Jákó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 18Jákó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (II. 17.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.18.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–17. §-hoz
INDOKLÁS
a …/2026. (….) önkormányzati rendelethez
Az Országgyűlés a 2025. évi LXIX. törvénnyel elfogadta a 2026. évi költségvetés alapját képező Magyarország 2026. évi központi költségvetését.
A helyi önkormányzatok 2026. évi és finanszírozási rendszere
Az önkormányzati finanszírozás 2026. évi alapelveiben nem történt változás az előző évhez képest:
-
- a gépjárműadó nem illeti meg a helyi önkormányzatokat, SZJA átengedés nincs,
- a támogatások zöme feladatalapú, és kötött felhasználású
- szolidaritási hozzájárulást 2026 évben nem kell fizetni
A továbbiakban bemutatásra kerül Jákó Község Önkormányzat 2025. évre tervezett költségvetése bevételi és kiadási bontásban.
1. Jákó Község Önkormányzat
Bevételek: 187 492 488 Ft
1.
1. Költségvetési bevételek: 93 657 207 Ft
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 21 435 545 Ft
2013-ban az önkormányzati rendszer finanszírozása átalakult. A korábbi normatív támogatás helyett feladatfinanszírozási rendszer működik. A települési önkormányzatok működésének támogatása címén támogatást kaphat az önkormányzat az Önkormányzati Hivatal működésére valamint a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátására. Ezen állami támogatás finanszírozza a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítással kapcsolatos feladatokat.
Jákó Község Önkormányzat működésének általános támogatását a következő táblázat mutatja be.
Adatok Ft-ban
|
Jogcím megnevezése |
2025. év |
2026. év |
Változás |
|---|---|---|---|
|
Zöldterület gazdálkodás |
4 420 303 |
4 445 911 |
25 608 |
|
Közvilágítás |
3 035 000 |
2 715 000 |
- 320 000 |
|
Köztemető fenntartás |
145 185 |
1 423 309 |
1 278 124 |
|
Közutak fenntartása |
654 850 |
658 643 |
3 793 |
|
Egyéb önkormányzati feladatok |
9 582 211 |
9 637 723 |
55 512 |
|
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok |
3 702 |
3 724 |
22 |
|
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás |
11 498 428 |
11 991 600 |
493 172 |
|
Összes működési támogatás |
29 079 679 |
30 875 910 |
1 536 231 |
A Polgármesteri illetményhez és költségtérítés nyújtott támogatás 2025.12.01-2026.06.30-ig terjedő időszakra került megállapításra. A fennmaradó támogatás központilag 2025. április hónapban kerül megállapításra. A költségvetési egyensúly megtartása érdekében kiegészítő támogatásként tervezésre került a fennmaradó időszakra is támogatás 4 996 500 Ft értékben.
A polgármesteri illetménynövekedés miatt – jelenlegi támogatás mértékével számolva – plusz költségvetési teher nem, keletkezik.
A könyvtári és közművelődési feladatok ellátására 2 270 000 Ft illeti meg az önkormányzatot.
1.
1.
1. Működési célú támogatásértékű bevétel: 23 564 562 Ft
- 10 fő közhasznú munkás 2025. februárig járó bértámogatás, valamint a 2026 évi közfoglalkoztatással kapcsolatos támogatás
1.
1.
1. Közhatalmi bevételek: 8 040 000 Ft
A termékek szolgáltatások adói soron a helyi várható adóbevételek összege található az adóügyi ügyintéző kimutatása alapján.
- Kommunális adó: 2 000 000 Ft,
- Iparűzési adó: 6 000 000 Ft
- Egyéb közhatalmi bevételek: 40 000Ft
A bírságokból, pótlékokból és végrehajtási költségekből származó bevétel 100%-a, a környezetvédelmi bírság 30%-a az önkormányzati költségvetés bevételeit növeli.
A település költségvetésének jelentős részét képezi a helyi adókból származó bevétel. A költségvetés tervezése során az adóbevételeket az óvatosság elvének figyelembevételével határoztuk meg
1.
1.
1. Működési bevételek: 400 100 Ft
- Az önkormányzati vagyon üzemeltetéséből befolyt bevételek találhatóak itt. Bérleti díjak, közüzemi számlák a továbbszámlázása, kaszálásért beszedett díjak.
1.
1. Finanszírozási bevételek: 45 498 752 Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg. A maradványból 22 386 067 Ft feladattal terhelt, amely
- 2026. évi nettó előleg – 3 322 634 Ft
- Magyar Falu Program - Kossuth u. 107 hrsz. járda felújítása 2 127 330 Ft
- Magyar falu program - Faluház felújítása Jákóban 10 217 316 Ft
- Versenyképes járások program 2025. I. ütem – 3 750 000 Ft
- TOP_PLUSZ Páláyzat Garanciális biztosíték – 2 968 787
tevődik össze.
Szabad maradvány: 23 112 685 Ft
Kiadások: 252 420 001 Ft
A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő-testület 2025. évi döntéseit.
