Számszerű költségvetési javaslatunkat a 2025. évi tényleges költségek és a 2026. évi támogatások összehasonlítása, a várható egyszeri kiadások, megtakarítások, áremelkedések, bérintézkedések figyelembevételével készítettük el.

Az önkormányzatok támogatási rendszere a 2025. évihez képest szerkezetében nem változott.

A Közös Önkormányzati Hivatal működtetéséhez kapott állami támogatás 179.967.836 Ft, 2025. évi maradványunk 778.650 Ft, tervezett költségvetési kiadásunk 195.225.688 Ft. Közös Hivatal működésének összes költségvetési hiánya 14.479.202 Ft. Lábod Község Önkormányzatának 8.710.298 Ft kell hozzátennie. Itt az előző évivel megegyező dologi kiadásokat és a kötelező béremelés miatti béremelést vettük figyelembe.

Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatainkra 40.430.373 Ft kiadást terveztünk. Bevételünk két részből tevődik össze, a központi feladatalapú támogatásból (6.169.800 Ft), saját bevételből (100.000 Ft – szociális kaszálás). Sajnos jelentős saját forrás bevonása szükséges, többlet költségünk 34.133.573 Ft fedezetére. Itt lévő kiadásaink nagy része bér jellegű. Az önkormányzat foglalkoztatásában itt 6 fő szerepel. Egy fő közalkalmazott munkavállaló jogviszonyának megszűnése miatt a felmentési időre járó munkabére május 15-ig szerepel kiadásaink között. Ezt egészíti ki a számára kifizetendő 8 havi végkielégítés összege. További három fő jogviszonya megszűnik emiatti bérük január 31-ig szerepel költségvetésünkben. Esetükben két főnél van felmentési időre járó munkabér (8 hónap és 2 hónap) és végkielégítés (8 hónap és 1 hónap) tervezve. Egy fő munkavállaló bére tartós táppénz miatt nem szerepel. Egy fő teljes éves garantált bér kifizetése szerepel a kiadások között. Ezen a kötelezően ellátandó feladaton jelentős a kiadási többletünk. A fenntartási feladatokat részben közfoglalkoztatással kívánjuk továbbra is elláttatni. A közfoglalkoztatás költségei között szerepeltetjük a feladatellátás dologi költségeinek nagy részét is.

A közvilágítás üzemeltetésére 14.191.000 Ft összegű támogatást kaptunk. Kiadásra 8.255.000 Ft-ot terveztünk, mely tartalmazza a villamos energia és a karbantartás díját. Kiadásunkat a 2025. évi teljesítés alapján terveztük. Eddig évektől eltérően most egy soron kapjuk a támogatási összeget, nincs külön üzemeltetési támogatás, így az el nem költött támogatási összeg a kötelező feladatok között (közút, köztemető, zöldterület, igazgatás) átcsoportosítható.

Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatokra 2.572.695 Ft támogatást kapunk, saját bevételünk 781.000 Ft, tervezett kiadásunk 5.029.200 Ft.

A közutak fenntartásának támogatási összege 4.012.365 Ft. Mértékét a település kategória úthálózatának hosszára megállapított fajlagos mutató alapján számítják. Tervezett kiadásunk 10.635.000 Ft. Itt terveztük a Kislábodi utca aszfaltozását, az Ady – Táncsics utca kereszteződés és a Bercsényi – Rákóczi utca kereszteződés javítását.

Az óvoda intézménynél tervezett kiadásunk 124.164.035 Ft, központi költségvetésből származó bevételeink 127.903.720 Ft. Óvodai béreknél kapott támogatást teljes összegben visszaterveztük, ebben van 3.739.685 Ft megtakarítás (ami az óvoda működtetésre átcsoportosítható). Kötelező bérre fordítandó 7.201.300 Ft, ami a pedagógusok 10 % illetmény emelésével teljes mértében nem kerül elköltésre (6.679.656 Ft), év közbeni illetmény korrekcióval 521.644 Ft még elköltendő lesz.

Költségvetésünk bevételei és kiadásai tartalmazzák az esélyteremtési illetményrészt, melyre a központi költségvetés év közben ad támogatási forrást. Az esélyteremtési illetményrész támogatás 19.489.720 Ft.

Az óvodapedagógusok átlagbéralapú támogatására gyereklétszám arányosan a központi költségvetés 7,1 főre biztosít támogatást, pedagógus létszámunk 7 fő.

