Kaposkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete

Kaposkeresztúr Község önkormányzatának 2024. évi zárszámadásáról és a maradvány jóváhagyásáról

Hatályos: 2025. 05. 23

Kaposkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelete

Kaposkeresztúr Község önkormányzatának 2024. évi zárszámadásáról és a maradvány jóváhagyásáról

2025.05.23.

[1] A rendelet célja, hogy Kaposkeresztúr Község Önkormányzata eleget tegyen az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §-ában foglalt kötelezettségének, mely szerint az önkormányzat a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást készít.

[2] Kaposkeresztúr Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében foglalt felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a Kaposkeresztúr Községi Önkormányzat Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület) és annak szerveire (polgármester, bizottság) terjed ki.

A költségvetési bevételek és kiadások teljesítése

2. § (1) A Képviselő-testület Kaposkeresztúr Községi Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) 2024. évi összevont költségvetésének teljesítését 135.574.982,- Ft bevétellel és 119.939.697, - Ft kiadással jóváhagyja.

(2) A kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatok teljesítéséből:

a) működési kiadások 64.059.804 Ft-ra teljesült, ebből

aa) személyi jellegű kiadások: 21.245.785 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok 2.487.410 Ft

ac) dologi jellegű kiadások 17.588.499 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatása 11.529.826 Ft

ae) átadott pénzeszközök műk. 9.403.548 Ft

af) áht. belüli megelőlegezés 1.804.736 Ft

b) felhalmozási kiadások 55.879.893 Ft-ra teljesült, ebből

ba) beruházás 15.618.127 Ft

bb) felújítás 40.261.766 Ft

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat bevételeit forrásonkénti, címenkénti teljesülését az 1. mellékletben szerint jóváhagyja.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási kiadásai előirányzatainak kiemelt előirányzatonként részletezett teljesülését a 2. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

(3) Képviselő-testület az Önkormányzat összevont éves pénzforgalmi mérlegét a 3. melléklet szerint jóváhagyja.

(4) A Képviselő-testület a felújítási előirányzatok teljesülését célonként e rendelet 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület a beruházási kiadások feladatonként teljesülését e rendelet 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatának teljesülését e rendelet 6. melléklete szerint hagyja jóvá.

(7) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatának teljesülését a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) A Képviselő-testület az Európai Uniós támogatásból megvalósuló programok, projektek kiadásainak, bevételeinek teljesülését, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat e rendelet 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) A képviselő-testület a helyi önkormányzat által a lakosságnak jutatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat e rendelet 9. melléklete tartalmazza.

Hitelműveletek

4. § A Képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzat 2024. évben a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 10. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet nem kötött, hitelállománnyal 2024. december 31-i állapot szerint az Önkormányzat nem rendelkezett. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A §-a alapján jóváhagyott tervszámokhoz képest az adósságot keletkeztető ügyletek esetében változás nem következett be. A Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerint saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségek arányát 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

Támogatások

5. § (1) Az Önkormányzat által nyújtott közvetlen és közvetett támogatásokat a 11. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat által nyújtott pénzbeli támogatások összegéről a támogatottak számlákkal – határidőben – elszámoltak a felhasználás ellenőrzése megtörtént.

(3) A képviselő-testület a speciális támogatások előirányzatának teljesülését a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

A maradvány megállapítása, jóváhagyása

6. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi költségvetési maradványát a 13. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

(2) A Képviselő-testület utasítja a polgármestert, jegyzőt, hogy a maradványt érintő fizetési kötelezettség teljesítését, a fennmaradó összeg rendeltetésszerű felhasználását biztosítsa, a maradvány 2025. évi előirányzaton történő átvezetéséről gondoskodjon.

Az önkormányzat vagyona

7. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. december 31-i állapot szerinti vagyonát a 14. mellékletben részletezett mérlegadatok alapján állapítja meg forgalomképesség szerinti bontásban.

(2) A nullára leírt, de használatban lévő, illetve használaton kívüli eszközök állományát 15. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzatnak nincs a tulajdonában, külön jogszabály alapján érték nélkül nyilvántartott eszköz.

Többéves kihatással járó feladatok

8. § (1) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok teljesülését a 16. melléklet szerint fogadja el.

(2) A mérlegben értékkel nem szereplő kötelezettségeket, ideértve a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos függő kötelezettségeit a rendelet 17. melléklet tartalmazza.

9. § Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és a részesedések alakulását a rendelet 18. melléklet tartalmazza.

