Kutas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelete

Kutas Község Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 28

Kutas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelete

Kutas Község Önkormányzata 2026. évi költségvetéséről

2026.02.28.

[1] Az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében,

[2] az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva

[3] annak érdekében, hogy a települési önkormányzat képviselő-testülete megteremtse a helyi önkormányzati gazdálkodásának alapját, amely szerint az elfogadott éves költségvetéséből finanszírozza az önkormányzat törvényben meghatározott kötelező feladatainak és a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztető önként vállalt feladatainak ellátását

[4] Kutas Község Önkormányzat Képviselő-testülete a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya, címrend

1. § A rendelet hatálya a helyi önkormányzatra, annak képviselő-testületére és szerveire (polgármester, bizottság) és az önkormányzat által irányított költségvetési szervre terjed ki.

2. § (1) A költségvetés címrendjében az intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ezek felsorolását e rendelet 1. melléklete tartalmazza.

(2) A költségvetés jogcímcsoportjai az alapító okiratban szereplő kormányzati funkciókódok szerint kerülnek meghatározásra.

(3) Az előirányzat-csoportok kiemelt előirányzatokra tagozódnak.

II. Fejezet

A költségvetés bevételei és kiadásai

Az önkormányzat 2026. évi költségvetése

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szerve 2026. évi költségvetését 627.795.698 Ft bevétellel és 627.795.698 Ft kiadással állapítja meg.

(2) A bevételi és kiadási főösszegen belül a

a) működési célú bevételt 627.795.698 Ft-ban,

b) működési célú kiadást 622.795.698 Ft-ban,

c) finanszírozási bevételt 0 Ft-ban,

d) finanszírozási kiadást 5.000.000 Ft-ban állapítja meg.

(3) A bevételi főösszegen belül a kiemelt előirányzatok részletezése:

a) önkormányzatok működési támogatásai 431.871.675 Ft,

b) egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről 79.401.793 Ft,

c) közhatalmi bevételek 40.200.000 Ft,

d) működési bevételek 18.844.805 Ft,

e) működési célú átvett pénzeszközök 410.000 Ft,

f) finanszírozási bevételek 57. 067.425 Ft.

(4) A kiadási főösszegen belül a kiemelt előirányzatok részletezése:

a) személyi juttatások 329.649.728 Ft,

b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 39.779.803 Ft,

c) dologi kiadások 152.612.000 Ft,

d) egyéb működési célú kiadások 66.918.700 Ft,

e) ellátottak pénzbeli juttatásai 17.600.000 Ft,

f) beruházások 5.000.000 Ft,

g) felújítások 0 Ft,

h) finanszírozási kiadások 16.239.467 Ft.

4. § A Képviselő-testület a 3. §-ban megállapított tárgyévi költségvetési bevételeket és kiadásokat összesítve a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

5. § A Képviselő-testület az Önkormányzat, mint költségvetési szerv 2026. évi költségvetését a 3. melléklet szerint hagyja jóvá.

6. § A Képviselő-testület a Kutasi Micimackó Óvoda, Zsebibaba Mini Böcsőde, mint költségvetési szerv 2026. évi költségvetését a 4. melléklet szerint hagyja jóvá.

7. § A Képviselő-testület a Kutasi Kutasi Közös Önkormányzati Hivatal, mint költségvetési szerv 2026. évi költségvetését az 5. melléklet szerint állapítja meg.

8. § A Képviselő-testület az önkormányzat éves létszám-előirányzatát költségvetési szervenként a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

9. § A Képviselő-testület az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek, bevételeit, kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 7. melléklet tartalmazza.

10. § Az Önkormányzat nevében végzett felújítások és beruházások kiadásait felújításonként és beruházásonként e rendelet 8. melléklete szerint hagyja jóvá.

11. § A Képviselő-testület a 2026. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási ütemtervet a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

12. § Az önkormányzat költségvetési mérlegét e rendelet 10. melléklete tartalmazza.

13. § A Képviselő-testület a polgármester részére 500 eFt, a bizottság részére 17.600 eFt keretet állapít meg a szociálisan rászorult rendkívüli élethelyzetbe vagy krízishelyzetbe került személyek önkormányzati segélyének megállapítása érdekében.

14. § Az egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre a 12. melléklet részletezi.

Több éves kihatással járó feladatok

15. § Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 11. melléklet tartalmazza.

