Jákó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának zárszámadásáról
Hatályos: 2026. 05. 21Jákó Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.21.
az Önkormányzat 2025. évi gazdálkodásának zárszámadásáról
Részletes indokolás
Az 1–10. §-hoz
A 2025. év gazdálkodásának tájékoztatója a költségvetési rendelet szerkezeti rendjének megfelelően került összeállításra.
2025-ben is nagy figyelmet fordítottunk a működési kiadások teljesítésére és a folyó beruházások finanszírozására Jákó Község Önkormányzatánál valamint Intézményénél.
Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
2025. évben Jákó Község Önkormányzata, mind a törvényben előírt, mind a vállalt feladat ellátási kötelezettségének eleget tett.
A nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény előírása alapján a köznevelési feladatokat a Jákó Óvoda látja el. A 2025-as nevelési évben 1 csoportban átlagosan 18 fő volt a gyermeklétszám. A nevelési feladatokat 1 fő óvoda pedagógus-igazgató, 1 fő pedagógiai asszisztens, a gondozási feladatokat 1 fő dajka végezte.
Szociális feladatainak ellátását, ezen belül a szociális étkeztetés, a házi segítségnyújtás, időkorúak nappali ellátása, valamint a gyermek és családvédelem a Kaposmérő és Környéke Szociális Társuláson keresztül a Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ végzi.
A település az egészségügyi feladatait vállalkozó háziorvossal biztosítja.
2020. január 1. napjától Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal látja el a jogszabályok és a képviselő testület határozatainak megfelelő hatósági és egyéb feladatait. Az Önkormányzatra, valamint az irányítása alatt álló költségvetési szervekre vonatkozóan gazdasági, pénzügyi feladatokat végezték el. Folyamatos pályázati források bevonásával segítette a beruházások megvalósítását a településeken.
Jákó Község Önkormányzat gazdálkodásának bemutatása 2025. évre
Bevételek 405 646 318 Ft
1. Költségvetési bevételek 322 138 218 Ft
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:
Az Országgyűlés a helyi Önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához az Mötv.117. §. (1) bekezdésben foglaltak szerint nyújtandó támogatások jogcímeit és előirányzatait a központi költségvetésről szóló törvényben határozta meg. A feladatfinanszírozási rendszer keretében, a költségvetési törvényben meghatározott módon támogatást biztosít a feladatot meghatározó jogszabályban megjelölt közszolgáltatási szintnek megfelelően a kötelezően ellátandó feladatokhoz oly módon, hogy a feladatfinanszírozási rendszernek biztosítania kell a helyi Önkormányzatok bevételi érdekeltségének fenntartását. Jákó Község Önkormányzat működési támogatása a legnagyobb arányt teszi ki a bevételek tekintetében. Ezen jogcímen az Önkormányzat 94 532 734 Ft-ban részesült. Jogcímenkénti megoszlását a következő táblázat tartalmazza.
1.
1. A települési önkormányzatok működésének általános támogatása: 17 841 251 Ft
Az önkormányzatok működési támogatásai a következők:
- Zöldterület gazdálkodásával kapcsolatos feladatok: 4 420 303 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakítása és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg.
- Közvilágítás fenntartása: 1 675 000 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározza a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik.
- Közutak fenntartásának a támogatása: 654 850 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladatokhoz illeti meg.
- Köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása: 145 185 Ft,
- Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása: 3 747 Ft
- Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása: 9 582 211 Ft
A települési önkormányzatok számára az Mötv.13. § - ában meghatározott egyes feladatok támogatása.
- Közvilágítás kiegészítő támogatása 1 360 000 Ft
1.
1. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása: 31 896 720 Ft
2. Az óvodapedagógusok és azok munkáját közvetlenül segítők bértámogatása 26 765 700 Ft
A központi költségvetés a Kjt., az Nkt., valamint a pedagógusok előmeneteli rendszeréről és a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény köznevelési intézményekben történő végrehajtásáról szóló 326/2013. (VIII.30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: köznevelési Kjtvhr.), továbbá egyéb, a kereseteket meghatározó jogszabályok alapján elismert átlagbéralapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa fenntartott óvodában foglalkoztatott pedagógusok, és az e pedagógusok nevelőmunkáját közvetlenül segítők (a továbbiakban: segítő) béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. A támogatás a települési önkormányzatot az általa fenntartott óvodaintézményben foglalkoztatott, az Nkt. nevelés-szervezési paraméterei szerint számított pedagógus-, valamint segítői létszám után illeti meg.
1. Óvoda működési támogatás: 5 131 020Ft
A támogatás a települési önkormányzatot az óvoda működésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermek létszám után.
1.
1. A települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása: 21 889 480 Ft
2. Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása: 99 750 Ft
3. Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: 8 439 000 Ft
Ez a támogatás a pénzbeli szociális ellátások, a szociális és gyermekjóléti feladatok, a gyermekétkeztetés feladataira, valamint a tanyagondnoki feladatok egyéb állami támogatással nem fedezett részére, a gyermekétkeztetés térítési díjának szociális alapon történő egyedi mérséklésére vagy elengedésére szolgál
1. Gyermekétkeztetés támogatása: 9 820 341 Ft
2. Falugondnoki szolgálat támogatása 6 343 500 Ft
1.
1. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak a támogatása: 2 270 000 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a lakosságszám alapján illeti meg, az Mötv.-ben, valamint a muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló 1997. évi CXL. törvényben (a továbbiakban Kult.tv) meghatározott nyilvános könyvtár és közművelődési feladatainak ellátásához.
1.
1. Kiegészítő támogatások: 1 694 180 Ft
A helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatásai esetében az ilyen jogcímen kapott támogatás nem tervezhető, mivel ezt év közben pótelőirányzatként kapja az Önkormányzat, melyet a költségvetésből az állam át is utal az Önkormányzat számlájára. Ezen támogatások év közben a Belügyminisztérium rendeleteiben jelennek meg, melyből:
1. 2025. évi szociális tűzifa pályázat 1 489 710 Ft
2. Önkormányzatok rendkívüli támogatása 1 476 918 Ft
1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről:
1. Működési célú támogatás bevételek:
1. Közmunkaprogramra START munka keretében foglalkoztatásra 17 081 057 Ft
2. Magyar falu program Önkormányzati tulajdonú ingatlanok fejlesztése – működési rész 765 000 Ft
3. Kormányhivatal bírság bevételének 30%-a 3 000 000 Ft
2. Közhatalmi bevételek 9 112 740 Ft
|
Megnevezés |
Teljesítés |
Eredeti előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés 2025 |
Teljesítés %-a |
Teljesítés megoszlása |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
2024 |
||||||
|
magánszemélyek kommunális adója (B34) |
2 006 708 |
2 000 000 |
2 000 000 |
2 028 050 |
101,40% |
22,26% |
|
állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó (B351) |
11 304 267 |
10 000 000 |
10 000 000 |
7 039 896 |
70,40% |
77,25% |
|
Pótlék, bírság |
322 114 |
100 000 |
100 000 |
44 794 |
44,79% |
0,49% |
|
Közhatalmi bevételek |
13 633 089 |
12 100 000 |
12 100 000 |
9 112 740 |
75,31% |
Közhatalmi bevételeink a 2024-es évhez képest 33,16%-kal csökkentek.
1. Működési bevételek:
A működési bevételekre 16 077 632 Ft teljesült, ezen belül
- készletértékesítés (faeladás) 160 000 Ft
- Bérleti díjak (terembér, egyéb bérlet), sírhely megváltás, kaszálás 13 117 500 Ft
- Egyéb bevételek (Közüzem visszatérítésből) 267 330 Ft.