Záró rendelkezések

10. § A Képviselő-testület utasítja a jegyzőt, hogy a beszámoló elfogadásáról, a maradvány jóváhagyott összegéről, a fizetési kötelezettségről az intézményeket, a rendelet elfogadását követően haladéktalanul, írásban értesítse.

11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Bevételek kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok megosztásában forintban

A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.	H.	I.	J.
Sor- szám	alszám	Bevételi jogcímek	Rovat száma	Kötelező	Önként	Államigazgatási	Összes előirányzat	Módosítás	Teljesítés
1	1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111
2	a	1. ből: Zöldteürlet gazdálkodás		2 782 769			2 782 769	2 782 769	2 782 769
3	b	1- ből: közvilágításra		2 579 500			2 579 500	2 579 500	2 579 500
4	c	1- ből köztemetőre		141 014			141 014	141 014	141 014
5	d	1. ből: Közutakra		1 694 945			1 694 945	1 694 945	1 694 945
6	e	1- ből Egyéb kötelező feladatokra		9 306 920			9 306 920	9 306 920	9 306 920
7	f	1- ből Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok		107 876			107 876	107 876	107 876
	g	1- ből Polgármesteri illetményhez nyújtott támogatás		1 721 578			1 721 578	1 721 578	1 721 578
8	2	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112				-	-	-
9	3	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B113				-	-	-
10	a	3-ból települési önk.szoc.feladatai		13 973 000			13 973 000	13 973 000	13 973 000
11	b	3-ból falugondnoki szolgálatra		6 047 200			6 047 200	6 047 200	6 047 200
12	c	3-ból szociális ágazati pótlékra						786 482	786 482
13	d	3-ból rászoruló gyermekek szünidei étkezése		303 810			303 810	380 760	380 760
14	4	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 270 000			2 270 000	4 841 114	4 841 114
15	5	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115				-	2 563 370	2 563 370
16	6	Elszámolásból származó bevételek	B116	-			-	-	-
17	I.	Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+06)	B11	40 928 612	-	-	40 928 612	46 926 528	46 926 528
18	1	Elvonások és befizetések bevételei	B12				-	-	-
19	2	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13				-	-	-
20	3	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14				-	-	-
21	4	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15				-	-	-
22	5	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16
23	a	5 - ből Munkaügyi Központtól közfoglalkoztatásra		1 018 847			1 018 847	5 109 764	4 758 840
24	b	5 - ből Szociális ágazati pótlék		786 480			786 480	-	-
25	c	5 - ből Nyári diákmunka támogatása					-	133 400	133 400
26	d	5 - ből Kulturális bérkiegészítés		2 027 584			2 027 584	-
27	e	5 - ből Óvoda maradvány visszavonása		3 790 817			3 790 817	3 790 817
28	f	5 - ből Választási átlagbér							14 845
29	II.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (1+…+5)	B1	48 552 340	-	-	48 552 340	55 960 509	51 833 613
30	1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21				-	-	-
31	2	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22				-	-	-
32	3	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23				-	-	-
33	4	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24				-	-	-
34	5	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	3 206 175	-	-	3 206 175	6 411 165	3 204 990
35	a	5 - ből Vis major támogatás		3 206 175			3 206 175	3 206 175
36	b	5 -ből MFP támogatás játszótér beruházás					-	3 204 990	3 204 990
37	III.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (1+…+5)	B2	3 206 175	-	-	3 206 175	6 411 165	3 204 990
38	1	Magánszemélyek jövedelemadói	B311				-	-	-
39	2	Társaságok jövedelemadói	B312				-	-	-
40	IV.	Jövedelemadók (1+2)	B31	-	-	-	-	-	-
41	1	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32				-	-	-
42	2	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33				-	-	-
43	3	Vagyoni tipusú adók - kommunális adó	B34		400 000		400 000	400 000	380 668
44	4	Vagyoni tipusú adók - telek adó	B34				-	-	-
45	5	Értékesítési és forgalmi adók- iparűzési adó	B351		5 500 000		5 500 000	5 500 000	7 448 633
46	6	Fogyasztási adók	B352				-	-	-
47	7	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353				-	-	-
48	8	Gépjárműadók	B354				-	-	-
49	9	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355				-	-	-
50	V.	Termékek és szolgáltatások adói (1+…+9)	B35	-	5 900 000	-	5 900 000	5 900 000	7 829 301
51	1	Egyéb közhatalmi bevételek (a+b)	B36	-	60 000	-	60 000	60 000	94 041
52	a	1 ből - bírságok, pótlékok			60 000		60 000	60 000	94 041
53	b	1-ből: - igazgatási szolgáltati díjak					-	-	-
54	VI.	Közhatalmi bevételek összesen:	B3	-	5 960 000	-	5 960 000	5 960 000	7 923 342