A béremelésre kapott költségvetési támogatás kötelezően költendő bér kiadásokra, az alap támogatási összeg továbbra is átcsoportosítható működtetésre, dologi kiadásokra.

Óvoda működtetésre 12.635.014 Ft-ot kapunk, tervezett kiadásunk 16.374.699 Ft. Itt terveztük, az eddigi évektől eltérően, egy fő 8 órás takarító munkabérét (előző években a konyhán szerepelt). A pedagógus béren megmaradt támogatás, az óvoda működés kiegészítő forrását csökkenti. A pedagógus bérre és a működtetésére kapott alap támogatás egymással szemben átcsoportosítható. Így a két területen kapott támogatási forrás teljes egészében elköltésre kerül.

Költségvetési tervünkben új költségelemként szerepel a 2025. évben indult mini bölcsöde.

Hét fő ellátotti létszámra 2,5 fő munkabér támogatást kapunk, melynek összege 21.345.000 Ft.

A támogatás kiadásainkat fedezi, minimális dologi költséggel együtt.

A gyermek étkeztetésre kapott támogatási forrásunk 77.444.669 Ft. Sajnos a nyersanyag emelés és a kötelező béremelés ellenére nem kaptunk több támogatást az előző évhez képest. Így a gyermekétkeztetésen 7.205.559 Ft hiányunk van. Ez a szociális támogatás terhére elszámolható. Gyermekétkeztetésen 6 fő munkabérrel számoltunk, finanszírozott létszámunk 6.58 fő. Dologi kiadások csak a nyersanyag beszerzést és a működéshez szükséges szolgáltatások kiadásait tartalmazzák. Nem terveztünk fejlesztést, beruházást.

A szociális étkeztetési szolgáltatás átszervezése megtörtént. Kiadásainkban 3 fő konyhai dolgozó munkabérével számoltunk (adagszámarányosan). Csupán a nyersanyag költség és a működés ellátásához szükséges szolgáltatások kiadásaival számoltunk. Egyéb fejlesztés, beruházás nem szerepel a kiadások között. Megtakarításunk 5.449.408 Ft.

A felnőtt étkeztetés többletköltsége 795.813 Ft.

A szünidői étkeztetés többletköltsége 2.944.735 Ft. Adagszám arányos könyvelés és tervezés szerint éves bérrel és dologi kiadással számolva ennyi a többlet költségünk, de kiadás csak az aktuális hónapokban keletkezik. Így ez az összeg várhatóan kevesebb lesz. A szünidői étkezést az önkormányzatnak számlázza az óvoda.

Az étkeztetés kiadásai és belső megoszlása az étkezői létszám arányában változik év közben.

A közfoglalkoztatásnál tervezett kiadásunk 45.553.670 Ft, állami támogatás 33.261.660 Ft. Többletköltségünk 12.292.010 Ft, mely összeg forrása az elkülönített számlán meglévő 2025. év maradvány (7.292.010 Ft).

Kiadásainkat 5 millió Ft-tal túlterveztük.

A szociális célokra tervezett összes támogatás 40.781.000 Ft. Ez az összeg az előző évihez képest közel 5 millió forinttal csökkent. Kiadásainkat a gyermekétkeztetés kiegészítő forrása miatt csökkentett összegben terveztük, 33.575.441 Ft. Ennek belső részleteit a költségvetés melléklete tartalmazza.

A közművelődési feladatok központi támogatása a tavalyi évivel nagyából megegyező 4.071.920 Ft. Ezt az összeget egészíti ki a kulturális foglalkoztatott után járó bérpótlék, melyet a tavalyi évi összegben terveztük (3.087.970 Ft). Kiadásunk 14.449.757 Ft. Bérkiadások között 2 fő foglalkoztatásával számolunk (egy fő éves bérköltség, egy fő bérköltség márciustól).

A szennyvízszállítási szolgáltatás kiadásait és bevételeit nullszaldósra terveztük.

A lakóingatlan bérbeadás és fenntartás kormányzati funkción tervezett kiadásunk 6.921.500 Ft, tervezett saját bevételünk 6.444.200 Ft. Kiadásaink között terveztünk 3.810.000 Ft összegben felújítást. Bérlakásaink állapota évről évre romlik, felújításra szorulnak.

A bérleti díjak mértékét 10%-kal emeltük.

