Háromfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (IV. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról és a pénzmaradvány jóváhagyásáról

Hatályos: 2023. 04. 03

Háromfa Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (IV. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.04.03.

az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról és a pénzmaradvány jóváhagyásáról

Végső előterjesztői indokolás

A Háromfa Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 2/2022.(III.6.) rendeletével jóváhagyta az önkormányzat és intézménye 2022. évi költségvetését.

Az önkormányzat és intézményei a 2022. évben 275.400.502 Ft előirányzatból gazdálkodhat.

Az év végi mérleg adatai alapján az önkormányzat 256.709.033 Ft/év előirányzatból gazdálkodhatott, amelyből a bevételek 256.709.033 Ft-ra (100%), a kiadások 136.339.538 Ft-ra (53%) teljesültek.

A Háromfai Tarkarét Óvoda és Konyha elfogadott költségvetése 54.248.589 Ft, melyből a bevételek 54.248.589 Ft-ra (100%), a kiadások 52.517.669 Ft-ra (97%) teljesültek.

B E V É T E L E K

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)

Önkormányzatok működési támogatásai (B11)

Az elmúlt évekhez hasonlóan 2022. évben is feladatalapú támogatást kapnak az Önkormányzatok a költségvetéstől.

A tervezett eredeti bevételi előirányzat 76.882.046 Ft, a módosított bevételi előirányzat 92.977.772 Ft, a teljesítés 92.977.772Ft. (100%)

Támogatás jogcíme	Eredeti ei Ft	Módosított ei. Ft	Teljesítés Ft	Telj. %
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása (B111)	14.465.240	14.465.240	14.465.240	100
Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása (B112)	18.991.760	20.265.340	20.265.340	100
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (B113)	37.239.393	36.249.095	36.249.095	100
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (B114)	2.270.000	2.270.000	2.270.000	100
Működési célú központosított előirányzat (B115)	3.915.653	18.578.994	18.578.994	100
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása (B116)	0	1.149.103	1.149.103	100
Összesen:	76.882.046	92.977.772	92.977.772	100

Működési célú központosított előriányzat (B115)

A huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok, a mikro-, kis- és középvállalkozásnak minősülő vállalkozók számára biztosított adómérték kedvezmény miatt, 2022. évben kieső iparűzési adóbevételének összegével megegyező támogatást kapnak. A költségvetési törvény alapján a településenkénti támogatást külön önkormányzati adatszolgáltatás, vagy igénylés nélkül, az asp adó szakrendszerből leválogatás alapján állapítják meg. A támogatás folyósítása két egyenlő részletben, június és október hónapban a nettó finanszírozás keretében történt. Ezen támogatási összeg 5.220.564 Ft.

Ez a rovat tartalmazza még a polgármester kiegészítő bértámogatását (összege 3.915.653 Ft), a 2022. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás pályázati támogatást (3.756.000 Ft), szociális célú tűzifa támogatást (3.733.800 Ft) és a rendkívüli önkormányzati támogatást (1.952.977 Ft).

Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása (B116)

- Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása előirányzat rovaton az előző évi normatíva

felülvizsgálat során megállapított és utalt összeg szerepel 379 380 Ft összegben.

(Gyermeklétszám és gyermek adagszám alapján megillető többlettámogatás.)

- Az előző évi iparűzési adó támogatás elszámolására kapott kiegészítés 769.723 Ft.

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belüről (B16)

Bevételi forrás megnevezése Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről:	Eredeti ei. Ft	Módosított ei. Ft	Teljesítés Ft	%
Központi kezelésű előirányzatoktól	21.347.383	21.846.582	21.846.582	100
összesen	21.347.383	21.846.582	21.846.582	100

Ezen belül:

Egyéb működési célú támogatások bevétele központi kezelésű előirányzatoktól:

- Tartalmazza a Munkaügyi központtól közfoglalkoztatásra kapott támogatást 21.392.593 Ft

összegben.

- Művelődési házban foglalkoztatott dolgozó után kapott kulturális bérfejlesztés támogatást 453.989 Ft összegben.

