasználására. Nem adnak lehetőséget a jogcímek közötti átcsoportosításra.
Az Önkormányzathoz tartozó feladatok és működési kiadásaik:
Megnevezés Tervezett kiadás
összege (Ft)
Közművelődés, könyvtár, közösségfejlesztés 5 390 832
Közvilágítás 2 667 668
Egyéb szociális feladatok 8 439 000
Tanyagondnoki szolgálat 6 696 060
Községgazdálkodás 5 753 300
Közcélú foglalkoztatás 4 618 158
Köztemető fenntartása 292 100
Önkormányzatok igazgatási tevékenysége 56 032 925
Szennyvíz gyűjtése, tisztítása elhelyezése 2 540 000
Szünidei étkeztetés 190 500
Gyermekétkeztetés 6 721 058
Óvodai működési feladatok 1 431 200
Településfejlesztési projektek 45 360 260
összege (Ft)
Közművelődés, könyvtár, közösségfejlesztés 5 390 832
Közvilágítás 2 667 668
Egyéb szociális feladatok 8 439 000
Tanyagondnoki szolgálat 6 696 060
Községgazdálkodás 5 753 300
Közcélú foglalkoztatás 4 618 158
Köztemető fenntartása 292 100
Önkormányzatok igazgatási tevékenysége 56 032 925
Szennyvíz gyűjtése, tisztítása elhelyezése 2 540 000
Szünidei étkeztetés 190 500
Gyermekétkeztetés 6 721 058
Óvodai működési feladatok 1 431 200
Településfejlesztési projektek 45 360 260
1.3.1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 31 639 790 Ft
A törvény szerinti illetmények soron az alábbi dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve
az előírt minimálbért és besorolási osztályokat)
A törvény szerinti illetmények soron az alábbi dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve
az előírt minimálbért és besorolási osztályokat)
Megnevezés Létszám
(fő)
Polgármester 1
(fő)
Polgármester 1
Alpolgármester 1
Képviselő-testületi tagok 3
Kommunális dolgozó (megbízási jogviszonnyal) 1
Művelődés-szervező (megbízási jogviszonnyal) 1
Falugondnok 1
Közfoglalkoztatottak 11
Összesen 19
A külső személyi juttatások összegében a képviselői tiszteletdíjak, költségtérítések,
nyelvpótlék szerepelnek, a temetőgondnok és az anyakönyvvezetők megbízási díja szerepel.
Képviselő-testületi tagok 3
Kommunális dolgozó (megbízási jogviszonnyal) 1
Művelődés-szervező (megbízási jogviszonnyal) 1
Falugondnok 1
Közfoglalkoztatottak 11
Összesen 19
A külső személyi juttatások összegében a képviselői tiszteletdíjak, költségtérítések,
nyelvpótlék szerepelnek, a temetőgondnok és az anyakönyvvezetők megbízási díja szerepel.
1.3.2. Dologi kiadások: 31 102 934 Ft
A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki. Az áthúzódó közmunkaprogram
kiadásaival számoltunk.
Sajnálatos módon az önkormányzat csekély állami támogatásban részesül, így a kötelező
feladatok, valamint azon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből
lehetséges.
Dologi kiadások között szerepelnek a működéshez szükséges közműdíjak, irodaszerek,
takarítószerek, valamint a kötelező ellátandó feladatokhoz kapcsolódó költségek,
karbantartási díjak.
Egyéb szolgáltatásnál, valamint a szakmai szolgáltatásnál a rendezvények lebonyolítására
(falunap, idősek karácsonya, kulturális programok, biztosítási díjak, bankköltségek,
szemétszállítás) szánt összegek szerepelnek.
A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki. Az áthúzódó közmunkaprogram
kiadásaival számoltunk.
Sajnálatos módon az önkormányzat csekély állami támogatásban részesül, így a kötelező
feladatok, valamint azon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből
lehetséges.
Dologi kiadások között szerepelnek a működéshez szükséges közműdíjak, irodaszerek,
takarítószerek, valamint a kötelező ellátandó feladatokhoz kapcsolódó költségek,
karbantartási díjak.
