Kaposkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelete

Kaposkeresztúr Község önkormányzatának 2025. évi zárszámadásáról és a maradvány jóváhagyásáról

Hatályos: 2026. 05. 21

Kaposkeresztúr Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelete

Kaposkeresztúr Község önkormányzatának 2025. évi zárszámadásáról és a maradvány jóváhagyásáról

2026.05.21.

[1] A rendelet célja, hogy Kaposkeresztúr Községi Önkormányzat eleget tegyen az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §-ában foglalt kötelezettségének, mely szerint az önkormányzat a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást készít.

[2] Kaposkeresztúr Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében foglalt felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában és (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya a Kaposkeresztúr Községi Önkormányzat Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület) és annak szerveire (polgármester, bizottság) terjed ki.

A költségvetési bevételek és kiadások teljesítése

2. § (1) A Képviselő-testület Kaposkeresztúr Községi Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) 2025. évi összevont költségvetésének teljesítését 78.864.340,- Ft bevétellel és 65.287.100, - Ft kiadással jóváhagyja.

(2) A kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatok teljesítéséből:

a) működési kiadások 59.581.743 Ft-ra teljesült, ebből

aa) személyi jellegű kiadások: 23.570.537 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok 2.822.074 Ft

ac) dologi jellegű kiadások 16.503.303 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatása 11.175.510 Ft

ae) átadott pénzeszközök műk. 3.681.919 Ft

af) áht. belüli megelőlegezés 1.828.400 Ft

b) felhalmozási kiadások 5.705.357 Ft-ra teljesült, ebből

ba) beruházás 5.076.415 Ft

bb) felújítás 628.942 Ft

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat bevételeit forrásonkénti, címenkénti teljesülését az 1. mellékletben szerint jóváhagyja.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat működési és felhalmozási kiadásai előirányzatainak kiemelt előirányzatonként részletezett teljesülését a 2. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

(3) Képviselő-testület az Önkormányzat összevont éves pénzforgalmi mérlegét a 3. melléklet szerint jóváhagyja.

(4) A Képviselő-testület a felújítási előirányzatok teljesülését célonként e rendelet 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) A Képviselő-testület a beruházási kiadások feladatonként teljesülését e rendelet 5. melléklet szerint hagyja jóvá.

(6) A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatának teljesülését e rendelet 6. melléklete szerint hagyja jóvá.

(7) A képviselő-testület a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatának teljesülését a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(8) A Képviselő-testület az Európai Uniós támogatásból megvalósuló programok, projektek kiadásainak, bevételeinek teljesülését, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat e rendelet 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(9) A képviselő-testület a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat e rendelet 9. melléklete tartalmazza.

Hitelműveletek

4. § A Képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzat 2025. évben a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 10. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletet nem kötött, hitelállománnyal 2025. december 31-i állapot szerint az Önkormányzat nem rendelkezett. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A §-a alapján jóváhagyott tervszámokhoz képest az adósságot keletkeztető ügyletek esetében változás nem következett be. A Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerint saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségek arányát 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

Támogatások

5. § (1) Az Önkormányzat által nyújtott közvetlen és közvetett támogatásokat a 11. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat által nyújtott pénzbeli támogatások összegéről a támogatottak számlákkal – határidőben – elszámoltak a felhasználás ellenőrzése megtörtént.

(3) A képviselő-testület a speciális támogatások előirányzatának teljesülését a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.

A maradvány megállapítása, jóváhagyása

6. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetési maradványát a 13. mellékletben foglaltak szerint jóváhagyja.

(2) A Képviselő-testület utasítja a polgármestert, jegyzőt, hogy a maradványt érintő fizetési kötelezettség teljesítését, a fennmaradó összeg rendeltetésszerű felhasználását biztosítsa, a maradvány 2026. évi előirányzaton történő átvezetéséről gondoskodjon.

Az önkormányzat vagyona

7. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. december 31-i állapot szerinti vagyonát a 14. mellékletben részletezett mérlegadatok alapján állapítja meg forgalomképesség szerinti bontásban.

(2) A nullára leírt, de használatban lévő, illetve használaton kívüli eszközök állományát 15. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzatnak nincs a tulajdonában, külön jogszabály alapján érték nélkül nyilvántartott eszköz.

Többéves kihatással járó feladatok

8. § (1) A Képviselő-testület a többéves kihatással járó feladatok teljesülését a 16. melléklet szerint fogadja el.

(2) A mérlegben értékkel nem szereplő kötelezettségeket, ideértve a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos függő kötelezettségeit a rendelet 17. melléklet tartalmazza.

9. § Az Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és a részesedések alakulását a rendelet 18. melléklet tartalmazza.