A bevételek és kiadások közötti egyensúly megteremtéséhez szükséges intézkedések, a hitelműveletekkel kapcsolatos hatáskörök

16. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiány finanszírozási módja a rendkívüli önkormányzati támogatás felvétele.

Bevételi többlet kezelése

17. § (1) A gazdálkodás során az év közben létrejött bevételi többletet 500 eFt-ig a polgármester hatáskörébe kerül. A polgármester a megtett intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó bevételi többlet felhasználásáról a képviselő-testület annak felmerülését követő testületi ülésén esetenként dönt.

(3) Az önállóan gazdálkodó költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzatain felül többletbevételét a felügyeletét ellátó szerv egyidejű tájékoztatásával saját hatáskörű előirányzat-módosítás után használhatja fel.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtásának szabályai

18. § (1) A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

19. § (1) A költségvetési szervek éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül a költségvetési szerv vezetője a felelős.

(2) A költségvetési szerv éves költségvetését a megállapított önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, illetve kötelezően ellátandó feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.

(3) A költségvetési szervnél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok – amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be – nem teljesíthetők.

(4) A költségvetési szervek számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.

(5) A költségvetési szervek kizárólag a képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázattal megvalósuló feladata ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.

(6) Az önkormányzat költségvetési szervei éven túli fejlesztési kötelezettséget csak a képviselő-testület jóváhagyásával vállalhatnak.

(7) A helyi önkormányzat, illetve a helyi nemzetiségi önkormányzat közötti megállapodás alapján a helyi nemzetiségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a költségvetési szervként működő közös önkormányzati hivatal.

A költségvetési szerv előirányzat átcsoportosításának, módosításának szabályai

20. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról – a vonatkozó jogszabályokban megjelölt határidőben - a Képviselő-testület dönt.

(2) A Képviselő-testület a polgármester számára lehetővé teszi átruházott hatáskörben az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást.

(3) A Képviselő-testület és szervei a szervezeti és működési szabályzatáról szóló önkormányzati rendeletben átruházott hatáskörökön túl a jóváhagyott kiadási és bevételi előirányzatok terhére történő átcsoportosítás jogát az Áht. 34. § (2) bekezdése alapján 6 millió Ft összeghatárig a polgármesterre ruházza át.

(4) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a későbbi években a képviselő-testület által jóváhagyottnál nagyobb többletkiadással nem járhatnak.

(5) Az átruházott hatáskörben történt átcsoportosításokról az érdekelt negyedévente, a negyedévet követő első képviselő-testületi ülésen kötelesek beszámolni. A költségvetési rendelet módosítására a polgármester ezzel egyidejűleg javaslatot tesz.

(6) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek vezetői a költségvetési szerv bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást elvégezhetik.

(7) Az önállóan működő költségvetési szervek esetében az előirányzatok módosítására csak a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetőjével történő előzetes egyeztetés alapján, annak egyetértésével kerülhet sor.

(8) A költségvetési szervek a saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításokat, valamint a többletbevételek felhasználáshoz kapcsolódó módosításokat kötelesek az irányító szervnek beterjeszteni, melyről a polgármester a képviselő-testületet 30 napon belül tájékoztatja. Az önállóan működő költségvetési szervek e kötelezettségüknek a pénzügyi-gazdasági feladatok ellátására kijelölt önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv adatszolgáltatása útján tesznek eleget.

(9) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, valamint következményeinek az elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(10) A képviselő-testület az (1) bekezdés alapján – az első negyedév kivételével – negyedévenként, döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a meghatározott hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.Az önkormányzat és költségvetési szerve bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

Költségvetési szervek pénzmaradványa

21. § A helyi önkormányzati költségvetési szerv pénzmaradványát a képviselő-testület hagyja jóvá.

IV. Fejezet

Létszám- és bérgazdálkodás

22. § (1) A költségvetési szerv vezetője önálló létszám- és bérgazdálkodási jogkörében eljárva a szerv részére engedélyezett létszám (álláshely) keretet a tényleges foglalkoztatás során köteles betartani.

(2) A költségvetési szerv csak abban az esetben fordulhat a fenntartóhoz személyi juttatási pótelőirányzat kérelemmel, ha előirányzata, illetve maradványa nem biztosítja törvényben előírt kötelezettségei teljesítését.

23. § Ez a rendelet a kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.

24. § (1) E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

25. § Az átmeneti időszakban beszedett bevételek és teljesített kiadások e rendeletbe beépítésre kerültek.

1. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Címrend Kutas Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2026. évi költségvetéséhez

Cím:

a) Kutas Község Önkormányzata

b) Kutasi Micimackó Óvoda, Zsebibaba Mini Bölcsőde

c) Kutasi Közös Önkormányzati Hivatal

Jogcímcsoport: a költségvetési szerv kötelező és nem kötelező feladatai az alapító okiratban meghatározott COFOG kódok szerint

Előirányzat-csoport:

a) működési célú előirányzat-csoport

b) felhalmozási célú előirányzat-csoport

c) pénzforgalom nélküli kiadások

Kiemelt előirányzatok:

a) működési célú előirányzat-csoporton belül

a. személyi juttatások

b. munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

c. dologi kiadások

d. ellátottak pénzbeli juttatásai

e. egyéb működési célú kiadások

f. finanszírozási kiadás

b) felhalmozási célú előirányzat-csoporton belül

a. felújítások

b. egyéb felhalmozási kiadások

2. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Kutas Község Önkormányzat és intézményei 2026. évi költségvetés Bevételek és Kiadások

Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	Eredeti előirányzat
1.	2.	3.	4.
01	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	B111	132 981 465
02	Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	B112	119 185 770
03	Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása	B113	101 903 586
	Települési önkormányzat gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	B113	74 846 499
04	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	B114	2 954 355
05	Működési célú központosított előirányzatok	B115
06	Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai	B116
07	Önkormányzatok működési támogatásai (=01+…+06)	B11	431 871 675
08	Elvonások és befizetések bevételei	B12
09	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B13
10	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B14
11	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B15
12	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B16	79 401 793
13	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (=07+…+12)	B1	79 401 793
14	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások	B21
15	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről	B22
16	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről	B23
17	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről	B24
18	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	B25
19	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (=14+…+18)	B2	0
20	Magánszemélyek jövedelemadói	B311
21	Társaságok jövedelemadói	B312
22	Jövedelemadók (=20+21)	B31
23	Szociális hozzájárulási adó és járulékok	B32
24	Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók	B33
25	Vagyoni tipusú adók	B34	2 100 000
26	Értékesítési és forgalmi adók	B351	37 900 000
27	Fogyasztási adók	B352
28	Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók	B353
29	Gépjárműadók	B354
30	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	B355
31	Termékek és szolgáltatások adói (=26+…+30)	B35	40 000 000
32	Egyéb közhatalmi bevételek	B36	200 000
33	Közhatalmi bevételek (=22+...+25+31+32)	B3	40 200 000
34	Készletértékesítés ellenértéke	B401
35	Szolgáltatások ellenértéke	B402	5 405 805
36	Közvetített szolgáltatások ellenértéke	B403	1 039 000
37	Tulajdonosi bevételek	B404	2 500 000
38	Ellátási díjak	B405	3 000 000
39	Kiszámlázott általános forgalmi adó	B406	2 900 000
40	Általános forgalmi adó visszatérítése	B407
41	Kamatbevételek	B408
42	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei	B409
43	Egyéb működési bevételek	B410	4 000 000
44	Működési bevételek (=34+…+43)	B4	18 844 805
45	Immateriális javak értékesítése	B51
46	Ingatlanok értékesítése	B52
47	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	B53
48	Részesedések értékesítése	B54
49	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek	B55
50	Felhalmozási bevételek (=45+…+49)	B5
51	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B61
52	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B62
53	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	B63	410 000
54	Működési célú átvett pénzeszközök (=51+52+53)	B6	410 000
55	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről	B71
56	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	B72
57	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök	B73
58	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (=55+56+57)	B7
59	Költségvetési bevételek (=13+19+33+44+50+54+58)	B1-B7	570 728 273
Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	Eredeti előirányzat
1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8111
2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól	B8112
3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	B8113
4.	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (=01+02+03)	B811
5.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8121
6.	Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8122
7.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B8123
8.	Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása	B8124
9.	Belföldi értékpapírok bevételei (=05+..+08)	B812
10.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	B8131	40 827 958
11.	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele	B8132
12.	Maradvány igénybevétele (=10+11)	B813	40 827 958
13.	Államháztartáson belüli megelőlegezések	B814	16 239 467
14.	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése	B815
15.	Központi, irányító szervi támogatás	B816
16.	Betétek megszüntetése	B817
17.	Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei	B818
18.	Belföldi finanszírozás bevételei (=04+09+12+…+17)	B81	16 239 467
19.	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B821
20.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése	B822
21.	Külföldi értékpapírok kibocsátása	B823
22.	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele	B824
23.	Külföldi finanszírozás bevételei (=19+…+22)	B82
24.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei	B83
25.	Finanszírozási bevételek (=18+23+24)	B8	57 067 425
	BEVÉTELEK ÖSSZESEN:		627 795 698
Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	Eredeti előirányzat
