Számszerű költségvetési javaslatunkat a 2025. évi tényleges költségek és a 2026. évi támogatások összehasonlítása, a várható egyszeri kiadások, megtakarítások, áremelkedések, bérintézkedések figyelembevételével készítettük el.

Költségvetési tervünket az előterjesztés mellékleteként szereplő táblázat alapján elemezzük.

Az önkormányzatok támogatási rendszere a 2025. évihez képest szerkezetében nem változott.

A Közös Önkormányzati Hivatal működéséhez önkormányzatunknak 3.379.278 Ft-ot kell hozzátennie. Itt az előző évivel megegyező dologi kiadásokat és a kötelező béremelés miatti személyi kiadásokat vettük figyelembe.

Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatainkra kapott költségvetési támogatásunk 3.317.600 Ft, tervezett kiadásunk 5.806.450 Ft. Tervezünk vásárolni egy platós kisteherautót (kb 5.000 eFt), mely a zöldterületi munkákat könnyíthetné meg. A fenntartási feladatokat részben közfoglalkoztatással kívánjuk továbbra is elláttatni. A közfoglalkoztatás költségei között szerepeltetjük a feladatellátás dologi költségeinek nagy részét is.

A közvilágítás üzemeltetésére 2.540.000 Ft összegű támogatást kaptunk. Kiadásra 2.895.600 Ft-ot terveztünk, mely tartalmazza a villamos energia és a karbantartás díját.

Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatokra 1.297.440 Ft támogatást kapunk, saját bevételünk 127.000 Ft, tervezett üzemeltetési kiadásunk 629.920 Ft. A támogatás mértékét az 1 m2 temetőterületre országos átlagban eső nettó működési kiadás alapján számítják. Költségeinkben a rendszeres kaszálás, az áramdíj és a hulladékszállítás költsége szerepel.

A közutak fenntartásának támogatási összege 808.500 Ft. Mértékét a település kategória úthálózatának hosszára megállapított fajlagos mutató alapján számítják. A tervezett kiadásunk 800.100 Ft.

Az óvoda intézménynél tervezett kiadásunk 37.108.070 Ft, központi költségvetésből származó bevételeink 40.522.531 Ft. Az óvodai béreknél kapott támogatást teljes összegben visszaterveztük, ebben van 3.414.461 Ft megtakarítás (ami az óvoda működtetésre átcsoportosítható). Kötelező bérre fordítandó 2.461.200 Ft, ami a pedagógusok 10% illetmény emelésével teljes mértékben nem kerül elköltésre (2.107.224 Ft), év közben illetmény korrekcióval 353.976 Ft még elkölthető lesz.

Költségvetésünk bevételei tartalmazzák az esélyteremtési illetményrészt, melyre a központi költségvetés év közben ad támogatási forrást. Az esélyteremtési illetmény rész támogatására közel 5,5 millió Ft-ot kapunk.

Az óvodapedagógusok átlagbéralapú támogatására gyereklétszám arányosan a központi költségvetés 2,4 főre biztosít támogatást, a pedagógus létszámunk 2 fő.

A béremelésre kapott költségvetési támogatás kötelezően költendő bér kiadásokra, az alap támogatási összeg továbbra is átcsoportosítható működtetésre, dologi kiadásokra.

Óvoda működtetésre 6.511.566 Ft-ot kapunk, tervezett kiadásunk 11.996.008 Ft. Itt terveztük, az eddigi évektől eltérően, egy fő 8 órás takarító, konyhai kisegítő mukabérét (előző években a konyhán szerepelt). A pedagógus béren megmaradt támogatás , az óvoda működés kiegészítő forrását csökkenti. A pedagógus bérre és a működtetésre kapott alap támogatás egymással szemben átcsoportosítható. Így a két területen kapott támogatási forrás teljes egészében elköltésre kerül, 2 millió mínusszal zárva.

Az egy fő munkabér áthelyezése a konyháról az óvodaműködésre azért célszerű, mert az ellátotti létszám csökkenése miatt (iskola megszűnése) kevesebb állami támogatás kaptunk a gyermekétkeztetésre. Ez a terület sajnos nem bír el ennyi bér jellegű kiadást (támogatott létszám 0,86 fő). A változtatással az egyes főzési területek (szociális étkeztetés, gyermek étkeztetés, felnőtt -külsős étkeztetés) is jobb költségvetési helyzetben kerülnek (ezt lentebb részletezzük).

Fontos szempont a költségek felosztásánál, hogy mi az ami kötött felhasználású állami támogatás. A konyha esetében csak a gyermekétkeztetéssel kell elszámolni a központi költségvetéssel.

Úgy, hogy egy fő teljes éves megbízási díja és két fő adagszám arányos megosztású bér költsége szerepel, a gyermekétkeztetés többletköltsége 1.013.462 Ft, melyet a szociális alapra terhelhetünk. A szociális kiadások és a gyermekétkeztetés kiadások elszámolása is összevonható, a gyermekétkeztetés hiányára a szociális támogatás fedezetet nyújthat.