Az igazgatási kiadásainkat 44.538.075 Ft-tal terveztük, melyre a központi támogatás 8.512.750 Ft, saját bevételünk 3.381.000 Ft, polgármesteri bér támogatásunk 11.688.792 Ft (tavalyival azonos mértékű). Az itteni kiadások között szerepel a polgármester illetménye, az alpolgármester, képviselők tiszteletdíja, belső ellenőrzés, adatvédelmi tisztviselői szolgáltatás, bankköltség, áfa befizetés, szociális kölcsönök kiadásai és bevételei stb.

Az önkéntes tűzoltó egyesület működésére költségvetésünkben 101.600 Ft-ot tervezünk.

A községgazdálkodási tevékenység soron kiadásként belső ellenőr, a munka és tűzvédelmi társulás díját terveztük. Továbbá kiadások között szerel a települési rendezési terv kiadási költsége, 12.700.000 Ft. Bevételként a Vodafone bérleti díjat és a RSZSZK felé számlázott karbantartási, fenntartási, szolgáltatás díjat terveztük. Tervezett kiadásunk 16.319.500 Ft, bevételünk 6.148.26 Ft. A községgazdálkodási tevékenység feladattal nem terhelt összege 54.162.218 Ft, mely a gazdálkodás biztonságát szolgálja.

Felhalmozási alapunk 23.192.761 Ft.

2025. évi nyitó összeg 20.859.395 Ft volt, mely a 2025. évi telekadó 20%,-kával, vodafone bérleti díjával és a telek értékesítés bevételével nőtt.

A községi rendezvényekre 5.080.000 Ft felhasználását terveztük. (esetleges falunap)

A Tájház üzemeltetésére 177.800 Ft dologi kiadást terveztünk. Tervezett bevétel a bérleti díjakból származó 100.000 Ft.

A gépkocsi üzemeltetés kiadása 2.808.500 Ft. A kiadás az ételszállítás bér költségét tartalmazza.

A háziorvosi alapellátás költségeire 2.527.300 Ft terveztünk, melyben a fűtési költségek, víz, villany díja, telefon, internet költsége szerepel. Saját bevétele 517.500 Ft (dr. Geck által fizetett bérleti és rezsi díjak).

A család és nővédelmi (védőnői) ellátás költségeit nullszaldósra terveztük. Kiadásait tovább számlázzuk a kaposvári kórháznak.

A sportlétesítmények működtetésére (rezsiköltségek) 820.890 Ft-ot terveztünk.

Helyi adóbevételünk tervezett összege 64.800 e Ft. Ezt a 2025. évi tény szintjén terveztük. Építményadó bevételre 2.000 e Ft-ot, telekadó bevételre 2.500 e Ft-ot, iparűzési adó bevételre 60.000 e Ft-ot, idegenforgalmi adó bevételre 300 e Ft-ot terveztünk.

A teleház működésénél 193.040 Ft pénzmaradvánnyal számolhatunk, mivel dologi kiadásokat e szolgáltatásra nem terheltünk. Csekély saját bevételünk 12.700 Ft, mely a számlázott fénymásolásokból származik.

A szünidei étkeztetést kiadási és bevételi oldalon azonos mértékkel terveztük.

A vízmű koncessziós díjának összege 9.413.696 Ft, melynek felhasználása kötött, a szolgáltató, DRV Zrt. által javasolt fejlesztésekre fordítódik.

A civil szervezet és a társulások működésének támogatására 2.000.000 Ft-ot terveztünk. (egyesületenként 250.000 Ft- egyházak is!)

2024. évi pénzmaradványunk 148.013.798 Ft, melyből (közfoglalkoztatás, koncessziós díj) 40.930.035 Ft feladattal terhelt.

Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése, decemberi megelőlegezés 18.575.096 Ft.

Támogatás célú finanszírozási műveletek (főépítész, társulási tagdíjak, Bursa Hungarica, szennyvíz társulásnak átadott összegek) összege 1.574.937 Ft.

Tanyagondnoki szolgáltatás bevétele 7.503.240 Ft, kiadása 8.741.344 Ft. Kiadások között szerepel egy közalkalmazotti munkbér és a tanyagondnoki busz költségei.

Bár jelentősebb összegű feladattal nem terhelt pénzeszközzel rendelkezik az önkormányzat, ennek ellenére továbbra is fegyelmezett, szigorú gazdálkodást kell folytatni az év során.