Közhatalmi bevételek (B3)

A tervezett eredeti bevételi előirányzat 5.100.000 Ft, a módosított bevételi előirányzat 6.979.589 Ft, a teljesítés 6.979.589 Ft. (100 %)

Bevételi forrás megnevezése	Eredeti ei. Ft	Módosított ei. Ft	Teljesítés Ft	Telj. %
Magánszemélyek kommunális adója	1.100.000	1.065.531	1.065.531	100
Iparűzési adó	4.000.000	5.873.800	5.873.800	100
gépjárműadó	0	0	0	-
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	0	0	0	0
Egyéb közhatalmi bevétel (késedelmi pótlék, talajterhelési díj)		40.258	40.258	100
Összesen	5.100.000	6.979.589	6.979.589	100

Magánszemélyek kommunális adója bevételünk terv szerint teljesült.

Iparűzési adó bevételeink tervezésénél 4.000.000 Ft bevétellel számoltunk.

Kieső iparűzési adó bevételeink miatt nettó finanszírozás keretében 5.220.564 Ft támogatást kaptunk, mely bevétel a működési célú központosított előirányzat (B115) rovaton szerepel. Az előző évi iparűzési adó támogatás elszámolására 2022. október 17-ei fordulónappal került sor. Ennek összege 769.723 Ft. Ebből októberben visszautaltunk 2.169.975 Ft-ot, melyre rendkívüli önkormányzati támogatás keretében pályázatot nyújtottunk be az Államkincstárhoz.

Iparűzési adó bevételünk így épül fel:

2022. évi befizetések	5.873.800 Ft
2022. évi kieső iparűzési adó bevételek miatti támogatás (2 részletben)	5.220.564 Ft
2021. évi kieső iparűzési adó bevételek miatti támogatás elszámolása (2022. október 17. fordulónappal)	769.723 Ft
Bevételünk	11.864.087 Ft

Működési bevételek (B4)

A tervezett eredeti előirányzat 2.665.000 Ft, a módosított bevételi előirányzat 6.458.276 Ft, a teljesítés 6.458.276 Ft. (100%.)

Bevételi forrás megnevezése	Eredeti ei. Ft	Módosított ei. Ft	Teljesítés Ft	Telj. %
Árú és készletértékesítés bevétele	0	2.012.625	2.012.625	100
Szolgáltatások ellenértéke	10.000	639.438	639.438	101
Közvetített szolgáltatások értéke	0	0	0
Tulajdonosi bevételek (bérleti díjak)és szolgáltatások ellenértéke	2.550.000	2.846.305	2.846.305	52
Kiszámlázott általános forgalmi adó	5.000	812.369	812.369	105
Kamat bevétel	0	400	400	6
Biztosító által fizetett kártérítés
Egyéb működési bevételek (közüzemi díj visszautalások)	100.000	147.139	147.139	112
Összesen:	2.665.000	6.458.276	6.458.276	100

- árú- és készletértékesítés bevétele: élelmiszer 848.625 Ft, fa 1.164.000 Ft

- Szolgáltatások ellenértéke koncessziós díj összegét tartalmazza.

- A tulajdonosi bevételek és szolgáltatások ellenértéke tartalmazza a lakásbérleti díjakat, a közterület igénybevétel díjait, temető bérleti díjakat.

- Egyéb működési bevételek a kerekítési különbözeteket (bér) tartalmazza.

Egyéb felhalmozási célú önkormányzati támogatások (B21)

Az egyéb felhalmozási célú önkormányzati támogatások bevétele tartalmazza a TOP plusz pályázat bevételét (művelődési ház felújítás), melynek összege 80.755.256 Ft. Továbbá tartalmazza az LEADER-es művelődési ház felújítás támogatását 2.167.064 Ft összegben.

IV.:ELŐZŐ ÉVI MARADVÁNY FELHASZNÁLÁS

(BELSŐ FÍNANSZÍROZÁS)

Előző évi maradvány igénybevétel előirányzata 34.168.755 Ft, melyből a működési célú előirányzat 34.168.755 Ft. A maradvány felhasználására került, azt bevételként lekönyveltük.