Egyéb szolgáltatásnál, valamint a szakmai szolgáltatásnál a rendezvények lebonyolítására
(falunap, idősek karácsonya, kulturális programok, biztosítási díjak, bankköltségek,
szemétszállítás) szánt összegek szerepelnek.
1.3.3. Ellátottak pénzbeli juttatása: 8 148 500 Ft
Az Önkormányzat szociális rendeletében meghatározott segélyek, lakásfenntartási
támogatások, óvodáztatási és iskoláztatási támogatások, születési támogatások, temetési
segélyek kerülnek kimutatásra.
1.3.4. Egyéb működési célú kiadások: 600 000 Ft (tartalékok nélkül)
Bursa Hungarica támogatásra 100 000 Ft
80 000Ft Civil szervezetek támogatására
Tagdíjakra 40 000 Ft
Közös Hivatal pénzeszköz átadás 480 000 Ft
1.3.5. Tartalék: 29 495 263 Ft
Szabad tartalék: 29 495 263 Ft
5. Finanszírozási kiadások 41 359 427 Ft
Az Önkormányzat szociális rendeletében meghatározott segélyek, lakásfenntartási
támogatások, óvodáztatási és iskoláztatási támogatások, születési támogatások, temetési
segélyek kerülnek kimutatásra.
1.3.4. Egyéb működési célú kiadások: 600 000 Ft (tartalékok nélkül)
Bursa Hungarica támogatásra 100 000 Ft
80 000Ft Civil szervezetek támogatására
Tagdíjakra 40 000 Ft
Közös Hivatal pénzeszköz átadás 480 000 Ft
1.3.5. Tartalék: 29 495 263 Ft
Szabad tartalék: 29 495 263 Ft
5. Finanszírozási kiadások 41 359 427 Ft
A 2025. évi állami támogatásokból 2024. decemberében előfinanszíroztak 2 526 769 Ft-ot,
amely összeget államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen be kell
tervezni.
A Jákói Óvoda várható éves finanszírozása 41 359 429 Ft.
amely összeget államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen be kell
tervezni.
A Jákói Óvoda várható éves finanszírozása 41 359 429 Ft.
2. Jákói Óvoda
Bevételek:
2.1. Működési bevételek: 20 Ft
Az intézmény működési bevételei minimálisak, kerekítési különbözetekből származó
bevételek tervezésre, más saját bevétele nem várható az intézménynek.
2.2. Finanszírozási bevételek: 38 832 658 Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg, ami
19 952 Ft, valamint központi irányító szervi támogatásból 38 832 658 Ft folyik be
várhatón 2025. évben.
Kiadások:
2.3. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 26 456 794 Ft.
A törvény szerinti illetmények soron az alábbi dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve
az előírt minimálbért és besorolási osztályokat).
Bevételek:
2.1. Működési bevételek: 20 Ft
Az intézmény működési bevételei minimálisak, kerekítési különbözetekből származó
bevételek tervezésre, más saját bevétele nem várható az intézménynek.
2.2. Finanszírozási bevételek: 38 832 658 Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg, ami
19 952 Ft, valamint központi irányító szervi támogatásból 38 832 658 Ft folyik be
várhatón 2025. évben.
Kiadások:
2.3. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 26 456 794 Ft.
A törvény szerinti illetmények soron az alábbi dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve
az előírt minimálbért és besorolási osztályokat).
Megnevezés Létszám (fő)
Óvodapedagógus 2
Dajka 1
Tálaló (megbízási jogviszonnyal) 1
Összesen 4
Óvodapedagógus 2
Dajka 1
Tálaló (megbízási jogviszonnyal) 1
Összesen 4
2.4. Dologi kiadások
A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki. Ezen a soron szerepelnek a
működéshez szükséges kommunikációs szolgáltatások, irodaszerek, takarítószerek, valamint a
kötelező ellátandó feladatokhoz kapcsolódó költségek, karbantartási díjak.
A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki. Ezen a soron szerepelnek a
működéshez szükséges kommunikációs szolgáltatások, irodaszerek, takarítószerek, valamint a
kötelező ellátandó feladatokhoz kapcsolódó költségek, karbantartási díjak.