1.	2.	3.
01	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	K1101	279 124 862
02	Normatív jutalmak	K1102
03	Céljuttatás, projektprémium	K1103	3 509 968
04	Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat	K1104	390 000
05	Végkielégítés	K1105
06	Jubileumi jutalom	K1106	4 949 928
07	Béren kívüli juttatások	K1107	6 700 000
08	Ruházati költségtérítés	K1108
09	Közlekedési költségtérítés	K1109	220 000
10	Egyéb költségtérítések	K1110
11	Lakhatási támogatások	K1111
12	Szociális támogatások	K1112
13	Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	K1113	3 274 500
14	Foglalkoztatottak személyi juttatásai (=01+…+13)	K11	298 169 258
15	Választott tisztségviselők juttatásai	K121	23 155 020
16	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	K122	8 025 450
17	Egyéb külső személyi juttatások	K123	300 000
18	Külső személyi juttatások (=15+16+17)	K12	31 480 470
19	Személyi juttatások (=14+18)	K1	329 649 728
20	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	K2	39 775 803
21	Szakmai anyagok beszerzése	K311
22	Üzemeltetési anyagok beszerzése	K312	18 200 000
23	Árubeszerzés	K313
24	Készletbeszerzés (=21+22+23)	K31	18 200 000
25	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	K321	875 000
26	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	K322	2 355 000
27	Kommunikációs szolgáltatások (=25+26)	K32	3 230 000
28	Közüzemi díjak	K331	19 700 000
29	Vásárolt élelmezés	K332	58 000 000
30	Bérleti és lízing díjak	K333	3 300 000
31	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	K334	1 776 000
32	Közvetített szolgáltatások	K335	818 000
33	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	K336	165 000
34	Egyéb szolgáltatások	K337	13 655 500
35	Szolgáltatási kiadások (=28+…+34)	K33	97 414 500
36	Kiküldetések kiadásai	K341	300 000
37	Reklám- és propagandakiadások	K342
38	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (=36+37)	K34	300 000
39	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K351	31 285 000
40	Fizetendő általános forgalmi adó	K352	2 000 000
41	Kamatkiadások	K353
42	Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai	K354
43	Egyéb dologi kiadások	K355	182 500
44	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (=39+…+43)	K35	33 467 500
45	Dologi kiadások (=24+27+35+38+44)	K3	152 612 000
46	Társadalombiztosítási ellátások	K41
47	Családi támogatások	K42
48	Pénzbeli kárpótlások, kártérítések	K43
49	Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások	K44
50	Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások	K45
51	Lakhatással kapcsolatos ellátások	K46
52	Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai	K47
53	Egyéb nem intézményi ellátások	K48	17 600 000
54	Ellátottak pénzbeli juttatásai (=46+...+53)	K4	17 600 000
55	Nemzetközi kötelezettségek	K501
56	Elvonások és befizetések	K502
57	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K503
58	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K504
59	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K505
60	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	K506	38 137 500
61	Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K507	26 284 200
62	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K508	410 000
63	Árkiegészítések, ártámogatások	K509
64	Kamattámogatások	K510
65	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	K511	2 087 000
66	Tartalékok	K512
67	Egyéb működési célú kiadások (=55+…+66)	K5	66 918 700
68	Immateriális javak beszerzése, létesítése	K61
69	Ingatlanok beszerzése, létesítése	K62
70	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	K63
71	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	K64
72	Részesedések beszerzése	K65
73	Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások	K66
74	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K67
75	Beruházások (=68+…+74)	K6
76	Ingatlanok felújítása	K71	3 937 000
77	Informatikai eszközök felújítása	K72
78	Egyéb tárgyi eszközök felújítása	K73
79	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	K74	1 063 000
80	Felújítások (=76+...+79)	K7	5 000 000
81	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre	K81
82	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre	K82
83	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre	K83
84	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre	K84
85	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre	K85
86	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre	K86
87	Lakástámogatás	K87
88	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	K88
89	Egyéb felhalmozási célú kiadások (=81+…+88)	K8
90	Költségvetési kiadások (=19+20+45+54+67+75+80+89)	K1-K8	611 556 231
Sor- szám	Rovat megnevezése	Rovat száma	Eredeti előirányzat
1.	2.	3.	4.
01	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9111
02	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	K9112
03	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése	K9113
04	Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre (=01+02+03)	K911
05	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9121
06	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása	K9122
07	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása	K9123
08	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása	K9124
09	Belföldi értékpapírok kiadásai (=05+…+08)	K912
10	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása	K913
11	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	K914	16 239 467
12	Központi, irányító szervi támogatások folyósítása	K915
13	Pénzeszközök betétként elhelyezése	K916
14	Pénzügyi lízing kiadásai	K917
15	Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai	K918
16	Belföldi finanszírozás kiadásai (=04+09+…+15)	K91	16 239 467
17	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása	K921
18	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása	K922
19	Külföldi értékpapírok beváltása	K923
20	Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése	K924
21	Külföldi finanszírozás kiadásai (=17+…+20)	K92
22	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai	K93
23	Finanszírozási kiadások (=16+21+22)	K9	16 239 467
	KIADÁSOK ÖSSZESEN:		627 795 698

3. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Költségvetés Kutas Község Önkormányzat bevételei és kiadásai

BEVÉTELEK	2025. évi teljesítés	2026. évi terv
Készletértékesítés ellenértéke	1305119
Szolgáltatások ellenértéke	5 765 307	5405805
Tulajdonosi bevételek	1841315	2500000
Közvetített szolgáltatás	889821
Ellátási díjak	456844	3000000
Kapott kamat	57
Egyéb működési bevételek	5316166	4000000
Kiszámlázott ÁFA	2986306	2900000
MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK	18560935	17805805
Ingatlanok értékesítése
Egyéb (profitorientált) vállalkozástól működési célú átvett pénzeszköz	50000
Egyéb működési célú átvett pénzeszközök-háztartások	5000	410000
Működési célú kölcsönök visszatérítése	15000
MŰKÖDÉSI CÉLÚ ÁTVETT PÉNZESZKÖZÖK	70000	410000
Helyi adók
kommunális adó	2305760	2100000
iparűzési adó	44488654	37900000
idegenforgalmi adó	492829
Pótlékok, bírságok	746781	200000
KÖZHATALMI BEVÉTELEK	48034024	40200000
Normatív állami hozzájárulás
Helyi önkormányzatok működésének ált támogatása	121175636	132981465
Egyes köznevelési feladatok támogatása	125534727	119185770

Szociális feladatok egyéb támogatása	30177000	36135574
család és gyermekjóléti feladatok	7140000	7855000
szociális étkezés	7792800	4725000
házi segítségnyújtás	40444800	25007500
Bölcsőde támogatás	18345000	21345000
Ágazati pótlék	1913867
Falugondnoki szolgálat		6835512
Települési önkormányzat szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása	105813467	101903586