K I A D Á S O K

Az önkormányzat eredeti kiadási előirányzata 142.367.048 Ft, a módosított kiadási előirányzat 256.709.033 Ft, a teljesítése 136.339.538 Ft, mely 53 %-nak felel meg.

Kiadások részletezése:

Kiadások megnevezés	Eredeti ei. Ft	Módosított ei. Ft	Teljesítés Ft	%
Személyi juttatások (K1)	36.551.925	38.724.758	37.724.758	100
Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)	3.735.199	3.910.522	3.910.522	100
Dologi kiadások (K3)	21.997.705	46.200.057	26.364.645	57
Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)	25.134.000	23.603.840	18.551.180	79
Egyéb működési célú kiadások (K5)	3.447.725	9.410.762	7.340.768	78
Beruházások (K6)	217.394	2.336.825	2.336.825	100
Felújítások (K7)	17.191.791	94.206.712	795 283	1
Egyéb felhalmozási célú kiadások (K8)
Finanszírozási kiadások (K9)
- Központi irányító szervi támogatás folyósítása ( Közös Hivatal, Óvoda)	31.332.872	35.557.120	35.557.120	100
-Államháztartáson belüli megelőlegezések	2.758.437	2 758 437	2 758 437	100
Összesen :	142.367.048	256.709.033	136.339.538	53

Szociális kiadások

A tervezett kiadási előirányzat 25.134.0000 Ft, a módosított kiadási előirányzat 28.867.800 Ft, a teljesítés 5.052.660 Ft.

Ellátottak személyi juttatásai (K48): 18.551.180 Ft

A község szociális rendeletben rögzített települési támogatások közül:

- az elhunyt személy eltemetetéséhez (1.200 000 Ft),

- a szüléshez (250.000 Ft),

- a lakhatáshoz (5.553.600 Ft),

- térítési díj átvállaláshoz (314.705 Ft),

- gyermeknevelési támogatáshoz (3.620.0000 Ft),

- áramdíj támogatáshoz (5.750.000 Ft)

- nyugdíjasoknak (1.500.000 Ft)

-rendkívüli támogatáshoz (57.000 Ft),

- köztemetéshez (305.875 Ft) támogatást nyújtott a képviselő-testület.

Szociális célú kiadások:

Kiadások megnevezése	Támogatás Ft	Teljesítés Ft
K48 szociális kiadások	25.134.000	18.551.180
K506 Bursa támogatás		250.000
K506 Nagyatádi iskolába járó gyerekek gyermekétkeztetés támogatás		768.276
K312 szociális célú tüzifa vásárlás	2.940.000	2.940.000
K337 szállítás		1.008.000
K351 szociális célú tüzifa vásárlás áfa	793.800	1.065.960
összesn	28.867.800	24.583.416

Egyéb működési célú kiadások (K5):

Tervezett kiadási előirányzat 3.447.725 Ft, a módosított kiadási előirányzat 9.410.762 Ft, a teljesítés 7.340.768 Ft (78%)

Kiadások megnevezése	Eredeti ei. Ft	Módosított ei Ft	Teljesítés Ft	%/
Elvonások, befizetések (Lakossági víz- és csatorna szolgáltatás fel nem használt összege)	0	428 100	428 100	100
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	1 200 000	3.178.937	2.824.318	89
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	2 047 725	5.803.725	4.088.350	70
Tartalékok	200 000	0	-	-
Összesen:	3 447 725	9.410.762	7.340.768	78

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

Kiadások megnevezése	Módosított ei. Ft	Teljesítés Ft	%
Társulások és költségvetési szerveik részére	3.178.937	2.824.318	89
- Orvosi ügyelet támogatása (éves díj)		703.078
- Rinyamenti Kistérség Többcélú Önkormányzati Társulás tagdíj (éves díj)		104.100
- Szennyvíz érdekeltségi hozzájárulások Társulás felé utalása		323.700
- TÖOSZ tagdíj		14.920
- Közös Hivatal támogatása		650.000
-Nagyatádi önkormányzatnak utalt gyermekétkeztetési támogatás		768.276
-Bursa támogatás		250.000
- Felelősség biztosítás		10.244

