Kutas Község Önkormányzat Polgármesterének a veszélyhelyzet kihirdetéséről és a veszélyhelyzeti intézkedések hatálybalépéséről szóló 27/2021. (I. 29.) Korm. rendelettel kihirdetett, és a koronavírus-világjárvány elleni védekezésről szóló 2021. évi I. törvény 2. § (1) bekezdése szerinti országgyűlési felhatalmazás alapján a 80/2021.(II.22.) Korm. rendelet 1.§ 70. pontjával meghosszabbított veszélyhelyzetben, a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (2) bekezdésében, 71. § (1) bekezdésében, 97. § (2) bekezdésében, 109. § (6) bekezdésében, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi LXXXIX. törvény 143. § (4) bekezdésének h) pontjában kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában, valamint Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi LXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva és Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvényre figyelemmel a 2021. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:

1. §.

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya kiterjed:

1. az Önkormányzat Képviselő-testületére és szerveire (polgármester, bizottság)
2. az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.

2. §.

A költségvetés bevételei és kiadásai

A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei 2021. évi költségvetését a következők szerint állapítja meg.

(1) A Képviselő-testület a Községi Önkormányzat 2021. évi költségvetését:

a)   466.139  e Ft költségvetési bevétellel állapítja meg, s ezen belül

• a működési célú bevételt                                                                         466.139 eFt-ban

                 ebből:

                  - finanszírozási célú műveletek:

                            előző évi pénzmaradványt                                           41.324  eFt-ban

               - kiemelt bevételi előirányzatok:

                       - kapott támogatásokat                                                    272.034  eFt-ban
                  - támogatás államháztartáson belül                                           97.000 eFt-ban
                   - közhatalmi bevételeket                                                          23.300  eFt-ban
                   - intézményi működési bevételeket                                         15.400  eFt-ban
                   - kölcsönök visszatérülését (működési)                                     1.200  eFt-ban

                - áht-n belüli megelőlegezések                                                10.881  eFt-ban

b)  466.139 eFt költségvetési kiadással állapítja meg, ezen belül

• a működési célú kiadásokat                                                                   455.939  eFt-ban

                 ebből : (kiemelt kiadási előirányzatok)

                       - a személyi juttatások kiadásait                                           69.095  eFt-ban

                       - a munkaadókat terhelő járulékokat                                       8.972  eFt-ban

                       - a dologi kiadásokat                                                             86.639  eFt-ban

                       - az egyéb működési célú kiadásokat                                    93.181  eFt-ban

                       - az egyéb speciális célú tám                                               28.433  eFt-ban

                       - az általános tartalékot                                                          11.142 eFt-ban                                - áht.-n belüli megelőlegezés                                                  10.881 eFt-ban

                               - intézményfinanszírozás                                                    147.596  eFt-ban

• a felhalmozási célú kiadást                                                                      10.200  eFt-ban

                ebből:

                  - a beruházások összegét                                                            10.200  eFt-ban

állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek és költségvetési kiadások kiemelt előirányzatonkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. sz. és 2. sz. melléklete alapján határozza meg a Képviselő-testület.

(3) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző évi költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el a 3. sz. melléklet szerint.

(4) A felhalmozási hiány finanszírozása a működési többletből történik. A 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. Az önkormányzat fejlesztési hitel felvétellel nem számol.

(5) A Képviselő-testület Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 45. § (1) bekezdés a.) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabály szerint a 2021. évi saját bevételét 15.400 eFt összegben állapítja meg.

(6) A Képviselő-testület a polgármester részére 500 eFt, a bizottság részére 12.250 eFt keretet állapít meg a szociálisan rászorult rendkívüli élethelyzetbe vagy krízishelyzetbe került személyek önkormányzati segélyének megállapítása érdekében.

(7) A Képviselő-testület a polgármester részére átruházott hatáskörben 1.000 eFt összeg erejéig a költségvetési éven belüli kötelezettséget vállalhat, azonban az egyszeri kötelezettség vállalása a 250 eFt-ot nem haladhatja meg.

3.§

Kutasi Közös Önkormányzati Hivatal

(1) A Képviselő-testület az intézmény 2021. évi költségvetését:

a)  94.385 eFt költségvetési bevétellel állapítja meg, s ezen belül

         - a működési költségvetési előirányzat csoport összege:      94.385 eFt,

                                                          - intézményfinanszírozás:     81.776 eFt,

                                                          - pénzmaradvány:                 12.609 eFt,

b)  94.385 eFt költségvetési kiadással állapítja meg, ezen belül

         - a működési költségvetési előirányzat csoport összege:      94.385 eFt,

                        - személyi juttatások:                                                 76.760 eFt,

                        - járulékok:                                                                 11.774 eFt,

                        - dologi kiadások:                                                        4.080 eFt,

                        - tartalék:                                                                      1.771 eFt

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek és költségvetési kiadások kiemelt előirányzatonkénti megoszlását intézményi szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 2. sz. melléklete alapján határozza meg a Képviselő-testület.

(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv előző évi költségvetési maradványát a 3. sz. melléklet szerint a Képviselő-testület hagyja jóvá.

(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző évi költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

4.§

Kutasi Micimackó Óvoda Zsebibaba Minibölcsőde

(1) A Képviselő-testület az intézmény 2021. évi költségvetését:

a)  67.180 eFt költségvetési bevétellel állapítja meg, s ezen belül

         - a működési költségvetési előirányzat csoport összege: 67.180 eFt,

b)  67.180 eFt költségvetési kiadással állapítja meg, ezen belül

         - a működési költségvetési előirányzat csoport összege:  67.180 eFt,

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek és költségvetési kiadások kiemelt előirányzatonkénti megoszlását intézményi szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 2. sz. melléklete alapján határozza meg a Képviselő-testület.

(3) A helyi önkormányzati költségvetési szerv előző évi költségvetési maradványát a Képviselő-testület hagyja jóvá a 3. sz. melléklet szerint.

(4) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző évi költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

5.§

A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei 2021. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

Kutas Község Önkormányzat

(1) Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási és felújítási kiadásának részletezését a 4.sz. melléklet szerint határozza meg.

(2) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettségei a 2021. évben nincsenek az önkormányzat a 2011. évi CXIV. törvény (Stabilitási törvény) szerinti adósságot nem tervez.

(3) Az Önkormányzat a 2021. évben engedélyezett létszámát 61 főben állapítja meg a Képviselő-testület. (5.sz. melléklet)

(4) Az önkormányzat helyi adók és egyéb közhatalmi bevételeit a 6. sz. melléklet szerint tervezi.

 (5) A Képviselő-testület az önkormányzat civil szervezeteknek átadott pénzeszközeit a 7. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7) Az önkormányzat 2021. évben Európai Uniós támogatással megvalósuló fejlesztéssel nem rendelkezik.

(8) Az önkormányzat a kiadások között 11.142 eFt tartalékot állapít meg a 8. sz. melléklet szerint.

(9) Az önkormányzat irányítószervi támogatások folyósítását a 9. sz. melléklet tartalmazza.

(10) A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében szereplő bevételeket és kiadásokat az 1. sz. és 2. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

(11)  Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatainak felhasználási ütemtervét havi bontásban a 10. sz. melléklet tartalmazza.

(12) Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 11. sz. melléklet tartalmazza.

(13) Az önkormányzat többéves kihatással járó döntése nincs.

6. §.

Kutasi Közös Önkormányzati Hivatal

(1) Az intézmény költségvetésében szereplő kiadásokat és bevételeket a 2.sz. melléklet szerint határozza meg.

(2) Az intézmény 2021. évi költségvetésében nem tervez felújítást.

(3) Az intézmény a 2021. évben engedélyezett létszámát 15 főben állapítja meg. (5. sz. melléklet)

(4) A Képviselő-testületek a Közös Önkormányzati Hivatalban a béren kívüli cafetéria juttatás mértékét egységesen bruttó 200.000 forint összegben határozzák meg.

(5) A közös hivatal köztisztviselőinek illetménykiegészítését a Képviselő-testületek külön rendeletben állapítják meg.

(6) Az intézmény a kiadások között 1.771 eFt tartalékot állapít meg.

7. §.

Kutasi Micimackó Óvoda és Bölcsőde

(1) Az intézmény költségvetésében szereplő kiadásokat és bevételeket a 2. sz. melléklet szerint határozza meg.

(3) Az intézmény a 2021. évben engedélyezett létszámát 15 főben állapítja meg. (5. sz. melléklet)

(4) Az intézmény a kiadások között 1.360 eFt tartalékot állapít meg.

8. §.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv a költségvetési szervnél – az egészségbiztosítási szerv által finanszírozott költségvetési szerv esetén az egészségbiztosítási szerv kérésére, vagy ha az egészségbiztosítási szerv azt nem kérte, véleményének előzetes kikérésével – önkormányzati biztost jelöl ki. A költségvetési szerv vezetője köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni.

(5) Az önkormányzati biztos kirendelését az (1) bekezdésben meghatározott mértékű elismert tartozásállomány elérése esetén a képviselő-testületnél a polgármester kezdeményezi.

(6) Ha a polgármester a kötelezettségének nem tesz eleget, a biztos kirendelését indítványozhatja:

a) a helyi önkormányzat jegyzője a polgármesteren keresztül,

b) a helyi önkormányzat képviselő-testülete által megbízott könyvvizsgáló,

c) a költségvetési szerv vezetője.

(7) Az önkormányzati biztost a jelölhető személyek, illetve szervezetek közül a Képviselő-testület döntése alapján a polgármester bízza meg, és ennek tényét a helyben szokásos módon teszi közzé.

(8) Amennyiben az önkormányzatnál időközben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek az általa fenntartott költségvetési szervek körében, az önkormányzati biztos további tevékenységére az alábbi szabályok alkalmazandók:

a) az önkormányzati biztos tevékenységéről a képviselő-testületnek havonta köteles
     beszámolni,

b) az önkormányzati biztos haladéktalanul köteles tájékoztatni a polgármestert, ha a
     költségvetési szervvel szemben adósságrendezési eljárást kezdeményeztek.

(9) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(10) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(11) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(12) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(13) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után az önkormányzati támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(14) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(15) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(16) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

(17) A helyi önkormányzat, illetve a helyi nemzetiségi önkormányzat közötti megállapodás alapján a helyi nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő Közös Önkormányzati Hivatal.

9. §.

Az előirányzatok módosítása

(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a – vonatkozó jogszabályokban megjelölt határidőben - Képviselő-testület dönt.

(2) A Képviselő-testület a polgármester számára lehetővé teszi az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.

(3) A Képviselő-testület és szervei a szervezeti és működési szabályzatáról szóló önkormányzati rendeletben átruházott hatáskörökön túl a jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzatok terhére történő átcsoportosítás jogát az Áht. 34. § (2) bekezdése alapján 1 millió Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza át.

(4) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(5) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról az érdekelt negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

(6) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek vezetői a költségvetési szerv bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást elvégezhetik.

10. §

Államháztartáson kívüli szervezetek támogatása

1. Államháztartáson kívüli szervezetek részére támogatás – írásbeli kérelem alapján – egyedi elbírálás alapján a Képviselő-testület döntése alapján nyújtható.

2. Támogatás csak annak adható, aki vagy amely a kapott támogatás felhasználásának ellenőrzését biztosítja, és hozzájárul működésének teljes körű megismeréséhez. A támogatáshoz megállapodást kell készíteni. A 2020. évi támogatás feltétele, hogy a 2019. évben kapott összegről a támogatott elszámolást készít a támogatási megállapodásban megjelölt határidőig.

3.  A támogatási szerződésben meg kell határozni:

a) a támogatott tevékenység konkrét meghatározását,

b) a támogatás összegét,

c) a támogatás felhasználásának módját,

d) a támogatás időtartamát, felhasználásának határidejét,

e) a támogatás rendelkezésre bocsátásának módját, feltételeit, ütemezését,

f) a beszámolással, továbbá az ellenőrzéssel kapcsolatos szabályokat,

g) a jogosulatlanul igénybe vett támogatás jogkövetkezményeit, visszafizetésének rendjét,

h) a támogatással kapcsolatos iratok, valamint a támogatás felhasználását alátámasztó bizonylatok teljes körű megőrzésének határidejét,

i) a támogatott tevékenység megvalósításában közreműködők bevonásának lehetőségét, a közreműködők által megvalósítható tevékenységeket,

j) a támogatás nyújtásához szükséges adatok és az azokban bekövetkező változások támogató felé történő bejelentésének kötelezettségét,

k) a támogatási szerződéstől való elállás, felmondás okait, valamint a támogatás visszavonásának okait.

4. Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő, illetve a támogatást nem célirányosan felhasználó szervezetek, személyek részére újabb támogatás 2 évig nem ítélhető meg.

5. A költségvetési szerv költségvetési támogatását a képviselő-testület a költségvetési szervek pénzellátási rendje szerint biztosítja. Az egyéb szervezetek részére nyújtott támogatások a megállapodásoknak megfelelően, illetve negyedévente egyenlő részletekben kerüljenek kiutalásra.

11.§.

Készpénzben történő teljesítés

Az Önkormányzat, illetve az általa irányított költségvetési szervek házipénztárából a következő kiadások teljesíthetők készpénzben:

1. bérjellegű kifizetések
2. készpénzelőleg
3. postai kézbesítés
4. belföldi-külföldi kiküldetéseknél útiköltség térítések,
5. karbantartással, működtetéssel kapcsolatos kiadások,
6. készletbeszerzéssel kapcsolatos kiadások
7. reprezentáció,
8. jogszabályban meghatározott szociális vagy gyermekvédelmi pénzbeli ellátás,
9.  utazási költségtérítés, bérlet,
10.  természetes személy részére pénzbeli kártalanítás vagy kártérítés
11.  élelmiszer ellátmány beszerzése,
12. ellátottak részére személyi térítési díj visszafizetése
13. ellátottak egyéb pénzbeli juttatása
14. jogcímtől függetlenül 100.000 Ft összegig történő kifizetés.

12. §

Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos előírások

(1) A Költségvetési szervek céljuttatás címén tervezett előirányzat nem haladhatja meg az éves eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatának 10 %-át.

(2) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a költségvetési szerv részére engedélyezett létszám - (álláshely) - keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(3) Az egyes foglalkoztatási formákra (teljes munkaidős, részmunkaidős, valamint a megbízási, tiszteletdíjas foglalkoztatás) álláshelyenként, illetve összességében az elemi költségvetésben tervezett (módosított személyi juttatás) előirányzatot nem lépheti túl.

(4) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

13.§

A követelések elengedése

(1) A Képviselő-testület, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 97. § (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a behajthatatlan követeléseiről lemondhat,

1. a felszámolási eljárás alá vont szervezettel szemben fennálló meg nem térült követelés esetén, ha a szervezet felszámoláskori vagyona alapján a követelés várhatóan részben sem térül meg;
2. végrehajtás során behajthatatlanná vált követelés esetén;
3. bírósági döntéssel alátámasztott behajthatatlan követelés esetén;
4. amennyiben az adós behajtható jövedelemmel nem rendelkezik, vagyoni nincs, és igazolhatóan a behajtási – végrehajtási - eljárásból a követelés részbeni megtérülése sem várható;
5. kis összegű lejárt követelések közül, azon követelése esetében, amelyek érvényesítésével kapcsolatos költségek igazoltan meghaladják a követelés összegét, vagy a követelés összege nem éri el a 10000 Ft-ot, amennyiben az önkéntes teljesítésre történő felszólítás eredménytelenül zárul.

(2) A behajthatatlan követelések felülvizsgálatát évente egyszer a zárszámadást megelőzően kell elvégezni. A behajthatatlan követelések törléséről, illetve elengedéséről a Képviselő-testület dönt.

(3) A követelések elengedésével kapcsolatos felülvizsgálat és döntés előkészítés során a Hivatal a vonatkozó jogszabályok alapján körültekintően és az írásbeli dokumentálást biztosítva köteles eljárni.

14. §

Szolgáltatási szerződés

Az önkormányzat által irányított költségvetési szervekben szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételének szabályai:

(1) Az önkormányzat által felügyelt költségvetési szervnél, szakmai alapfeladat keretében szellemi tevékenység végzésére szolgáltatási szerződéssel, számla ellenében külső személy vagy szervezet az e §-ban meghatározott feltételekkel vehető igénybe.

(2) A szolgáltatási szerződést írásban kell megkötni.

(3) A szerződéskötés feltétele, hogy

a) a költségvetési szerv az adott feladat ellátáshoz megfelelő szakértelemmel rendelkező személyt nem foglalkoztat, vagy

b) eseti, nem rendszeres jellegű feladat ellátása szükséges és a költségvetési szerven belül a feladat ellátásához megfelelő szakértelemmel rendelkező személy átmenetileg nem áll rendelkezésre.

(4) Jogszabályban vagy a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatában meghatározott vezetői feladat ellátására szolgáltatási szerződés nem köthető.

(5) A feladat ellátásának – a fenntartóval egyeztetett - részletes feltételeit, az ellátható feladatokat a költségvetési szerv szervezeti és működési szabályzatban határozza meg.

(6) A szerződésnek tartalmaznia kell különösen:

a) az ellátandó feladatot,

b) a díjazás mértékét,

c) részletes utalást arra, hogy a (3) bekezdésben írt feltétel mely körülményre tekintettel áll fenn,

d) a szerződés időtartamát,

e) szervezettel kötendő szerződés esetén azt, hogy a szervezet részéről személy szerint
     ki(k) köteles(ek) a feladat ellátására, valamint,

f) a teljesítés igazolására felhatalmazott személy megnevezését.

15.§.

Záró rendelkezések

1. A Képviselő-testület a polgármesternek e rendelet elfogadásáig az átmeneti időszakban tett intézkedéseiről (bevételek beszedése, az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítése) szóló beszámolóját elfogadja. Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

2. Ez a rendelet a kihirdetést követő második napon lép hatályba.

3.  A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

Ütő Szabolcs                                                           Pintér Csilla Judit

polgármester                                                                      jegyző

Kihirdetési záradék:

A rendelet 2021. év március hó 12. napján kihirdetve.

                                                                                                       Pintér Csilla Judit

jegyző