Gyermekétkeztetés támogatása	52375989	71071199
Intézményen kívüli étkeztetés(szünidei)	1908924	3775300
Települési önkormányzat gyermekétkeztetési feladatok támogatása	54284913	74846499
Kulturális feladatok támogatása	4042415	2954355
Kiegészítő támogatás (bér, polgármester illetmény kieg., szoc tüzifa)	4790440
Elszámolásból származó bevétel	562276
Működési támogatás összesen:	416203874	431871675
Működési célú átvétel központi ktsgvet szervektől	83690274
TB-től átvett	34327180	30383400
Munkaügyi központtól átvett	47863125	49018463
Egyéb fejezeti (Bursa)	1499969
MŰKÖDÉSI CÉLÚ TÁMOGATÁSOK ÁHT-N BELÜLRŐL	499894148	79401863
Felhalmozási célú támogatás áht-n belülről EU-s	11951315
Egyéb felhalm támogatás áht-n belülről pályázat
FELHALOZÁSI CÉLÚ TÁMOGATÁS ÖSSZESEN	11951315
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	578510422	569689343
Előző évi pénzmaradvány	67088504	40000000
Államháztartáson belüli megelőlegezés	16247795	16239467
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	83336299	56239467
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN	661846721	625928810
KIADÁSOK	2025. évi teljesítés	2026. évi terv
Törvény szerinti illetmény	63 009 384	69 808 120
Jutalom	967 089	910 468
Jubileumi jutalom	1 271 400
Foglalkoztatottak egyéb juttatása	3 074 633	2 400 000
Béren kívüli juttatás	700 000	1 000 000
Közlekedési költségtérítés	65 640	70 000
Választott tisztségviselők juttatása	23 019 221	23 155 020
Külső személyi jutt. 2026: belső ellenőr	3 884 596	300 000
Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony (megbízások)	3 499 100	8 025 450
SZEMÉLYI JUTTATÁSOK ÖSSZESEN	99 491 063	105 669 058
MUNKAADÓT TERHELŐ JÁRULÉK ÖSSZESEN	8 657 163	10 980 803
Üzemeltetési anyagok beszerzése	17 981 752	16 000 000
Informatikai szolgáltatás	312 592	315 000
Egyéb kommunikációs szolgáltatások	2 053 314	2 050 000
Áramdíj	5 301 473	5 300 000
Gázdíj	8 628 437	8 650 000
Víz és csatorna	3 243 906	3 200 000
Vásárolt élelmezés	57 118 798	58 000 000
Bérleti díjak	3 307 996	3 300 000
Karbantartás,kisjavítás	2 246 735	1 000 000
Szakmai tevékenységt segítő szolgáltatás	168 450	165 000
Egyéb szolgáltatások	21 813 504	11 000 000
Kiküldetés	331 643	50 000
Áfa	28 904 749	29 000 000
Fizetendő áfa	2 562 000	2 000 000
Egyéb dologi kiadás	181 229	180 000
DOLOGI KIADÁSOK ÖSSZESEN	154 156 578	140 210 000
Köztemetés	538 000	600 000
Tanévkezdési települési támogatás
Intézményi ellátottak juttatásai
Egyéb az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás	17 019 136	17 000 000
Ellátottak pénzbeli juttatásai összesen	17 576 547	17 600 000
Működési célú kölcsön nyújtása áhtn kívülre-háztartások	150 000
Előző évi elszámolások		410 000
Tagdíjak
Egyéb működési célú támogatás áhtn belülre	51 974 278	38 137 500
Egyéb működési c. támogatás áhtn kívülre (fogászat,házio.)	25 961 828	26 284 200
Egyéb működési c. támogatás áhtn kívülre - civil szervezetek	2 087 000	2 087 000
háztartások	26 225
Egyéb működési célú kiadás	80 199 331	66 918 700

Beruházási kiadás	10 310 438	3 937 000
Beruházás áfája	2 783 818	1 063 000
Felújítás
Felújítás áfája
Felhalmozási kiadások összesen	13 094 256	5 000 000
Tartalék
KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	373 174 938	346 378 561
Intézményfinanszírozás	225 471 172	263 310 782
Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése	13 829 140	16 239 467
FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	239 300 312	279 550 249
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN:	612 475 250	625 928 810

4. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Kutasi Micimackó Óvoda, Zsebibaba Mini Bölcsőde 2026. évi költségvetése

Óvoda
Bevételek	2026. évi terv
Saját bevételek
Saját bevételek összesen:	0
Kapott támogatás
óvodapedagógusok támogatása	77928000
ped munkát segítők támogatása	22268000
óvoda működés támogatása	11600700
kigészítő támogatás(minősítés)	7389000
Önkormányzati kiegészítés	7146470
Kapott támogatás összesen:	126332170
Előző évi pénzmaradvány	559300
Bevételek mindösszesen:	126891470
Kiadások	2026 évi terv
Alapilletmény	99651677
Készenléti, helyettesítési díj	390000
Jutalom	895500
Egyéb személyi juttatás
Cafetéria	2200000
Jubileumi jutalom	3532728
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai	644500
Személyi juttatások összesen:	107314405
Munkaadót terhelő járulékok/szoc. h járulási adó összesen:	13950000
Szakmai anyag
Üzemeltetési anyag(tisztítószer,irodaszer,munkaruha)	1400000
Informatikai szolgáltatás	45000
Kommunikációs szolgáltatás	200000
Közüzemi díjak	2400000
Bérleti díj
Karbantartás,kisjavítás	65000
Egyéb szolgáltatás	1405500
ÁFA	1300000
Egyéb dologi	1500
Dologi kiadások összesen:	6817000
Kiadások összesen:	127500905