A szociális étkeztetés, a változtatások miatt, pozitív mérlegű. Ami jó, hogy ezzel nem kell elszámolni a központi költségvetéssel. A megtakarítás tiszta bevétele a konyha üzemnek.

A szünidei étkeztetés az előző évekhez hasonlóan mínuszos. Adagszám arányos könyvelés és tervezés szerint éves bérrel és dologi kiadással számolva nem mutat megfelelő terv számokat. Kiadás csak a szünidei hónapokban keletkezik, a rá könyvelt kiadás pedig függ az aktuális nyersanyag beszerzéstől és az ellátotti létszámtól.

A közfoglalkoztatásnál tervezett kiadásunk 25.496.437 Ft, állami támogatás 21.992.469 Ft. Többletköltségünk 3.503.968 Ft, mely összeg forrása az elkülönített számlán meglévő 2025. évi maradvány.

A szociális célokra tervezett összes támogatás 19.747.000 Ft. Ez az összeg az előző évihez képest közel 6 millió forinttal nőtt. Szociális feladatokra tervezhető kiadásainkat csökkenti a gyermekétkeztetés 1.013.462 Ft összegű többletköltsége. Így szociális kiadásainkra 18.733.538 Ft tervezhető vissza. Ennek belső részleteit a költségvetés melléklete tartalmazza.

A közművelődési feladatok központi támogatása a tavalyi évivel megegyező 2.270.000 Ft. Ezt az összeget egészíti ki a kulturális foglalkoztatott után járó bérpótlék, mely 1.382.813 Ft.

Tervezett kiadásunk 8.075.006 Ft. Itt egy 8 órás főállású népművelő személyi kiadásával számolunk. Dologi kiadásaink rezsi költségeket tartalmaznak.

A lakóingatlan bérbeadás és fenntartás kormányzati funkción tervezett kiadásunk 444.500 Ft, tervezett saját bevételünk 3.810.000 Ft. Kiadások rezsi költséget tartalmaznak, a bevételek az antenna bérleti díjakból származik.

Az igazgatási kiadásainkat 35.148.675 Ft-tal terveztük, melyre a központi támogatás 6.602.550 Ft, polgármesteri bér támogatásunk 10.425.324 Ft (tavalyival azonos mértékű). Az itteni kiadások között szerepel a polgármester illetménye, az alpolgármester, képviselők tiszteletdíja, megbízási díj, belső ellenőrzés, adatvédelmi tisztviselői szolgáltatás, bankköltség, áfa befizetés, foglalkozás egészségügyi szolgáltatás díja, stb

Elkülönítetten rendelkezésre áll az „Élhető Település” pályázat (Művelődési Ház felújítása,

TOP PLUSZ) 1.196.253 Ft összegű megvalósítási költsége is, mely külön számlán

található. Ez az összeg várhatóan az év folyamán felhasználásra kerül.

A községi rendezvényekre 2.500.000 Ft felhasználását terveztük. (esetleges falunap)

Háziorvosi alapellátás állami támogatása 18.008.400 Ft, kiadásunk 26.022.600 Ft. Többletköltségünk 8.014.200 Ft. Kiadásaink között szerepel egy asszisztensnői bér, a háziorvosi ellátásért fizetett 15 millió Ft, továbbá rezsi költségek. Többletköltségünk forrását csupán a helyi adó bevételeink jelentik.

A könyvtári feladatoknál tervezett kiadásunk 1.336.225 Ft, mely megbízási díjat tartalmaz.

Az ivóvízhálózat üzemeltetésénél nullszaldós egyenleggel számolunk, mert a koncessziós

díj más célra nem használható. Összege 2.917.711 Ft, mely a szolgáltató, DRV Zrt. által javasolt fejlesztésekre fordítódik.

A civil szervezet és a társulások működésének támogatására 600.000 Ft-ot terveztünk. (Főnix Egyesület, nyugdíjasok és a Háromfáért Egyesület)

Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése, decemberi megelőlegezés 3.719.267 Ft.

Támogatás célú finanszírozási műveletek (társulási, szövetségi tagdíjak, főépítészi támogatása) összege 407.800 Ft

Falugondnoki szolgáltatás bevétele 7.894.965 Ft, kiadása 8.622.484 Ft. Kiadások között szerepel egy 8 órás falugondnoki munkabér és a falugondnoki busz költségei.

2025. évi pénzmaradványunk 54.058.720 Ft, melyből (közfoglalkoztatás, koncessziós díj, TOP Plusz pályázat) 11.337.199 feladattal terhelt.

A községgazdálkodási tevékenység feladattal nem terhelt összege 32.823.676 Ft, mely a gazdálkodás biztonságát szolgálja.

Bár jelentősebb összegű feladattal nem terhelt pénzeszközzel rendelkezik az önkormányzat, ennek ellenére továbbra is fegyelmezett, szigorú gazdálkodást kell folytatni az év során.