A 2024. év gazdálkodásának tájékoztatója a költségvetési rendelet szerkezeti rendjének megfelelően került összeállításra.

2024-ben is nagy figyelmet fordítottunk a működési kiadások teljesítésére és a folyó beruházások finanszírozására Jákó Község Önkormányzatánál valamint Intézményénél.

2024. évben Jákó Község Önkormányzata, mind a törvényben előírt, mind a vállalt feladat ellátási kötelezettségének eleget tett.

A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény előírása alapján a köznevelési feladatokat a Jákó Óvoda látja el. A 2024-as nevelési évben 1 csoportban 21 fő volt a gyermeklétszám. A nevelési feladatokat 1 fő óvoda pedagógus-igazgató,1, fő pedagógiai asszisztens, a gondozási feladatokat 1 fő dajka végezte.

Szociális feladatainak ellátását, ezen belül a szociális étkeztetés, a házi segítségnyújtás, időkorúak nappali ellátása, valamint a gyermek és családvédelem a Kaposmérő és Környéke Szociális Társuláson keresztül a Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ végzi.

Az Országgyűlés a helyi Önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához az Mötv.117. §. (1) bekezdésben foglaltak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit és előirányzatait a központi költségvetésről szóló törvényben határozta meg. A feladatfinanszírozási rendszer keretében, a költségvetési törvényben meghatározott módon támogatást biztosít a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelően a kötelezően ellátandó feladatokhoz oly módon, hogy a feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell a helyi Önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását. Jákó Község Önkormányzat működési támogatása a legnagyobb arányt teszi ki a bevételek tekintetében. Ezen jogcímen az Önkormányzat 86 405 819 Ft-ban részesült. Jogcímenkénti megoszlását a következő táblázat tartalmazza.

A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározza a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik.

A települési önkormányzatok számára az Mötv.13. § - ában meghatározott egyes feladatok támogatása.

A központi költségvetés a Kjt., az Nkt., valamint a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII.30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: köznevelési Kjtvhr.), továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa fenntartott óvodában foglalkoztatott pedagógusok, és az e pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők (a továbbiakban: segítő) béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott, az Nkt. nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus-, valamint segítői létszám után illeti meg.

A támogatás a települési önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermek létszám után.

A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az Nkt. 64. §-a szerinti előmeneteli rendszer keretén belül lebonyolított minősítési eljárás során 2018. január 1-jén Pedagógus II., Mesterpedagógus vagy Kutatótanár fokozatú besorolással rendelkező óvodapedagógusok, valamint Pedagógus II. fokozatba átsorolt, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők béréhez.

Ez a támogatás a pénzbeli szociális ellátások, a szociális és gyermekjóléti feladatok, a gyermekétkeztetés feladataira, valamint a tanyagondnoki feladatok egyéb állami támogatással nem fedezett részére, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérséklésére vagy elengedésére szolgál

A támogatás a települési önkormányzatokat a lakosságszám alapján illeti meg, az Mötv.-ben, valamint a muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvényben (a továbbiakban Kult.tv) meghatározott nyilvános könyvtár és közművelődési feladatainak ellátásához.

A helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatásai esetében az ilyen jogcímen kapott támogatás nem tervezhető, mivel ezt év közben pótelőirányzatként kapja az Önkormányzat, melyet a költségvetésből az állam át is utal az Önkormányzat számlájára. Ezen támogatások év közben a Belügyminisztérium rendeleteiben jelennek meg, melyből:

Közhatalmi bevételeink a 2023-es évhez képest 91,86%-kal emelkedtek. A jelentős mértékű emelkedés a nem várt mértékű iparűzési adó bevételből származik..

A működési bevételekre 4 627 017 Ft teljesült, ezen belül

A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg 122 790 431Ft.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések 2 526 769Ft, amely összeget 2024. decemberében a Magyar Államkincstár bocsájtott az Önkormányzatok rendelkezésére a 2025. évi normatíva előlegeként.