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

Kiadások megnevezése	Módosított ei. Ft	Teljesítés Ft	%
Civil szervetek támogatása	5.803.725	4.088.350	70
- Háromfáért Egyesület	200.000	200.000	100
- Háromfai Községi Sport Egyesület	0	0	-
- Ezüst Évek Nyugdíjasklub	100.000	0	-
- Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége	17.725	17.350	97
- háztartások (szennyvíz)	0	0	-
- Nefela	5.000
- Ebrendész Kft	660.000
- gyermekétkeztetés támogatásra tervezett kiadás (a teljesítés könyvelése nem itt szerepel)	1.000.000	-	-
- iskolának adott támogatás	50.000
- Híd Kárpátaljáért adomány, orosz-ukrán háború menekültjeinek adott támogatás	0	100.000	-
-lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás tovább utalása Drv Zrt-nek - lakossági víz és csatornaszolgáltatás előző évi támogatás visszautalása	3.756.000 433.710	3.756.000 0	100
- Rinya-Dráva Szövetség	15.000	15.000	100

Beruházások (K6):

Tervezett kiadási előirányzat 217.394 Ft, a módosított kiadási előirányzat 2.336.825 Ft, a teljesítés 2.336.825 Ft, (100 %)

Kiadások megnevezése	Eredeti ei. Ft	Módosított ei. Ft	Teljesítés Ft	%
Ingatlanok beszerzése, létesítése	0	0	0	0
Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	0	15.897	15.897	100
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	171.176	1.826.160	1.826.160	100
Beruházás célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	46.218	494.768	494.768	100
Összesen	217.394	2.336.825	2.336.825	100

Az egyéb tárgyi eszközök beszerzése tartalmazza:

a közfoglalkoztatási program keretében vásárolt eszközöket 1.088.130 Ft összegben,

vércukor, vérnyomásmérő beszerzést 35.400 Ft értékben,

stop tábla beszerzést 16.421 Ft összegben,

műanyag kerti szék beszerzést 101.879 Ft összegben,

elektromos nyest riasztó beszerzést 9.580 Ft összegben ,

tűzcsap beszerzését 328.811 Ft értékben,

paradicsomüst beszerzést 82.215 Ft összegben,

pavilon (3db) beszerzést 114.361 Ft összegben,

benzines fűkasza beszerzést 69.850 Ft összegben

Totya kazán beszerzést 469.990 Ft összegben.

Informatikai eszközök beszerzése tartalmazza:

vadkamera beszerzést 15.198 Ft összegben,

ssd kártya beszerzést 4.990 Ft összegben

Felújítások (K7):

Tervezett kiadási előirányzat 17.191.791 Ft, a módosított kiadási előirányzat 94.206.712 Ft, a teljesítés 795.283 Ft (1%).

A teljesítés tartalmazza a művelődési ház rámpa készítés munkáit 525.283 Ft összegben és az önkormányzati melléképület tető felújítás kiadásait 270.000 Ft összegben.

A módosított kiadási előirányzat tartalmazza a Top Plusz pályázat támogatási összegét.

Háromfai Tarkarét Óvoda

Kiadások:

Kiadások megnevezése	Eredeti ei. Ft	Módosított ei. Ft	Teljesítés Ft	%
Személyi jellegű kiadás	24.113.949	26.317.182	26.317.182	100
Munkaadót terhelő járulékok	3.417.304	3.178.786	3.178.786	100
Dologi kiadások	19.553.592	22.763.550	21.032.630	92
Beruházások	0	1.989.071	1.989.071	100
Összesen:	49.064.845	54.248.589	52.517.669	97

Bevételek:

Bevételek megnevezése	Eredeti ei. Ft	Módosított ei. Ft	Teljesítés Ft	%
Egyéb működési célú támogatás bevételei államháztartáson belülről	0	0	0	-
Működési bevételek	12.886.780	13.846.276	13.846.276	100
Központi irányító szervi támogatás	31.332.872	35.557.120	35.557.120	100
maradvány	4.845.193	4 845 193	4 845 193	100
Összesen:	49.064.845	54.248.589	54.248.589	100

A Háromfai Tarkarét Óvoda gazdálkodása a terv szerint alakult.