Záró rendelkezések

10. § A Képviselő-testület utasítja a jegyzőt, hogy a beszámoló elfogadásáról, a maradvány jóváhagyott összegéről, a fizetési kötelezettségről az intézményeket, a rendelet elfogadását követően haladéktalanul, írásban értesítse.

11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Bevételek kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok megosztásában forintban

A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.	H.	I.	J.
Sor- szám	alszám	Bevételi jogcímek	Rovat száma	Kötelező	Önként	Államigazgatási	Összes előirányzat	Módosítás	Teljesítés
1	1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111
2	a	1. ből: Zöldteürlet gazdálkodás		2 259 410			2 259 410	2 259 410	2 259 410
3	b	1- ből: közvilágításra		2 579 500			2 579 500	3 109 500	3 419 500
4	c	1- ből köztemetőre		114 493			114 493	114 493	114 493
5	d	1. ből: Közutakra		1 376 175			1 376 175	1 376 175	1 376 175
6	e	1- ből Egyéb kötelező feladatokra		7 556 555			7 556 555	7 556 555	7 556 555
7	f	1- ből Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok		93 426			93 426	93 426	93 426
	g	1- ből Polgármesteri illetményhez nyújtott támogatás					-	5 410 931	5 410 931
8	2	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112				-	-	-
9	3	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B113				-	-	-
10	a	3-ból települési önk.szoc.feladatai		12 054 000			12 054 000	12 054 000	12 054 000
11	b	3-ból falugondnoki szolgálatra		6 343 500			6 343 500	6 343 500	6 343 500
12	c	3-ból szociális ágazati pótlékra		786 480			786 480	786 480	786 477
13	d	3-ból rászoruló gyermekek szünidei étkezése		205 200			205 200	233 130	233 130
14	4	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 270 000			2 270 000	5 149 166	5 149 166
15	5	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	B115	5 316 457			5 316 457	1 489 710	1 489 710
16	6	Elszámolásból származó bevételek	B116	-			-	-	-
17	I.	Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+06)	B11	40 955 196	-	-	40 955 196	45 976 476	46 286 473
18	1	Elvonások és befizetések bevételei	B12				-	-	-
19	2	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13				-	-	-
20	3	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14				-	-	-
21	4	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15				-	-	-
22	5	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16
23	a	5 - ből Munkaügyi Központtól közfoglalkoztatásra		1 213 248			1 213 248	4 708 458	4 203 510
24	b	5 - ből Szociális ágazati pótlék					-	-	-
25	c	5 - ből Nyári diákmunka támogatása					-	-	-
26	d	5 - ből Kulturális bérkiegészítés						-
27	e	5 - ből Óvoda maradvány visszavonása					-
28	f	5 - ből Szülőföldem Somogyország támogatása						200 000	200 000
29	II.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (1+…+5)	B1	42 168 444	-	-	42 168 444	50 884 934	50 689 983
30	1	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások (Vis maior)	B21	1 876 000			1 876 000	1 876 000	558 661
31	2	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22				-	-	-
32	3	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23				-	-	-
33	4	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24				-	-	-
34	5	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25	-	-	-	-	-	4 797 168
35	a	5 - ből Vis major támogatás					-	-
36	b	5 -ből MFP-UHJ/2025 járda felújítás támogatása					-	-	4 797 168
37	III.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (1+…+5)	B2	1 876 000	-	-	1 876 000	1 876 000	5 355 829
38	1	Magánszemélyek jövedelemadói	B311				-	-	-
39	2	Társaságok jövedelemadói	B312				-	-	-
40	IV.	Jövedelemadók (1+2)	B31	-	-	-	-	-	-
41	1	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32				-	-	-
42	2	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33				-	-	-
43	3	Vagyoni tipusú adók - kommunális adó	B34		400 000		400 000	400 000	326 332
44	4	Vagyoni tipusú adók - telek adó	B34				-	-	-
45	5	Értékesítési és forgalmi adók- iparűzési adó	B351		7 500 000		7 500 000	7 500 000	2 889 323
46	6	Fogyasztási adók	B352				-	-	-
47	7	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353				-	-	-
48	8	Gépjárműadók	B354				-	-	-
49	9	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355				-	-	-
50	V.	Termékek és szolgáltatások adói (1+…+9)	B35	-	7 900 000	-	7 900 000	7 900 000	3 215 655
51	1	Egyéb közhatalmi bevételek (a+b)	B36	-	100 000	-	100 000	100 000	42 123
52	a	1 ből - bírságok, pótlékok			100 000		100 000	100 000	42 123
53	b	1-ből: - igazgatási szolgáltati díjak					-	-	-
54	VI.	Közhatalmi bevételek összesen:	B3	-	8 000 000	-	8 000 000	8 000 000	3 257 778
55	1	Készletértékesítés ellenértéke	B401				-	-	-