- Közvetített szolgáltatásokból 2 532 802 Ft folyt be
1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 31 716 276 Ft
- Magyar falu program Önkormányzati tulajdonú ingatlanok fejlesztése – felhalmozási 10 217 316 Ft
- Versenyképes Járások Program támogatás 2025. I. – 3 750 000 Ft
- TOP PLUSZ Pályázat támogatás 13 764 301 Ft
- Magyar Falu Program út-, híd-, járdafelújítás 2025. – 3 984 659 Ft
1. Finanszírozási bevételek: 74 396 623 Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi maradvány összege jelenik meg 71 073 989 Ft.
Az államháztartáson belüli megelőlegezések 3 322 634 Ft, amely összeget 2025. decemberében a Magyar Államkincstár bocsájtott az Önkormányzatok rendelkezésére a 2026. évi normatíva előlegeként.
Kiadások:
A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település, az intézményhálózat működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő-testület 2025. évi döntéseit. Mindezek eredményeként a jelenleg teljesített kiadás 202 083 310 Ft, mely az alábbiak szerint került meghatározásra:
A számok kialakításánál a 2025. évi központi szabályozás önkormányzatokat érintő hatását, valamint a korábbi döntések 2025. évre gyakorolt hatásait, valamint az új Áht. előírásait vettük figyelembe. 2016. évtől a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Magyar Államkincstár kiemelt figyelmet fordít a feladatfinanszírozásra kapott normatíva támogatás célirányos felhasználására. Nem adnak lehetőséget a jogcímek közötti átcsoportosításra.
1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 51 483 763 Ft
A személyi juttatások költségsoron az önkormányzat által foglalkoztatottak (falugondnok, karbantartó) munkabére és megbízási díjuk jelennek meg.
A külső személyi juttatások összegében a képviselői díjak szerepelnek.
1. Dologi kiadások: 36 454 931 Ft
A dologi kiadások a feladatfinanszírozásnak megfelelően kerültek beállításra, nem ad lehetőséget átcsoportosításra. A szigorú feladatfinanszírozás miatt a kötelező feladatokon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.
A dologi kiadások között szerepelnek a kötelező feladatok (pl. köztisztaság, zöldterület fenntartás, köztemető fenntartás stb.) ellátásához szükséges üzemeltetéséhez anyagok beszerzése, karbantartások. Itt jelentkeznek a közüzemi díjak, közvilágítás költségei.
Üzemeltetési anyagokra 6 901 433 Ft-ot költöttünk. Itt jelenik meg a kommunális dolgozók számára, valamint a közfoglalkoztatási program által előírt munkaruha, szerszámok, eszközök beszerzése, takarítószerek, védőital vásárlása. Üzemanyagok a falubuszba, valamint a munkagépekbe.
Karbantartásra ebben az évben, 672 863 Ft-ot. A kommunális csoport, munkagépeinek, kézi eszközeinek szerelése, a falubusz rendszeres karbantartása.
Egyéb szolgáltatásnál, valamint a szakmai szolgáltatásnál rendezvények lebonyolítására vásárolt szolgáltatások. Itt kerül kimutatásra a pályázatok megvalósításához szükséges megvalósíthatósági tanulmányok, építési, műszaki tervek, üzletviteli tanácsadások, biztosítások. A jogi tanácsadás díja is itt található.
1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 6 286 000 Ft
Települési támogatásokra, jegyzettámogatásra, beiskolázási támogatásokra, temetési segélyekre 6 286 000 Ft került kifizetésre.
1. Egyéb működési célú kiadások: 1 242 755 Ft
- BURSA Hungarica támogatásként 300 000 Ft,
- Kaposmérő hivatal pénzeszköz átadás 490 000 Ft
- Civil szervezetek 510 000 Ft.