A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település, az intézményhálózat működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő-testület 2024. évi döntéseit. Mindezek eredményeként a jelenleg teljesített kiadás 251 064 229 Ft, mely az alábbiak szerint került meghatározásra:

A számok kialakításánál a 2024. évi központi szabályozás önkormányzatokat érintő hatását, valamint a korábbi döntések 2024. évre gyakorolt hatásait, valamint az új Áht. előírásait vettük figyelembe. 2016. évtől a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Magyar Államkincstár kiemelt figyelmet fordít a feladatfinanszírozásra kapott normatíva támogatás célirányos felhasználására. Nem adnak lehetőséget a jogcímek közötti átcsoportosításra.

A személyi juttatások költségsoron az önkormányzat által foglalkoztatottak (falugondnok, karbantartó) munkabére és megbízási díjuk jelennek meg.

A külső személyi juttatások összegében a képviselői díjak szerepelnek.

A dologi kiadások a feladatfinanszírozásnak megfelelően kerültek beállításra, nem ad lehetőséget átcsoportosításra. A szigorú feladatfinanszírozás miatt a kötelező feladatokon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.

A dologi kiadások között szerepelnek a kötelező feladatok (pl. köztisztaság, zöldterület fenntartás, köztemető fenntartás stb.) ellátásához szükséges üzemeltetéséhez anyagok beszerzése, karbantartások. Itt jelentkeznek a közüzemi díjak, közvilágítás költségei.

Üzemeltetési anyagokra 7 311 088 Ft-ot költöttünk. Itt jelenik meg a kommunális dolgozók számára, valamint a közfoglalkoztatási program által előírt munkaruha, szerszámok, eszközök beszerzése, takarítószerek, védőital vásárlása. Üzemanyagok a falubuszba, valamint a munkagépekbe.

Karbantartásra ebben az évben, 2 125 879 Ft-ot. A kommunális csoport, munkagépeinek, kézi eszközeinek szerelése, a falubusz rendszeres karbantartása.

Egyéb szolgáltatásnál, valamint a szakmai szolgáltatásnál rendezvények lebonyolítására vásárolt szolgáltatások. Itt kerül kimutatásra a pályázatok megvalósításához szükséges megvalósíthatósági tanulmányok, építési, műszaki tervek, üzletviteli tanácsadások, biztosítások. A jogi tanácsadás díja is itt található.

Települési támogatásokra, jegyzettámogatásra, beiskolázási támogatásokra, temetési segélyekre 7 041 056 Ft került kifizetésre.

Az óvoda bevételének jelentős része finanszírozási bevétel, amit az állam a települési önkormányzat rendelkezésére bocsájt egyes köznevelési feladatainak és az étkeztetési feladatok támogatására. 2024-ban 36 447 743 Ft került lehívásra, melyből finanszírozás formájában 33 406 352 került átadásra az intézmény részére. A bevétel fennmaradó része az előző évi maradvány igénybevételéből (79 448 Ft), közüzemi díjak visszatérítéséből adódik.

Az Óvoda költségvetésének jelentős részét a bérköltség teszi ki, ami összesen 27 811 269 Ft-ot jelent járulékokkal, ez az összeg tartalmazza az év végi jutalmakat is.

A költségvetés tartalmaz több karbantartási feladatot, valamint kisebb anyagbeszerzéseket. A karbantartás soron az udvari játékok festése, bababútorok javítása, vizes blokkok karbantartása, villanylámpatestek cseréje szerepel.

Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet szerint maradvány-kimutatást az 5,12. számú mellékletek tartalmazzák. A maradvány-kimutatás az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység bevételeit és kiadásait mutatja.

Jákó Község Önkormányzat: 71 073 989 Ft

Jákói Óvoda: 19 952 Ft

Az Önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat, így a vállalkozási maradvány 0 Ft.

Az Önkormányzat vagyona 2024. december 31-re az előző évhez képest 12 388 278 Ft-tal csökkent. A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök bruttó állománya 57 219 481 Ft-tal növekedett. A Pénzeszközeink az előző évhez képest 48 243 777 Ft-tal csökkentek.

Horváth Anita

polgármester