56	2	Szolgáltatások ellenértéke	B402	-			-	-	20 000
57	3	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	B403				-	-	-
58	4	Tulajdonosi bevételek: kocessziós díj, osztalék, vagyonbérbeadás	B404			-	-	-	212 000
59	5	Ellátási díjak	B405				-	-	-
60	6	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406				-	-	-
61	7	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407				-	-	-
62	8	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	B408		1 000		1 000	1 000	14
63	9	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B409				-	-	-
64	10	Biztosító által fizetett kártérítés	B410				-	-	-
65	11	Egyéb működési bevételek:	B411		2 233 185	-	2 233 185	2 284 085	1 690 288
66	12	Egyesületnek átadott támogatás visszafizetése kamerák	B412				-	-	-
67	VII.	Működési bevételek összesen (1+…+11)	B4	-	2 234 185	-	2 234 185	2 285 085	1 922 302
68	1	Immateriális javak értékesítése	B51				-	-	-
69	2	Ingatlanok értékesítése	B52				-	-	-
70	3	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53				-	-	-
71	4	Részesedések értékesítése	B54				-	-	-
72	5	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55				-	-	-
73	VIII.	Felhalmozási bevételek összesen (1+…+5)	B5	-	-	-	-	-	-
74	1	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61				-	-	-
75	2	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól	B62				-	-	-
76	3	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől	B63				-	-	-
77	4	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B64				-	-	-
78	5	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök (Egyesület)	B65				-	-	-
79	IX.	Működési célú átvett pénzeszközök (1+…+5)	B6	-	-	-	-	-	-
80	1	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71				-	-	-
81	2	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése az Európai Uniótól	B72				-	-	-
82	3	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése kormányoktól és más nemzetközi szervezetektől	B73				-	-	-
83	4	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B74				-	-	-
84	5	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B75	-			-	-	-
85	X.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (1+…+5)	B7	-	-	-	-	-	-
86	XI.	Költségvetési bevételek összesen:	B1-B7	44 044 444	10 234 185	-	54 278 629	63 046 019	61 225 892
87	1	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8111				-	-	-
88	2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112				-	-	-
89	3	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8113				-	-	-
90	XII.	Hitel-, kölcsönfelvétel pénzügyi vállalkozástól (1+…+3)	B811	-	-	-	-	-	-
91	1	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121				-	-	-
92	2	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122				-	-	-
93	3	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123				-	-	-
94	4	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124				-	-	-
95	XIII.	Belföldi értékpapírok bevételei (1+…+3)	B812	-	-	-	-	-	-
96	1	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131
97	a	- 1- ből önormányzat működési célú maradványa		15 635 285	-		15 635 285	15 635 285	15 635 285
98	b	- 1 ből Önkormányzat felhatalmozási célú maradványa		-			-	-	-
99	2	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	B8132				-	-	-
100	XIV.	Maradvány igénybevétele összesen (1+2)	B813	15 635 285	-	-	15 635 285	15 635 285	15 635 285
101	1	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814				-	434 310	2 003 163
102	2	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815				-	-	-
103	3	Központi, irányító szervi támogatás	B816				-	-	-
104	4	Lekötött bankbetétek megszüntetése	B817				-	-	-
105	5	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818				-	-	-
106	6	Tulajdonosi kölcsönök bevételei	B819				-	-	-
107	XV.	Belföldi finanszírozás bevételei összesen (1+…+6)	B81	15 635 285	-	-	15 635 285	16 069 595	17 638 448
108	1	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821				-	-	-
109	2	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822				-	-	-
110	3	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823				-	-	-
111	4	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi kormányoktól és nemzetközi szervezetektől	B824				-	-	-
112	5	Hitelek, kölcsönök felvétele külföldi pénzintézetektől	B825				-	-	-
113	XVI.	Külföldi finanszírozás bevételei összesen (1+…+5)	B82	-	-	-	-	-	-
114	1	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83				-	-	-
115	2	Váltóbevételek	B84				-	-	-
116	XVII.	Finanszírozási bevételek összesen:	B8	15 635 285	-	-	15 635 285	16 069 595	17 638 448
117	XVIII	Költségvetési bevételelek mindösszesen:		59 679 729	10 234 185	-	69 913 914	79 115 614	78 864 340

2. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Önkormányzat és költségvetési szervek költségvetési kiadásai, létszáma

		Ft-ban
	A.	B.	C	D	E
	Megnevezés	feladatok vállalása			Össz:	Módosítás	Teljesítés
		kötelező	önként	állami
1	I.MŰKÖDÉSI KIADÁSOK- előirányzat csoport
2	1. Kiemelt előirányzatok
3	a) Személyi juttatások	20 105 580	412 000		20 517 580	24 136 991	23 570 537
4	b) Munkaadót terhelő járulékok	2 822 873	56 620		2 879 493	3 136 697	2 822 074
5	c) Dologi jellegű kiadások	13 427 835	5 565 565		18 993 400	21 048 090	16 503 303
6	d) Ellátottak pénzbeli jutattásai	11 054 000			11 054 000	11 175 510	11 175 510
7	e) Egyéb működéi célú kiadások	2 895 242			2 895 242	3 683 484	3 681 919
8	1. Összesen:	50 305 530	6 034 185	0	56 339 715	63 180 772	57 753 343

9	II. FELHALMOZÁSI KIADÁSOK- előirányzat csoport
10	1. Kiemelt előirányzatok
11	a) Intézményi beruházások	4 738 356	200 000		4 938 356	5 188 536	5 076 415
12	b) Felújítás	2 000 000	4 000 000		6 000 000	6 000 000	628 942
13	c) Lakástámogatás				0	0	0
14	d) Lakásépítés				0	0	0
15	e) Egyéb felhalmozási				0	0	0
16	össz:	6 738 356	4 200 000	0	10 938 356	11 188 536	5 705 357

17	III. Tartalékok
18	Áltatlános tartalék	1 241 753			1 241 753	2 917 906	0
19	Céltartalék				0	0	0
20	- működési célú				0	0	0
21	- felhalmozási célú				0	0	0
22	össz:	1 241 753	0		1 241 753	2 917 906	0

23	5. Finanszírozási célú pénzügyi műveletek kiadásai:
24	AHT-n belüli megelőlegezés visszavizetése	1 394 090	0	0	1 394 090	1 828 400	1 828 400
25	Kiadások mindösszesen:	59 679 729	10 234 185	0	69 913 914	79 115 614	65 287 100
	A.	B.	C.	D.	E.	F	G	H	I	J	K
26	Önkormányzat költségvetési kiadásai önkormányzati szakfeladatok szerinti bontásban, kiemelt előirányzatonként
27	Szakfeladatok	Személyi	Munkadói	Dologi	Ellátott	Átadott	Beruházás	Felújítás	Megelőleg. vissza	Tartalék	Összesen
28	I. önkormányzat
29	011130 - Igazgatási tev.	8 829 505	1 099 905	783 735							10 713 145
30	013320 - 960302 Köztemető fenntartás			221 471							221 471
31	041231 - Rövid időtartamú közfoglalkoztatás										0
32	041233 - Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás	3 656 152	237 641	17 606							3 911 399
33	041237 - Közfoglalkoztatási mintaprogram										0
34	045160 - Utak, hidak üzemeltetése							100 000			100 000
35	062020 - Településfejlesztési projektek és támogatásuk			100 000							100 000
36	063020 - Vízműkezelés										0
37	064010 - Közvilágítás			3 321 450							3 321 450
38	066020 - Községgazdálkodás	565 480	51 100	4 646 656		707 400	4 949 035	528 942			11 448 613
39	072111 - Háziorvosi alapellátás			695 507							695 507
40	081030 - Sportlétesítmények, edtőtáborok működtetése és fejlesztése										0
41	082044 - Könyvtári szolgáltatás	1 433 040	186 298	303 788							1 923 126
42	082092 - 910502 Közművelődés	3 538 760	490 042	2 017 434							6 046 236
43	082094 - Közművelődés - kulturális alapú gazdaságfejlesztés										0
44	084031 - Civil szervezetek támogatása					475 942					475 942
45	091140 - Óvodai nevelés, ellátás működtetési feladatai										0
46	096015 - Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben										0
47	104037 - Intézményen kívüli gyermekétkeztetés			460 560							460 560
48	104042 - Gyermekjóléti szolg.										0
49	107055 - 889928 Falugondnoki szolgáltatás	5 547 600	757 088	1 488 374			127 380				7 920 442
50	107060 - Egyéb szociális pénzbeni és természetbeni ellátások, támogatások			2 446 722	11 175 510						13 622 232
51	018030 - Támogatási célú finanszírozási műveletek					2 300 977					2 300 977
52	018010 - Önk.-ok elszámolásai a központi ktgvetéssel					197 600			1 828 400		2 026 000
53	Összesen működési kiadások:	23 570 537	2 822 074	16 503 303	11 175 510	3 681 919	5 076 415	628 942	1 828 400	0	65 287 100

3. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat költségvetési mérlege

				Ft-ban				Ft-ban
	A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.	H.
	BEVÉTELEK				KIADÁSOK
	Megnevezés	Előirányzat	Módosítás	Teljesítés	Megnevezés	Előirányzat	Módosítás	Teljesítés
1	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK				KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK
2	Pénzforgalmi bevételek				Pénzforgalmi kiadások
3	Működési célú				Működési célú
4	Működési támogatás	40 955 196	45 976 476	46 286 473	Személyi jellegű kiadások	20 517 580	24 136 991	23 570 537
5	Működési célú támogatásértékű bevétel	1 213 248	4 908 458	4 403 510	Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 879 493	3 136 697	2 822 074
6	Közhatalmi bevétel	8 000 000	8 000 000	3 257 778	Dologi kiadások	18 993 400	21 048 090	16 503 303
7	Működési bevétel	2 234 185	2 285 085	1 922 302	Ellátottak pénzbeli juttatásai	11 054 000	11 175 510	11 175 510
8	Működési célú átvett pénzeszköz	0	0	0	Egyéb működési célú kiadások	2 895 242	3 683 484	3 681 919
9	Összesen:	52 402 629	61 170 019	55 870 063	Összesen:	56 339 715	63 180 772	57 753 343

11	Felhalmozási célú				Felhalmozási célú
12	Felhalmozási bevételek	0	0	0	Intézményi beruházások	4 938 356	5 188 536	5 076 415
13	Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek	1 876 000	1 876 000	5 355 829	Felújítások	6 000 000	6 000 000	628 942
14	Felhalmozási célú átvett pénzeszköz	0	0	0	Kormányzati beruházások	0	0	0
15					Lakástámogatás	0	0	0
16					Lakásépítés	0	0	0
17					Egyéb felhalmozási kiadások	0	0	0
18	Összesen:	1 876 000	1 876 000	5 355 829	Összesen:	10 938 356	11 188 536	5 705 357
19					Pénzforgalom nélküli kiadások
20					Működési célú tartalékok
21					Általános tartalék	1 241 753	2 917 906	0
22					Céltartalékok	0	0	0
23					Összesen:	1 241 753	2 917 906	0
24					Felhalmozási célú tartalékok
25					Fejlesztési céltartalék	0	0	0
26					KÖLTSÉGVETÉSI HIÁNY
27					Működési hiány	0	0	0
28					Felhalmozási hiány	0	0	0
29					Összesen:	0	0	0
30
31					FINANSZÍROZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK
32					AHT-n belüli megelőlegezés visszavizetése	1 394 090	1 828 400	1 828 400
33					Működési célú hiteltörlesztés	0	0	0
34					Felhalmozási célú hiteltörlesztés	0	0	0
35	BEVÉTELEK ÖSSZESEN(Pénzforgalom nélküli és finanszírozási célú bevételek nélkül)	54 278 629	63 046 019	61 225 892	KIADÁSOK ÖSSZESEN	69 913 914	79 115 614	65 287 100
36					A KÖLTSÉGVETÉS ÖSSZESÍTETT HIÁNYA
37					Működési hiány	0	0	0
38					Felhalmozási hiány	0	0	0
39	A HIÁNY FINANSZÍROZÁSÁNAK MÓDJA
40	Belső forrásból
41	I. Működési célú maradvány igénybevétele	15 635 285	15 635 285	15 635 285
42	II. Felhalmozási célú maradvány igénybevétele	0	0	0
43	Külső forrásból
44	Megelőlegezés	0	434 310	2 003 163
45	Felhalmozási célú hitelfelvétel	0	0	0
46	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	69 913 914	79 115 614	78 864 340	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	69 913 914	79 115 614	65 287 100
47	Működési célú bevételek összesen	68 037 914	77 239 614	73 508 511	Működési célú kiadások összesen	58 975 558	67 927 078	59 581 743
48	Felhalmozási célú bevételek összesen	1 876 000	1 876 000	5 355 829	Felhalmozási célú kiadások összesen	10 938 356	11 188 536	5 705 357

4. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat felújítási előirányzatai célonként

A.	B.	C.	D.	E,	F	G	H
Ssz.	Felújítási cél megnevezése	Önként vállalt EI	Kötelező EI	Államigazgatási EI	Összes Előirányzat	Módosítás	Teljesítés
1	Vis Major - utak		1 574 803		1 574 803	1 574 803	416 490
2	áfa		425 197		425 197	425 197	112 452
3	Könyvtár felújítás	1 574 803			1 574 803	1 574 803	-
4	áfa	425 197			425 197	425 197	-
5	Temető felújítás	1 574 803			1 574 803	1 574 803	-
6	áfa	425 197			425 197	425 197	-
7	Bejáró építése (Szabadság tér 118.hrsz.)				-	-	78 740
8	áfa				-	-	21 260
9					-	-	-
10					-	-	-
11	ÖSSZESEN	4 000 000	2 000 000		6 000 000	6 000 000	628 942

5. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat és költségvetési szervei beruházásai