1. Megvalósult beruházások és felújítások célonként: 66 733 805 Ft
|
Eszköz megnevezése |
Érték /nettó/ |
|---|---|
|
BR-120 Asztal sonoma |
39 685 |
|
Sopia szék 6 db sonoma |
94 016 |
|
Utcai tolókapu |
811 000 |
|
MTD-51 BC fűnyíró Briggs 450E fűnyíró |
147 244 |
|
Térfigyelő kamerarendszer |
3 000 000 |
|
2 db 3x6 rendezvénysátor |
155 897 |
|
20 db behran szék barna |
72 433 |
|
Beton támaszfal fedlapozása temetőnél |
1 462 983 |
|
TOP Plusz – konyhabútor |
990 000 |
|
TOP Plusz – elektromos tűzhely |
210 000 |
|
TOP Plusz – okospad |
2 242 500 |
|
TOP Plusz – Alulfagyasztós kombinált hűtőszekrény |
130 000 |
|
TOP Plusz – 7 db függöny |
294 000 |
|
TOP Plusz – 5 db karnis |
150 000 |
|
TOP Plusz – 20 db szék |
250 000 |
|
4 db lámpaoszlop építés |
354 400 |
|
JBL PartyBox STAGE 320 |
150 865 |
|
Művelődési házon végzett felújítások (TOP PLUSZ, Magyar Falu programok) |
41 133 106 |
|
MFP. Jákó, Kossuth u. 107. hrsz. járda felújítása 1. |
1 462 464 |
Jákói Óvoda gazdálkodásának bemutatása 2025 évre
Bevételek: 36 415 317 Ft
Az óvoda bevételének jelentős része finanszírozási bevétel, amit az állam a települési önkormányzat rendelkezésére bocsájt egyes köznevelési feladatainak és az étkeztetési feladatok támogatására. 2025-ban 41 617 311 Ft került lehívásra, melyből finanszírozás formájában 36 187 758 került átadásra az intézmény részére. A bevétel fennmaradó része az előző évi maradvány igénybevételéből (19 952 Ft), közüzemi díjak visszatérítéséből adódik.
Kiadások: 36 147 316 Ft
Az Óvoda költségvetésének jelentős részét a bérköltség teszi ki, ami összesen 33 665 633 Ft-ot jelent járulékokkal.
A költségvetés tartalmaz több karbantartási feladatot, valamint kisebb anyagbeszerzéseket. A karbantartás soron az udvari játékok festése, bababútorok javítása, vizes blokkok karbantartása, villanylámpatestek cseréje szerepel.
Maradványkimutatás
Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet szerint maradvány-kimutatást az 5,12. számú mellékletek tartalmazzák. A maradvány-kimutatás az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység bevételeit és kiadásait mutatja.
Az Önkormányzat 2025. évi összevont maradványkimutatása:
Jákó Község Önkormányzat: 45 498 752 Ft
Jákói Óvoda: 268 001 Ft
Összesen: 45 766 753 Ft
Az Önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat, így a vállalkozási maradvány 0 Ft.
Jákó Község Önkormányzat vagyoni és pénzügyi helyzete
Az Önkormányzat vagyona 2025. december 31-re az előző évhez képest 1 892 722 Ft-tal csökkent. A nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök bruttó állománya 50 420 093 Ft-tal növekedett. A Pénzeszközeink az előző évhez képest 29 262 300 Ft-tal csökkentek.
A 2025. éves gazdálkodását értékelve elmondható, hogy az Önkormányzati kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához, biztonságos és folyamatos működéséhez szükséges pénzeszközök rendelkezésre álltak.
Jákó Község Önkormányzat és Intézményeinek pénzügyi helyzete 2025-ban a számok tükrében stabilnak mondható, ezt támasztja alá a pénzforgalmilag teljesült bevételek és kiadások pozitív egyenlege is.
A 2026. évben is fő célunk a feladatellátás színvonalának, a gazdálkodás biztonságának a megtartása.
Jákó, 2026. május 11.
Horváth Anita
polgármester