55	1	Készletértékesítés ellenértéke	B401				-	-	-
56	2	Szolgáltatások ellenértéke	B402	-			-	45 000	105 000
57	3	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	B403				-	-	-
58	4	Tulajdonosi bevételek: kocessziós díj, osztalék, vagyonbérbeadás	B404			-	-	-	-
59	5	Ellátási díjak	B405				-	-	-
60	6	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406				-	-	-
61	7	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407				-	-	-
62	8	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	B408		1 000		1 000	1 000	69
63	9	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B409				-	-	-
64	10	Biztosító által fizetett kártérítés	B410				-	-	-
65	11	Egyéb működési bevételek:	B411		1 925 185	-	1 925 185	3 459 585	5 875 655
66	12	Egyesületnek átadott támogatás visszafizetése kamerák	B412				-	-	-
67	VII.	Működési bevételek összesen (1+…+11)	B4	-	1 926 185	-	1 926 185	3 505 585	5 980 724
68	1	Immateriális javak értékesítése	B51				-	-	-
69	2	Ingatlanok értékesítése	B52				-	65 000	65 000
70	3	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53				-	-	-
71	4	Részesedések értékesítése	B54				-	-	-
72	5	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55				-	-	-
73	VIII.	Felhalmozási bevételek összesen (1+…+5)	B5	-	-	-	-	65 000	65 000
74	1	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61				-	-	-
75	2	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól	B62				-	-	-
76	3	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől	B63				-	-	-
77	4	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B64				-	-	-
78	5	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (Egyesület)	B65				-	-	-
79	IX.	Működési célú átvett pénzeszközök (1+…+5)	B6	-	-	-	-	-	-
80	1	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71				-	-	-
81	2	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól	B72				-	-	-
82	3	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől	B73				-	-	-
83	4	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B74				-	-	-
84	5	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B75	-			-	-	-
85	X.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (1+…+5)	B7	-	-	-	-	-	-
86	XI.	Költségvetési bevételek összesen:	B1-B7	51 758 515	7 886 185	-	59 644 700	71 902 259	69 007 669
87	1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8111				-	-	-
88	2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112				-	-	-
89	3	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8113				-	-	-
90	XII.	Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól (1+…+3)	B811	-	-	-	-	-	-
91	1	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121				-	-	-
92	2	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122				-	-	-
93	3	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123				-	-	-
94	4	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124				-	-	-
95	XIII.	Belföldi értékpapírok bevételei (1+…+3)	B812	-	-	-	-	-	-
96	1	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131
97	a	- 1- ből önormányzat működési célú maradványa		64 988 231	-		64 988 231	64 988 231	64 988 231
98	b	- 1 ből Önkormányzat felhatalmozási célú maradványa		-			-	-	-
99	2	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	B8132				-	-	-
100	XIV.	Maradvány igénybevétele összesen (1+2)	B813	64 988 231	-	-	64 988 231	64 988 231	64 988 231
101	1	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814				-	184 992	1 579 082
102	2	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815				-	-	-
103	3	Központi, irányító szervi támogatás	B816				-	-	-
104	4	Lekötött bankbetétek megszüntetése	B817				-	-	-
105	5	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818				-	-	-
106	6	Tulajdonosi kölcsönök bevételei	B819				-	-	-
107	XV.	Belföldi finanszírozás bevételei összesen (1+…+6)	B81	64 988 231	-	-	64 988 231	65 173 223	66 567 313
108	1	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821				-	-	-
109	2	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822				-	-	-
110	3	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823				-	-	-
111	4	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől	B824				-	-	-
112	5	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől	B825				-	-	-
113	XVI.	Külföldi finanszírozás bevételei összesen (1+…+5)	B82	-	-	-	-	-	-
114	1	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83				-	-	-
115	2	Váltóbevételek	B84				-	-	-
116	XVII.	Finanszírozási bevételek összesen:	B8	64 988 231	-	-	64 988 231	65 173 223	66 567 313
117	XVIII	Költségvetési bevételelek mindösszesen:		116 746 746	7 886 185	-	124 632 931	137 075 482	135 574 982

2. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat és költségvetési szervek költségvetési kiadásai, létszáma

	A.	B.	C	D	E
	Megnevezés	feladatok vállalása			Össz:	Módosítás	Teljesítés
		kötelező	önként	állami
1	I.MŰKÖDÉSI KIADÁSOK- előirányzat csoport
2	1. Kiemelt előirányzatok
3	a) Személyi juttatások	18 401 850			18 401 850	22 137 050	21 245 785
4	b) Munkaadót terhelő járulékok	2 380 835			2 380 835	2 632 294	2 487 410
5	c) Dologi jellegű kiadások	19 059 620			19 059 620	21 376 232	17 588 499
6	d) Ellátottak pénzbeli jutattásai	13 473 000			13 473 000	13 473 000	11 529 826
7	e) Egyéb működéi célú kiadások	3 128 280			3 128 280	9 482 595	9 403 548
8	1. Összesen:	56 443 585	0	0	56 443 585	69 101 171	62 255 068

9	II. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK- előirányzat csoport
10	1. Kiemelt előirányzatok
11	a) Intézményi beruházások	4 234 483	7 886 185		12 120 668	15 746 724	15 618 127
12	b) Felújítás	48 562 539			48 562 539	43 828 883	40 261 766
13	c) Lakástámogatás				0	0	0
14	d) Lakásépítés				0	0	0
15	e) Egyéb felhalmozási				0	4 733 656	0
16	össz:	52 797 022	7 886 185	0	60 683 207	64 309 263	55 879 893

17	III. Tartalékok
18	Áltatlános tartalék	5 886 395			5 886 395	1 860 312	0
19	Céltartalék				0	0	0
20	- működési célú				0	0	0
21	- felhalmozási célú				0	0	0
22	össz:	5 886 395	0		5 886 395	1 860 312	0

23	5. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai:
24	AHT-n belüli megelőlegezés visszavizetése	1 619 744	0	0	1 619 744	1 804 736	1 804 736
25	Kiadások mindösszesen:	116 746 746	7 886 185	0	124 632 931	137 075 482	119 939 697






	A.	B.	C.	D.	E.	F	G	H	I	J	K
26	Önkormányzat költségvetési kiadásai önkormányzati szakfeladatok szerinti bontásban, kiemelt előirányzatonként
27	Szakfeladatok	Személyi	Munkadói	Dologi	Ellátott	Átadott	Beruházás	Felújítás	Megelőleg. vissza	Tartalék	Összesen
28	I. önkormányzat
29	011130 - Igazgatási tev.	5 553 452	710 129	1 520 971			3 745 238				11 529 790
30	013320 - 960302 Köztemető fenntartás			69 373							69 373
31	041231 - Rövid időtartamú közfoglalkoztatás										0
32	041233 - Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	4 505 150	319 835	109 200			259 870				5 194 055
33	041237 - Közfoglalkoztatási mintaprogram										0
34	045160 - Utak, hidak üzemeltetése										0
35	062020 - Településfejlesztési projektek és támogatásuk										0
36	063020 - Vízműkezelés										0
37	064010 - Közvilágítás			2 271 047			177 165				2 448 212
38	066020 - Községgazdálkodás	711 800	44 342	6 308 104		708 100	3 561 854	40 261 766			51 595 966
39	072111 - Háziorvosi alapellátás			441 625							441 625
40	081030 - Sportlétesítmények, edtőtáborok működtetése és fejlesztése						7 874 000				7 874 000
41	082044 - Könyvtári szolgáltatás	1 067 560	138 783	472 937							1 679 280
42	082092 - 910502 Közművelődés	4 199 823	572 980	1 872 921							6 645 724
43	082094 - Közművelődés - kulturális alapú gazdaságfejlesztés										0
44	084031 - Civil szervezetek támogatása					148 853					148 853
45	091140 - Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai										0
46	096015 - Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben										0
47	104037 - Intézményen kívüli gyermekétkeztetés			761 520							761 520
48	104042 - Gyermekjóléti szolg.										0
49	107055 - 889928 Falugondnoki szolgáltatás	5 208 000	701 341	1 334 867							7 244 208
50	107060 - Egyéb szociális pénzbeni és természetbeni ellátások, támogatások			2 425 934	11 529 826						13 955 760
51	018030 - Támogatási célú finanszírozási műveletek					3 171 692					3 171 692
52	018010 - Önk.-ok elszámolásai a központi ktgvetéssel					5 374 903			1 804 736		7 179 639
53	Összesen működési kiadások:	21 245 785	2 487 410	17 588 499	11 529 826	9 403 548	15 618 127	40 261 766	1 804 736	0	119 939 697

3. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat költségvetési mérlege

	A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.	H.
	BEVÉTELEK				KIADÁSOK
	Megnevezés	Előirányzat	Módosítás	Teljesítés	Megnevezés	Előirányzat	Módosítás	Teljesítés
1	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK				KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
2	Pénzforgalmi bevételek				Pénzforgalmi kiadások
3	Működési célú				Működési célú
4	Működési támogatás	40 928 612	46 926 528	46 926 528	Személyi jellegű kiadások	18 401 850	22 137 050	21 245 785
5	Működési célú támogatásértékű bevétel	7 623 728	9 033 981	4 907 085	Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 380 835	2 632 294	2 487 410
6	Közhatalmi bevétel	5 960 000	5 960 000	7 923 342	Dologi kiadások	19 059 620	21 376 232	17 588 499
7	Működési bevétel	1 926 185	3 505 585	5 980 724	Ellátottak pénzbeli juttatásai	13 473 000	13 473 000	11 529 826
8	Működési célú átvett pénzeszköz	0	0	0	Egyéb működési célú kiadások	3 128 280	9 482 595	9 403 548
9	Összesen:	56 438 525	65 426 094	65 737 679	Összesen:	56 443 585	69 101 171	62 255 068

11	Felhalmozási célú				Felhalmozási célú
12	Felhalmozási bevételek	0	65 000	65 000	Intézményi beruházások	12 120 668	15 746 724	15 618 127
13	Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek	3 206 175	6 411 165	3 204 990	Felújítások	48 562 539	43 828 883	40 261 766
14	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0	0	0	Kormányzati beruházások	0	0	0
15					Lakástámogatás	0	0	0
16					Lakásépítés	0	0	0
17					Egyéb felhalmozási kiadások	0	4 733 656	0
18	Összesen:	3 206 175	6 476 165	3 269 990	Összesen:	60 683 207	64 309 263	55 879 893
19					Pénzforgalom nélküli kiadások
20					Működési célú tartalékok
21					Általános tartalék	5 886 395	1 860 312	0
22					Céltartalékok	0	0	0
23					Összesen:	5 886 395	1 860 312	0
24					Felhalmozási célú tartalékok
25					Fejlesztési céltartalék	0	0	0
26					KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY
27					Működési hiány	0	0	0
28					Felhalmozási hiány	0	0	0
29					Összesen:	0	0	0
30
31					FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK
32					AHT-n belüli megelőlegezés visszavizetése	1 619 744	1 804 736	1 804 736
33					Működési célú hiteltörlesztés	0	0	0
34					Felhalmozási célú hiteltörlesztés	0	0	0
35	BEVÉTELEK ÖSSZESEN(Pénzforgalom nélküli és finanszírozási célú bevételek nélkül)	59 644 700	71 902 259	69 007 669	KIADÁSOK ÖSSZESEN	124 632 931	137 075 482	119 939 697
36					A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT HIÁNYA
37					Működési hiány	0	0	0
38					Felhalmozási hiány	0	0	0
39	A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA
40	Belső forrásból
41	I. Működési célú maradvány igénybevétele	64 988 231	64 988 231	64 988 231
42	II. Felhalmozási célú maradvány igénybevétele	0	0	0
43	Külső forrásból
44	Megelőlegezés	0	184 992	1 579 082
45	Felhalmozási célú hitelfelvétel	0	0	0
46	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	124 632 931	137 075 482	135 574 982	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	124 632 931	137 075 482	119 939 697
47	Működési célú bevételek összesen	121 426 756	130 599 317	132 304 992	Működési célú kiadások összesen	63 949 724	72 766 219	64 059 804
48	Felhalmozási célú bevételek összesen	3 206 175	6 476 165	3 269 990	Felhalmozási célú kiadások összesen	60 683 207	64 309 263	55 879 893

4. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat felújítási előirányzatai célonként

	A.	B.	C.	D.	E,	F	G
Ssz.	Felújítási cél megnevezése	Önként vállalt EI	Kötelező EI	Államigazgatási EI	Összes Előirányzat	Módosítás	Teljesítés
1	TOP PLUSZ - Orvosi rendelő		35 433 167		35 433 167	31 705 879	31 702 178
2	áfa		9 566 955		9 566 955	8 560 587	8 559 588
3	Vis maior		2 805 053		2 805 053	2 805 053	-
4	áfa		757 364		757 364	757 364	-
5	ÖSSZESEN	-	48 562 539		48 562 539	43 828 883	40 261 766

5. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat és költségvetési szervei beruházásai