A.	B.	C.	D.	E.	F.	G.	H.
s.sz.	Beruházások	Önként vállalt EI	Kötelező feladat EI	Államigazgatási EI	Összes Előirányzat	Módosítás	Teljesítés
1	Kisértékű tárgyieszközök	157 480			157 480	157 480	44 323
2	áfa	42 520			42 520	42 520	11 967
3	TOP PLUSZ orvosi rendelő eszközbeszerzés		3 730 989		3 730 989	3 730 989	3 753 000
4	áfa		1 007 367		1 007 367	1 007 367	983 789
5	Szivattyú					122 800	122 800
6	áfa						33 156
7	Telefon faludondnok					100 299	100 299
8	áfa					27 081	27 081
9	Beruházások összesen:	200 000	4 738 356	-	4 938 356	5 188 536	5 076 415

6. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Létszám-előirányzat

A	B	C	D	E
Ssz.	Megnevezés	fő	Módosítás	Teljesítés
1	Önkormányzat
2	Igazgatási tevékenység
3	Könyvtár
4	Falugondnoki szolgálat	1	1	1
5	Múvelődési ház	1,25	1,25	1
6	Összesen:	2,25	2,25	2
7	Mindösszesen:	2,25	2,25	2

7. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata

A	B	C	D	E	F	G	H	I	J	K
SSz.		Előirányzat			Módosítás			Teljesítés
1	Foglalkoztatás módja- programonként	fő	hónap	átlag fő/év	fő	hónap	átlag fő/év	fő	hónap	átlag fő/év
2	Önkormányzatnál			BxC/12			BxC/12			BxC/12
3	Hosszú áthúzódó	3	3	0,75	3	3	0,75	3	3	0,75
4	Hosszú 2025			0,00	2	9	1,50	3	9	2,25
5	Összesen:			0,75			2,25			3,00

8. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

EU támogatással megvalósuló programok, projektek, bevételei, kiadásai

	A.	B.	C.	D.	E.	F.		G.
Sorszám	Megnevezés	Megállapított támogatás 2022. évben	Tervezett 2025.	Kifizetés várható ez évben			Teljesítés	Hozzájárulás önkormányzaton kívüli projekthez
Sorszám	Megnevezés	Megállapított támogatás 2022. évben	Tervezett 2025.	működésre	felújításra	beruházásra		Hozzájárulás önkormányzaton kívüli projekthez
1	Bevételek
2	TOP_PLUSZ-3.3.2-21-SO1-2022-00007 Orvosi rendelő felújítás	45 000 122	-		-		-
3	Összesen:	45 000 122	-	0	-	0	-	0

4	Kiadások							0
5	TOP_PLUSZ-3.3.2-21-SO1-2022-00007 Orvosi rendelő felújítás		4 738 356		-	4 738 356	4 736 789
6	Összesen:	0	4 738 356	0	-	4 738 356	4 736 789	0

9. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Lakosságnak juttatott támogatások , szociális ellátások

A.	B.	C.	D	E
Sorszám	Megnevezés	Összeg	Módosítás	Teljesítés

1	Szociális juttatások	11 054 000	11 175 510	11 175 510
2	Mindösszesen	11 054 000	11 175 510	11 175 510

10. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

I. A saját bevételek és az adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségek aránya

A	B	C	D	E
1	I. Saját bevételek	2025	Módosítás	Teljesítés
2	Helyi adók	7 900 000	7 900 000	3 215 655
3	Osztalék, koncsessziós díjak
4	Díjak, pótloékok, bírságok	100 000	100 000	42 123
5	Tárgyi eszközök, immateriális javask, vagyoni értékű jog értékestése és hasznosítása, vagyonhasznosításból származó bevétel	-	-	-
6	Részvények, részesedeések értékesítés	-
7	Vállalat értékesítéséből, privazitációból származó bev.	-
8	Kezességvállalással kapcsolatos megtérülés	-
9	Saját bevételek összesen:	8 000 000	8 000 000	3 257 778
10	Saját bevételek 50%-a	4 000 000	4 000 000	1 628 889
A	B	C	D	E	F	G
11	II. Adósságot keletkeztető ügyletek	2025	2026	2027	2028	2029
12	hitel előző években felvett
13	értékpapír
14	váltó
15	pénzügyi lízing
16	adásvételi szerződés megkötése a visszavásárlási kötelezettség kikötésével
17	legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,
18	külföldi hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege.
19	Összesen:
20	Fizetési kötelezettség összesen:	0	0	0	0	0
21	Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel	1 628 889
A	B	C	D	E	F
22	III. Az adósságot keletk. ügylet megkötését igénylő fejlesztési célok, valamint az adósságot keletk. ügyletek várható eü. összege
23	Fejlesztési célok megnevezése	Adósságot keletkeztető ügylet összege
24	Nincs tervezve fejlesztési hitel felvétele, csak tám.megel
25	Működési hitel felvétele, csak likvid hitel van tervezte
26	Összesen:

11. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Közvetett és közvetlen támogatások Ft-ban

A	B	C	D
Ssz	Megnevezés	Ft/fő	fő
1	ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedésének összege
2	lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege
3	helyi adónál, gépjárműadónál biztosított kedvezmény, mentesség összege adónemenként
4	- kommunális adóból: bejelentett lakcímmel rendelkező magánszemély	9 000	132
5	helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege
6	egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege- hulladékszállítás átvállalása
7	Összesen:	9 000	132

12. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Egyéb működési kiadások megoszlása

Ssz.	A.	B.	C.	D.
1	Megnevezés	Előirányzat	Módosítás
2	I. Támogatások, támogatásértékű kiadások működési
3	ÁH-n belüli pénzeszközátadások- Szervezetenként			Teljesítés
4	Mosdósi Mackóvár Óvoda Batéi Tagóvoda	-	-	-
5	Belső Ellenőrzési Társulás	300 000	320 000	324 893
6	Hulladékgazd. Társ.	22 000	22 000	21 190
7	Batéi Hivatal finanszírozása	1 100 000	1 100 000	1 100 000
8	Fogászati ügyelet	60 000	60 000	54 352
9	Bursa	200 000	200 000	200 000
10	Elszámolásból eredő visszafizetés	146 700	197 600	197 600
11	Nagyberki Iskola - gyermekétkeztetési hozzájárulás	-	-	-
12	Taszári Iskola - gyermekétkeztetési hozzájárulás	100 542	100 542	100 542
13	Kaposkeresztúr Roma Nemzetiségi Önkormányzat		500 000	500 000
14	Összesen:	1 929 242	2 500 142	2 498 577

15	II. Egyéb működési kiadásokon belül Áht.-n kívülre átadott támogatások: szervezetenként
16	Vízdíjvisszatámogatás lakosságnak	710 000	737 354	707 400
17	Zselici Lámások Egyesület	30 000	30 000	-
18	Nefela jégesőelhárítás	5 000	5 000	5 000
19	Falunkért Egyesület	100 000	289 988	189 988
20	Keresztúr Nevű Települések Szövetsége	51 000	51 000	200 954
21	Taszári Általános Iskola Alapítványa	50 000	50 000	60 000
22	Vakok és Gyengén Látók Egyesülete	20 000	20 000	20 000
23	Összesen:	966 000	1 183 342	1 183 342
24	Mindösszesen:	2 895 242	3 683 484	3 681 919

13. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Kaposkeresztúr Községi Önkormányzat maradványkimutatása

	adatok forintban
	A	B
	Megnevezés	Önkormányzat
1	Alaptevékenység költségvetési bevételei	61 225 892
2	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	63 458 700
3	Alaptevékenység költségvetési egyenlege (1-2)	-2 232 808
4	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	17 638 448
5	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	1 828 400
6	Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (4-5)	15 810 048
7	A) Alaptevékenység maradványa (3+6)	13 577 240
8	Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei
9	Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai
10	Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (8-9)	0
11	Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei
12	Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai
13	Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (11-12)	0
14	B) Vállalkozási tevékenység maradványa (10+13)	0
15	C) Összes maradvány (=A+B)	13 577 240
16	D) Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	0
17	E) Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D)	13 577 240
18	F) Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség (=B*0,1)	0
19	G) Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa (=B-F)	0

14. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Kaposkeresztúr Községi Önkormányzat vagyonmérlege

		adatok forintban
A	B	C	D
Mérleg sor	Megnevezés	Önkormányzat
Mérleg sor	Megnevezés	Előző időszak (2024. év)	Tárgy időszak (2025. év)
A/I/1	Vagyoni értékű jogok
A/I/2	Szellemi termékek	0	0
A/I/3	Immateriális javak értékhelyesbítése
A/I	Immateriális javak (=A/I/1+A/I/2+A/I/3)	0	0
A/II/1.1	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok forgalomképtelen
A/II/1.2	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok korlátozottan forgalomképes
A/II/1.3	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok egyéb (üzleti)
A/II/1	Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok (A/II/1.1 +A/II/1.2 +A/II/1.3)	262 980 431	285 766 331
A/II/2.1	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek forgalomképtelen
A/II.2.2	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek korlátozottan forgalomképes
A/II.2.3	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek egyéb (üzleti)
A/II/2	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek (A/II/2.1 +A/II/2.2 +A/II/2.3)	82 984 938	68 211 566
A/II/3	Tenyészállatok
A/II/4	Beruházások, felújítások	34 092 318	161 290
A/II/5	Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
A/II	Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5)	380 057 687	354 139 187
A/III/1	Tartós részesedések	0	0
A/III/2	Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
A/III/3	Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
A/III	Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3)	0	0
A/IV/1	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	0	0
A/IV/2	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök értékhelyesbítése
A/IV	Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök (=A/IV/1+A/IV/2)	0	0
A)	NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV)	380 057 687	354 139 187
B/I/1	Vásárolt készletek	0	1 173 000
B/I/2	Átsorolt, követelés fejében átvett készletek
B/I/3	Egyéb készletek
B/I/4	Befejezetlen termelés, félkész termékek, késztermékek
B/I/5	Növendék-, hízó és egyéb állatok
B/I	Készletek (=B/I/1+…+B/I/5)	0	1 173 000
B/II/1	Nem tartós részesedések
B/II/2	Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
B/II	Értékpapírok (=B/II/1+B/II/2)	0	0
B)	NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (= B/I+B/II)	0	1 173 000
C/I	Hosszú lejáratú betétek
C/II	Pénztárak, csekkek, betétkönyvek	106 205	98 255
C/III	Forintszámlák	17 165 414	16 069 463
C/IV	Devizaszámlák
C/V	Idegen pénzeszközök
C)	PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/V)	17 271 619	16 167 718
D/I	Költségvetési évben esedékes követelések	453 334	890 966
D/II	Költségvetési évet követően esedékes követelések	2 617 945	1 991 962
D/III	Követelés jellegű sajátos elszámolások	29 000	10 000
D)	KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III)	3 100 279	2 892 928
E)	EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK	10 432	0
F/1	Eredményszemléletű bevételek aktív időbeli elhatárolása
F/2	Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
F/3	Halasztott ráfordítások
F)	AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=F/1+F/2+F/3)
	ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F)	400 440 017	374 372 833

G/I	Nemzeti vagyon induláskori értéke	236 591 681	236 591 681
G/II	Nemzeti vagyon változásai	42 100 651	42 100 651
G/III	Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	3 828 728	3 828 728
G/IV	Felhalmozott eredmény	141 612 241	108 916 515
G/V	Eszközök értékhelyesbítésének forrása
G/VI	Mérleg szerinti eredmény	-32 695 726	-26 760 474
G)	SAJÁT TŐKE (=G/I+…+G/VI)	391 437 575	364 677 101
H/I	Költségvetési évben esedékes kötelezettségek	0	0
H/II	Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek	1 394 090	1 568 853
H/III	Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások	1 675 766	2 600 478
H)	KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III)	3 069 856	4 169 331
I)	EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK
J)	KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLATOS ELSZÁMOLÁSOK
K/1	Eredményszemléletű bevételek passzív időbeli elhatárolása
K/2	Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása	2 392 030	2 059 769
K/3	Halasztott eredményszemléletű bevételek	3 540 556	3 466 632
K)	PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=K/1+K/2+K/3)	5 932 586	5 526 401
	FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J+K)	400 440 017	374 372 833

15. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Kaposkeresztúr Községi Önkormányzat nullára leírt eszközeinek bemutatása

			adatok forintban
A	B	C	D	E
1	Megnevezés	Hansználatban lévő nullára írt eszközök bruttó értéke	Hansználaton kívüli nullára írt eszközök bruttó értéke	Összesen
2	A. Önkormányzat
3	I. Immateriális javak	2 331 000		2 331 000
4	II. Ingatlanok	1 000		1 000
5	III. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	18 506 463		18 506 463
6	IV. Vagyonkezelésbe adott eszközök	0		0
7	Összesen:	20 838 463		20 838 463

16. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

A többéves kihatással járó feladatok előirányzatai

Ssz.	A.	B.	C.	D.	E	F.
1	Feladatok		Évek
2		2025	2026	2027	2028	2029
3	hosszú lejáratra kapott kölcsönök
4	tartozások fejlesztési célú kötvénykibocsátásból
5	tartozások működési célú kötvénykibocsátásból
6	beruházási és fejlesztési hitelek
7	működési célú hosszú lejáratú hitelek
8	egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
9	Összesen:	0	0	0	0	0

17. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Mérlegben értékkel nem szereplő kötelezettségek

A	B	C	D	E	F	G	H
SSz.	Vállalt kötelezettség, készfizető kezesség	Székhely	Ber. Kezdete	Befejezés	Kezességvállalás Ft	Döntés száma	Kezességváll. meg, száma
1.	Kaposmenti Hulladékgazdálkodási társulásnak hulladéklerakó rendszer megvalósítására	Kaposvár	2011-11-15	2015-12-30	3 020 855	80/2009	1-2-11-4300-0010-7/2011

18. melléklet a 6/2026. (V. 20.) önkormányzati rendelethez

Kaposkeresztúr Község Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek és a részesedések alakulása

				Ft
Megnevezés	Önkormányzati részesedés könyv szerinti értéke	Önkormányzati részesedés mértéke	Önkormányzati kezességvállalás összege	Megjegyzés

Összesen:	0	0	0	0