Mindezek eredményeként a jelenleg reálisan számba vehető kiadás szint 252 420 001 Ft-ban került meghatározásra az alábbiak szerint:
1.
1. Működési kiadások:
A számok kialakításánál a 2026. évi központi szabályozás önkormányzatokat érintő hatását, valamint a korábbi döntések 2026. évre gyakorolt hatásait, valamint az új Áht. előírásait vettük figyelembe. 2016. évtől a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Magyar Államkincstár kiemelt figyelmet fordít a feladatfinanszírozásra kapott normatíva támogatás célirányos felhasználására. Nem adnak lehetőséget a jogcímek közötti átcsoportosításra.
Az Önkormányzathoz tartozó feladatok és működési kiadásaik:
|
Megnevezés |
Tervezett kiadás összege (Ft) |
|---|---|
|
Közművelődés, könyvtár, közösségfejlesztés |
15 945 474 |
|
Közvilágítás |
2 667 000 |
|
Egyéb szociális feladatok |
6 107 988 |
|
Tanyagondnoki szolgálat |
9 901 372 |
|
Községgazdálkodás |
6 722 200 |
|
Közcélú foglalkoztatás |
23 564 562 |
|
Köztemető fenntartása |
1 844 500 |
|
Önkormányzatok igazgatási tevékenysége |
47 577 455 |
|
Szennyvíz gyűjtése, tisztítása elhelyezése |
1 524 000 |
|
Szünidei étkeztetés |
477 203 |
|
Gyermekétkeztetés |
11 554 415 |
|
Óvodai működési feladatok |
2 349 500 |
|
Településfejlesztési projektek |
79 908 739 |
1.
1.
1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 31 639 790 Ft
A törvény szerinti illetmények soron az alábbi dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat)
|
Megnevezés |
Létszám |
|---|---|
|
Polgármester |
1 |
|
Alpolgármester |
1 |
|
Képviselő-testületi tagok |
3 |
|
Adminisztrátor |
1 |
|
Művelődés-szervező (megbízási jogviszonnyal) |
1 |
|
Falugondnok |
1 |
|
Közfoglalkoztatottak |
10 |
|
Összesen |
18 |
A külső személyi juttatások összegében a képviselői tiszteletdíjak, költségtérítések, nyelvpótlék szerepelnek, a temetőgondnok és az anyakönyvvezetők megbízási díja szerepel.
1.
1.
1. Dologi kiadások: 36 454 976 Ft
A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki. Az áthúzódó közmunkaprogram kiadásaival számoltunk.
Sajnálatos módon az önkormányzat csekély állami támogatásban részesül, így a kötelező feladatok, valamint azon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.
Dologi kiadások között szerepelnek a működéshez szükséges közműdíjak, irodaszerek, takarítószerek, valamint a kötelező ellátandó feladatokhoz kapcsolódó költségek, karbantartási díjak.
Egyéb szolgáltatásnál, valamint a szakmai szolgáltatásnál a rendezvények lebonyolítására (falunap, idősek karácsonya, kulturális programok, biztosítási díjak, bankköltségek, szemétszállítás) szánt összegek szerepelnek.
1.
1.
1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 5 282 488 Ft
Az Önkormányzat szociális rendeletében meghatározott segélyek, lakásfenntartási támogatások, óvodáztatási és iskoláztatási támogatások, születési támogatások, temetési segélyek kerülnek kimutatásra.
1.
1.
1. Egyéb működési célú kiadások: 800 000 Ft (tartalékok nélkül)
- Bursa Hungarica támogatásra 300 000 Ft
- Közös Hivatal pénzeszköz átadás 500 000 Ft
1.
1.
1. Tartalék: 15 607 307 Ft
Szabad tartalék: 15 607 307 Ft
1. Finanszírozási kiadások 39 348 263 Ft
A 2026. évi állami támogatásokból 2025. decemberében előfinanszíroztak 3 322 634 Ft-ot, amely összeget államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen be kell tervezni.
A Jákói Óvoda várható éves finanszírozása 36 025 629 Ft.
1. Jákói Óvoda
Bevételek:
1.
1. Működési bevételek: 20 Ft
Az intézmény működési bevételei minimálisak, kerekítési különbözetekből származó bevételek tervezésre, más saját bevétele nem várható az intézménynek.
1.
1. Finanszírozási bevételek: 36 293 630 Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg, ami 268 001 Ft, valamint központi irányító szervi támogatásból 36 025 629 Ft folyik be várhatón 2026. évben.
Kiadások:
1.
1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 28 940 326 Ft.
A törvény szerinti illetmények soron az alábbi dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat).
|
Megnevezés |
Létszám (fő) |
|---|---|
|
Óvodapedagógus |
2 |
|
Dajka |
1 |
|
Tálaló (megbízási jogviszonnyal) |
1 |
|
Összesen |
4 |
1.
1. Dologi kiadások
A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki. Ezen a soron szerepelnek a működéshez szükséges kommunikációs szolgáltatások, irodaszerek, takarítószerek, valamint a kötelező ellátandó feladatokhoz kapcsolódó költségek, karbantartási díjak.