	A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.
s.sz.	Beruházások	Önként vállalt EI	Kötelező feladat EI	Államigazgatási EI	Összes Előirányzat	Módosítás	Teljesítés
1	Kisértékű tárgyieszközök	236 220			236 220	627 620	384 631
2	áfa	63 780			63 780	101 445	103 850
3	MFP buszforduló		3 008 400		3 008 400	3 008 400	2 919 400
4	áfa		812 268		812 268	812 268	755 838
5	aszfaltozás	5 973 374	325 839		6 299 213	6 299 213	6 270 000
6	áfa	1 612 811	87 976		1 700 787	1 700 787	1 674 000
7	MFP játszótér					2 517 315	2 539 201
8	áfa					679 676	651 294
8	Notebook vásárlás						251 900
9	áfa						68 013
10	Beruházások összesen:	7 886 185	4 234 483	-	12 120 668	15 746 724	15 618 127

6. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Létszám-előirányzat

A	B	C	D	E
Ssz.	Megnevezés	fő	Módosítás	Teljesítés
1	Önkormányzat
2	Igazgatási tevékenység
3	Könyvtár
4	Falugondnoki szolgálat	1	1	1
5	Múvelődési ház	1,25	1,5	1,5
6	Összesen:	2,25	2,5	2,5
7	Mindösszesen:	2,25	2,5	2,5

7. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata

A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
SSz.		Előirányzat			Módosítás			Teljesítés
1	Foglalkoztatás módja- programonként	fő	hónap	átlag fő/év	fő	hónap	átlag fő/év	fő	hónap	átlag fő/év
2	Önkormányzatnál			BxC/12			BxC/12			BxC/12
3	Hosszú áthúzódó	3	3	0,75	3	3	0,75	3	3	0,75
4	Hosszú 2024			0,00	3	9	2,25	3	9	2,25
5	Összesen:			0,75			3,00			3,00

8. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

EU támogatással megvalósuló programok, projektek, bevételei, kiadásai

	A.	B.	C.	D.	E.	F.		G.
Sorszám	Megnevezés	Megállapított támogatás 2022. évben	Tervezett 2024.	Kifizetés várható ez évben			Teljesítés	Hozzájárulás önkormányzaton kívüli projekthez
Sorszám	Megnevezés	Megállapított támogatás 2022. évben	Tervezett 2024.	működésre	felújításra	beruházásra		Hozzájárulás önkormányzaton kívüli projekthez
1	Bevételek
2	TOP_PLUSZ-3.3.2-21-SO1-2022-00007 Orvosi rendelő felújítás	45 000 122	45 000 122		45 000 122		-
3	Összesen:	45 000 122	45 000 122	0	45 000 122	0	-	0

4	Kiadások							0
5	TOP_PLUSZ-3.3.2-21-SO1-2022-00007 Orvosi rendelő felújítás		45 000 122		45 000 122		40 261 736
6	Összesen:	0	45 000 122	0	45 000 122	0	40 261 736	0

9. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások , szociális ellátások

A.	B.	C.	D	E
Sorszám	Megnevezés	Összeg	Módosítás	Teljesítés

1	Szociális juttatások	13 473 000	13 473 000	11 529 826
2	Mindösszesen	13 473 000	13 473 000	11 529 826

10. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

I. A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya

A	B	C	D	E
1	I. Saját bevételek	2024	Módosítás	Teljesítés
2	Helyi adók	5 900 000	5 900 000	7 829 301
3	Osztalék, koncsessziós díjak
4	Díjak, pótloékok, bírságok	60 000	60 000	94 041
5	Tárgyi eszközök, immateriális javask, vagyoni értékű jog értékestése és hasznosítása, vagyonhasznosításból származó bevétel	-	65 000	65 000
6	Részvények, részesedeések értékesítés	-
7	Vállalat értékesítéséből, privazitációból származó bev.	-
8	Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés	-
9	Saját bevételek összesen:	5 960 000	6 025 000	7 988 342
10	Saját bevételek 50%-a	2 980 000	3 012 500	3 994 171



A	B	C	D	E	F	G
11	II. Adósságot keletkeztető ügyletek	2024	2025	2026	2027	2028
12	hitel előző években felvett
13	értékpapír
14	váltó
15	pénzügyi lízing
16	adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével
17	legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,
18	külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.
19	Összesen:
20	Fizetési kötelezettség összesen:	0	0	0	0	0
21	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	3 994 171


A	B	C	D	E	F
22	III. Az adósságot keletk. ügylet megkötését igénylő fejlesztési célok, valamint az adósságot keletk. ügyletek várható eü. összege
23	Fejlesztési célok megnevezése	Adósságot keletkeztető ügylet összege
24	Nincs tervezve fejlesztési hitel felvétele, csak tám.megel
25	Működési hitel felvétele, csak likvid hitel van tervezte
26	Összesen:

11. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Közvetett és közvetlen támogatások Ft-ban

A	B	C	D
Ssz	Megnevezés	Ft/fő	fő
1	ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege
2	lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege
3	helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként
4	- kommunális adóból: bejelentett lakcímmel rendelkező magánszemély	9 000	126
5	helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege
6	egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege- hulladékszállítás átvállalása
7	Összesen:	9 000	126

12. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Egyéb működési kiadások megoszlása

Ssz.	A.	B.	C.	D.
1	Megnevezés

2	I. Támogatások, támogatásértékű kiadások működési	Előirányzat	Módosítás	Teljesítés
3	ÁH-n belüli pénzeszközátadások
4	Mosdósi Mackóvár Óvoda Batéi Tagóvoda	-	-	-
5	Belső Ellenőrzési Társulás	120 000	130 817	130 817
6	Hulladékgazd. Társ.	20 000	21 255	21 255
7	Batéi Hivatal finanszírozása	-	-	-
8	Fogászati ügyelet	50 000	55 040	55 040
9	Bursa támogatás		200 000	200 000
10	Nagyberki Iskola - gyermekétkeztetési hozzájárulás	-	-
11	Taszári Iskola - gyermekétkeztetési hozzájárulás	2 000 000	1 866 180	1 866 180
12	Előző évi elszámolás visszafizetése	2 280	2 280	2 280
13	Víz- és csatorna szolg. tám. visszafizetés		634 400	634 400
14	Egyedi szenyvíz visszafizetés	-	4 738 223	4 738 223
15	KAVÍZ lak. víz és csat. támogatás továbbutalása		898 400	-
16	Összesen:	2 192 280	8 546 595	7 648 195

17	II. Egyéb működési kiadásokon belül Áh.-n kívülre átadott támogatások:

18	Vízdíjvisszatámogatás lakosságnak	700 000	700 000	708 100
19	Zselici Lámások Egyesület	30 000	30 000	22 890
20	Nefela jégesőelhárítás	5 000	5 000	5 000
21	Falunkért Egyesület	100 000	100 000	-
22	Keresztúr Nevű Települések Szövetsége	51 000	51 000	50 963
23	Taszári Általános Iskola Alapítványa	50 000	50 000	70 000
24	Víz- és csatorna szolg. tám. pályázatból Kavíznek			898 400
25	Összesen:	936 000	936 000	1 755 353
26	Mindösszesen:	3 128 280	9 482 595	9 403 548

13. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Kaposkeresztúr Községi Önkormányzat maradványkimutatása

	A	B
	Megnevezés	Önkormányzat
1	Alaptevékenység költségvetési bevételei	69 007 669
2	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	118 134 961
3	Alaptevékenység költségvetési egyenlege (1-2)	-49 127 292
4	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	66 567 313
5	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	1 804 736
6	Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (4-5)	64 762 577
7	A) Alaptevékenység maradványa (3+6)	15 635 285
8	Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei
9	Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai
10	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (8-9)	0
11	Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei
12	Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai
13	Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (11-12)	0
14	B) Vállalkozási tevékenység maradványa (10+13)	0
15	C) Összes maradvány (=A+B)	15 635 285
16	D) Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	6 132 446
17	E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D)	9 502 839
18	F) Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség (=B*0,1)	0
19	G) Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa (=B-F)	0

14. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Kaposkeresztúr Községi Önkormányzat vagyonmérlege