Bölcsőde
Bevételek	2026 évi terv
Állami normatíva	21345000
kiegészítő támogatás
Pénzmaradvány
Bevételek mindösszesen:	21345000
Kiadások	2026. évi terv
Alapilletmény	16345065
Jutalom	200000
Cafetéria	500000
Egyéb személyi juttatás	230000
Személyi juttatások összesen:	17275065
Munkaadót terhelő járulékok/szoc. h járulási adó összesen:	2245000
Üzemeltetési anyag(tisztítószer,irodaszer,munkaruha)	300000
Kommunikáció
Közüzemi	150000
Egyéb szolgáltatás(szemétszállítás, t képzés,	50000
kéményseprés,postaktg, szenyvíz szipp, kirándulás)
ÁFA	135000
Dologi kiadások összesen:	635000
Kiadások összesen:	20155065

Óvoda, bölcsőde mindösszesen:
Bevételek	2026. évi terv
Állami normatíva	147677170
Saját bevételek	0
Előző évi pm.	559300
Önkormányzati támogatás	0
Bevételek mindösszesen:	148236470
Kiadások	2026. évi terv
Személyi juttatások :	124589470
Járulékok	16195000
Dologi kiadások	7452000
Kiadások mindösszesen:	148236470

5. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Kutasi Közös Önkormányzati Hivatal 2026. évi költségvetés

Bevételek	2026 évi terv
Állami támogatás	107 806 970
Bérkompenzáció
Kapott támogatás összesen:
Támogatás államháztartáson belűlről
egyéb bevétel (választás)
önkormányzati tám.	7 826 572
Támogatások mindösszesen:	115 633 542
Közvetített szolgáltatás ellenértéke	1 039 000
Egyéb működési bevétel
Előző évi pénzmaradvány	268 658
Bevételek mindösszesen:	116 941 200
Kiadások	2026 évi terv
Alapilletmény	93 320 000
Rendszeres személyi juttatás összesen:
Jutalom	1 504 000
Béren kívüli juttatás, caffeteria	3 000 000
Közlekedési költségtérítés	150 000
Szociális támogatások
Külső személyi juttatás
Jubileumi jutalom	1 417 200
Egyéb személyi juttatás
Személyi juttatások összesen:	99 391 200
Munkaadót terhelő járulékok összesen:	12 600 000
Üzemeltetési anyag	500 000
Informatikai szolg(internet)+ Komm.szolg	515 000
Egyéb kommunikációs szolgáltatás	105 000
Vízdíj
Bérleti díj
Karbantartás, javítás	711 000
Közvetített szolgáltatás	818 000
Egyéb szolgáltatás	1 200 000
Kiküldetés	250 000
Müködési célú ÁFA	850 000
Egyéb dologi (kerekítés)	1 000
Dologi kiadások összesen:	4 950 000
Tartalék
Kiadások mindösszesen:	116 941 200

6. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

2026. évi költségvetés Kutas Község Önkormányzata Engedélyezett létszám

1./ Kutas Község Önkormányzatának 2026. évi létszámkerete
Önkormányzat	7 fő
teljes munkaidő	4 fő
részmunkaidő	3 fő
Választott tisztségviselő teljes munakidöben	1 fő
Óvoda-bölcsőde	14 fő
Közös Hivatal	10 fő

2./ Közfoglalkoztatás	23 fő

Mindösszesen:	55 fő

7. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek, bevételei és kiadásai

Megnevezés	Előirányzat
Bevételek
1. Működési célra kapott juttatások az Európai Unió költségvetéséből	0
2. Felhalmozási célra kapott juttatások az Európai Unió költségvetéséből	0
3. Felhalmozási maradvány igénybevétele	0
4. Bevételek összesen (1+3)	0

Kiadások
1. Működési célú pénzeszközátadás az Európai Unió költségvetésének	0
2. Felhalmozási célú pénzeszközátadás az Európai Unió költségvetésének	0
3. Kiadások összesen (1+2)	0

8. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

2026. évi Költségvetés Kutas Község Önkormányzata Felújítások és beruházások részletezése

I. Felújítások
Külterületi útfelújítás pályázat önerő	5 000 000
Felújítás összesen:	5 000 000

II. Beruházás	0
Beruházás összesen:	0

9. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat felhasználási ütemterv 2026. évre

	Megnevezés	január	február	március	április	május	június	július	augusztus	szeptember	október	november	december	összesen
1	Személyi juttatások	27470810	27470810	27470810	27470810	27470810	27470810	27470810	27470810	27470810	27470810	27470810	27470818	329 649 728
2	Munkaadót terhelő járulékok és szoc. adó	3314650	3314650	3314650	3314650	3314650	3314650	3314650	3314650	3314650	3314650	3314650	3314653	39 775 803
3	Dologi és egyéb folyó kiadások	12717666	12717666	12717666	12717666	12717666	12717666	12717666	12717666	12717666	12717666	12717666	12717674	152 612 000
4	Egyéb működési kiadások	5576558	5576558	5576558	5576558	5576558	5576558	5576558	5576558	5576558	5576558	5576558	5576562	66 918 700
5	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1466666	1466666	1466666	1466666	1466666	1466666	1466666	1466666	1466666	1466666	1466666	1466674	17 600 000
6	Felújítások						5000000							5 000 000
7	Felhalmozási kiadások
8	Tartalék
9	Irányítószervi támogatás
10	Áht-n belüli megelőlegezés visszafizetése					16239467								16 239 467
11	Kiadások összesen (1+..+8)	50546350	50546350	50546350	50546350	66785817	55546350	50546350	50546350	50546350	50546350	50546350	50546381	627 795 698

11	Működési célú támogatások államházt belülről	42606122	42606122	42606122	42606122	42606122	42606122	42606122	42606122	42606122	42606122	42606122	42606126	511 273 468
12	Felhalmozási célú támogatások államházt belülről
13	Közhatalmi bevételek			1050000		18950000				20200000				40 200 000
14	Működési bevételek	1570400	1570400	1570400	1570400	1570400	1570400	1570400	1570400	1570400	1570400	1570400	1570405	18 844 805
15	Felhalmozási bevételek
16	Működési célú átvett pénzeszközök	34166	34166	34166	34166	34166	34166	34166	34166	34166	34166	34166	34174	410 000
17	Előző évi pénzmaradvány					40827958								40 827 958
18	Áhn.-n belüli megelőlegezés	16239467												16 239 467
19	Bevételek összesen (11+..+17)	60450155	44210688	45260688	44210688	103988646	44210688	44210688	44210688	64410688	44210688	44210688	44210705	627 795 698
20	Bevételek és kiadások különbsége (18-9)

10. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Kutas Község Önkormányzat 2026. évi Költségvetés Összevont költségvetési mérleg

BEVÉTELEK		KIADÁSOK
Megnevezés		Megnevezés
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK		KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

Pénzforgalmi bevételek		Pénzforgalmi kiadások
Működési célú		Működési célú
Önkormányzatok működési tám.	431 871 675	Személyi jellegű kiadások	329 649 728
		Munkaadót terhelő járulékok	39 775 803
Működési támogatás ÁHT-n belülről	79 401 793	Dologi és egyéb folyó kiadások	152 612 000
Közhatalmi bevételek	40 200 000	Kamatkiadások	0
Működési bevételek	18 844 805	Ellátottak pénzbeli juttatásai	17 600 000
Kölcsön v. térülések	410 000	Támogatásértékű működési kiadás
Finanszírozási bev.		Működési célú pénzeszközátadás	66 918 700
		Tartalék
		Felhalmozási célú
		Beruházási kiadások
		Felújítások	5 000 000
Felhalmozási célú
Pénzmaradvány felh.	40 827 958	Finanszírozási kiadások
Áht.-n belüli megelőlegezés	16 239 467	Megelőlegezés visszafizetése	16 239 467

BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	627 795 698	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	627 795 698

11. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás A több éves kihatással járó döntések számszerűsítéséről

Megnevezés	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026
Hitel törlesztés	0	0	0	0	0	0	0	0

12. melléklet az 1/2026. (II. 25.) önkormányzati rendelethez

Kutas Község Önkormányzata Egyéb működési célú támogatás Áht.-n kívülre részletezése

Sor-szám	Megnevezés	Eredeti előirányzat
1.	Református Egyház	500 000
2.	Katolikus Egyház	500 000
3.	Kutasi Sporthorgász Egyesület	300 000
4.	Nyugdíjas Klub	400 000
5.	Általános Iskola	70 000
6.	Rákóczi Szövetség	100 000
7.	Vakok Gyengénlátók Egyesülete	50 000
8.	Kutasért Közalapítvány	100 000
9.	Medicopter Alapítvány	10 000
10.	Segítő Szívvel Alapítvány	7 000
11.	Siketek és Nagyothallók Országos Szövetsége	50 000
Végleges pénzeszközátadás		2 087 000