A	B	C	D
Mérleg sor	Megnevezés	Önkormányzat
Mérleg sor	Megnevezés	Előző időszak (2023. év)	Tárgy időszak (2024. év)
A/I/1	Vagyoni értékű jogok
A/I/2	Szellemi termékek	0	0
A/I/3	Immateriális javak értékhelyesbítése
A/I	Immateriális javak (=A/I/1+A/I/2+A/I/3)	0	0
A/II/1.1	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok forgalomképtelen
A/II/1.2	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok korlátozottan forgalomképes
A/II/1.3	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb (üzleti)
A/II/1	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok (A/II/1.1 +A/II/1.2 +A/II/1.3)	262 131 859	262 980 431
A/II/2.1	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek forgalomképtelen
A/II.2.2	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek korlátozottan forgalomképes
A/II.2.3	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek egyéb (üzleti)
A/II/2	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (A/II/2.1 +A/II/2.2 +A/II/2.3)	99 760 803	82 984 938
A/II/3	Tenyészállatok
A/II/4	Beruházások, felújítások	2 390 140	34 092 318
A/II/5	Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
A/II	Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5)	364 282 802	380 057 687
A/III/1	Tartós részesedések	0	0
A/III/2	Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
A/III/3	Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
A/III	Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3)	0	0
A/IV/1	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	0	0
A/IV/2	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése
A/IV	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök (=A/IV/1+A/IV/2)	0	0
A)	NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV)	364 282 802	380 057 687
B/I/1	Vásárolt készletek	0	0
B/I/2	Átsorolt, követelés fejében átvett készletek
B/I/3	Egyéb készletek
B/I/4	Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek
B/I/5	Növendék-, hízó és egyéb állatok
B/I	Készletek (=B/I/1+…+B/I/5)	0	0
B/II/1	Nem tartós részesedések
B/II/2	Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
B/II	Értékpapírok (=B/II/1+B/II/2)	0	0
B)	NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (= B/I+B/II)	0	0
C/I	Hosszú lejáratú betétek
C/II	Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	114 140	106 205
C/III	Forintszámlák	65 918 617	17 165 414
C/IV	Devizaszámlák
C/V	Idegen pénzeszközök
C)	PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/V)	66 032 757	17 271 619
D/I	Költségvetési évben esedékes követelések	204 832	453 334
D/II	Költségvetési évet követően esedékes követelések	2 030 044	2 617 945
D/III	Követelés jellegű sajátos elszámolások	29 000	29 000
D)	KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III)	2 263 876	3 100 279
E)	EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK	0	10 432
F/1	Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása
F/2	Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
F/3	Halasztott ráfordítások
F)	AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=F/1+F/2+F/3)
	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F)	432 579 435	400 440 017

G/I	Nemzeti vagyon induláskori értéke	236 591 681	236 591 681
G/II	Nemzeti vagyon változásai	42 100 651	42 100 651
G/III	Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	3 828 728	3 828 728
G/IV	Felhalmozott eredmény	158 530 840	141 612 241
G/V	Eszközök értékhelyesbítésének forrása
G/VI	Mérleg szerinti eredmény	-16 918 599	-32 695 726
G)	SAJÁT TŐKE (=G/I+…+G/VI)	424 133 301	391 437 575
H/I	Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	0	0
H/II	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	1 619 744	1 394 090
H/III	Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	1 073 526	1 675 766
H)	KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III)	2 693 270	3 069 856
I)	EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK
J)	KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK
K/1	Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása
K/2	Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	1 916 814	2 392 030
K/3	Halasztott eredményszemléletű bevételek	3 836 050	3 540 556
K)	PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3)	5 752 864	5 932 586
	FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J+K)	432 579 435	400 440 017

15. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Kaposkeresztúr Községi Önkormányzat nullára leírt eszközeinek bemutatása

A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Hansználatban lévő nullára írt eszközök bruttó értéke	Hansználaton kívüli nullára írt eszközök bruttó értéke	Összesen
2	A. Önkormányzat
3	I. Immateriális javak	3 754 342		3 754 342
4	II. Ingatlanok	1 000		1 000
5	III. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	19 396 499		19 396 499
6	IV. Vagyonkezelésbe adott eszközök	0		0
7	Összesen:	23 151 841		23 151 841

16. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

A többéves kihatással járó feladatok előirányzatai

Ssz.	A.	B.	C.	D.	E	F.
1	Feladatok		Évek
2		2024	2025	2026	2027	2028
3	hosszú lejáratra kapott kölcsönök
4	tartozások fejlesztési célú kötvénykibocsátásból
5	tartozások működési célú kötvénykibocsátásból
6	beruházási és fejlesztési hitelek
7	működési célú hosszú lejáratú hitelek
8	egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
9	Összesen:	0	0	0	0	0

17. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Mérlegben értékkel nem szereplő kötelezettségek

A	B	C	D	E	F	G	H
SSz.	Vállalt kötelezettség, készfizető kezesség	Székhely	Ber. Kezdete	Befejezés	Kezességvállalás Ft	Döntés száma	Kezességváll. meg, száma
1.	Kaposmenti Hulladékgazdálkodási társulásnak hulladéklerakó rendszer megvalósítására	Kaposvár	2011-11-15	2015-12-30	3 020 855	80/2009	1-2-11-4300-0010-7/2011

18. melléklet a 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendelethez

Kaposkeresztúr Község Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és a részesedések alakulása

				Ft
Megnevezés	Önkormányzati részesedés könyv szerinti értéke	Önkormányzati részesedés mértéke	Önkormányzati kezességvállalás összege	Megjegyzés

Összesen: