Somogyszob Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 24Somogyszob Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.24.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) - (3) bekezdése alapján a jegyző által elkészített költségvetési rendelt-tervezetet a polgármester február 15. nyújtja be a képviselő-testületnek. Az Áht. 23. §-a a költségvetési rendelet tartalmával kapcsolatos előírásokat, a 24. § (4) bekezdése a képviselő-testület részére tájékoztatásul bemutatandó mérlegeket és kimutatásokat sorolja fel.
Az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) további iránymutatásokat tartalmaz a költségvetési rendelet összeállításával kapcsolatban.
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetését
1. Országos jogszabályok, programok:
a jogszabályi előírások,
a Magyar Államkincstár által közzétett adatok, tájékoztatók.
1. Önkormányzati rendeletek, programok:
az elfogadott gazdasági program és egyéb információk,
a Képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásai, valamint
az intézmények bevonásával a jóváhagyott intézményi költségvetés-tervezetek
alapján állítottuk össze.
Országos jogszabályok, programok
Az Országgyűlés az előző évhez hasonlóan már a júliusban elfogadta a 2022. évi XXV. törvényt Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről (a továbbiakban: Költségvetési törvény). A Költségvetési törvény szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatokat 2023. évre megillető központi források mértékét és arányát. A Költségvetési törvényben kapott felhatalmazás alapján a normatív állami hozzájárulások önkormányzatok és jogcímek közötti megosztását a Belügyminiszter az általa üzemeltetett elektronikus rendszeren keresztül elérhetővé tette.
A Költségvetési törvény alapvető célként fogalmazta meg, hogy az előző évek gazdasági eredményeire építve a költségvetési politika továbbra is a gazdasági növekedést, ezzel együtt az államadósság csökkenését és az államháztartás stabilitásának megőrzését szolgálja.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény határozza meg az önkormányzatok által kötelező és vállalható feladat- és hatásköröket, az azokkal kapcsolatos szabályokat és teendőket.
Az önkormányzati feladatellátásban az előző évhez képest jelentős változás nem várható, így ezzel összefüggésben a központi költségvetésből származó források elosztása is hasonló lesz az előző évihez, fenntartva a feladatalapú finanszírozás rendszerét.
A Kormány 573/2022. (XII. 23.) Kormány rendeletében meghatározásra került 2023. évre vonatkozóan a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum összege, ez alapján a személyi juttatások tervezéséhez szükséges információk rendelkezésre állnak.
Önkormányzati rendeletek, programok
A 2023. évi költségvetést lényegesen befolyásoló helyi rendeleteink (a helyi adókról, a képviselők juttatásairól, a köztisztviselők juttatásairól, a szociális ellátásokról és a gyermekek védelméről) módosítására nem került sor.
A jegyző az Ávr. 27. § (1) bekezdése szerinti intézményi egyeztetéseket elvégezte. Az intézményi költségvetési-tervezeteket a fenntartó önkormányzatok képviselő-testületei a Somogyszobi Közös Önkormányzati Hivatal vonatkozásában, a Somogyszobi Óvoda esetében a fenntartó Somogyszob Községi Önkormányzat Képviselő-testülete hagyta jóvá.
Bevételek alakulása
Bevételeink döntő nagyságrendje az államháztartáson belüli támogatásokból származik, ezen belül is az önkormányzatok költségvetési támogatásaiból.
A helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások alakulását az előző évhez képest a következő összehasonlító táblázatban kerül bemutatásra.
adatok Ft-ban
Jogcím száma |
Jogcím megnevezése |
2022. év |
2023. év |
|---|---|---|---|
1.1.1.1. |
Önkormányzati hivatal működésének támogatása (székhelynél) |
40 958 247 |
42 364 462 |
1.1.1.2. |
Településüzemeltetés - Zöldterület-gazdálkodás támogatása |
4 711 200 |
4 711 200 |
1.1.1.3. |
Településüzemeltetés - Közvilágítás támogatása |
3 819 000 |
3 819 000 |
1.1.1.4 |
Településüzemeltetés - Köztemető támogatása |
1 352 775 |
1 352 775 |
1.1.1.5. |
Településüzemeltetés - Közutak támogatása |
2 971 360 |
2 971 360 |
1.1.1.6. |
Egyéb önkormányzati feladatok |
4 800 000 |
4 800 000 |
1.1.1.7. |
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása |
24 300 |
22 950 |
1.1.4 |
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás |
0 |
3 374 542 |
1.1.5 |
Közvilágítás kiegészítő támogatása |
0 |
730 000 |
1.1. |
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása |
58 636 882 |
64 146 289 |
1.2.1.1 |
Óvodaműködtetési támogatás |
6 760 000 |
6 201 000 |
1.2.2.1 |
pedagógusok átlagbéralapú támogatása |
27 367 080 |
24 735 630 |
1.2.3.1.1.1.1. |
pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása |
935 380 |
935 380 |
1.2.5.1.1. |
pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása |
7 756 000 |
7 756 000 |
1.2.5.1.2. |
pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása |
0 |
0 |
1.2. |
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
42 818 460 |
39 628 010 |
1.3. |
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
0 |
0 |
1.4.1.1. |
Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás |
10 936 215 |
10 693 188 |
1.4.1.2. |
Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás |
7 346 410 |
13 031 213 |
1.4.2. |
Szünidei étkeztetés támogatása |
284 145 |
252 510 |
1.4. |
A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak |
18 566 770 |
23 976 911 |
1.5. |
A települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és a közművelődés feladatainak támogatása |
3 348 269 |
3 312 861 |
1.6 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítések |
33 374 542 |
20 000 000 |
Önkormányzat működési támogatás összesen |
156 744 923 |
151 064 071 |
|
42.5.5. |
Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás |
8 934 407 |
11 896 633 |
Önkormányzat szolidaritási hozzájárulással csökkentett működési támogatása |
147 810 516 |
139 167 438 |
|
Az összehasonlító táblázatból kitűnik, hogy a 2022. évhez képest összességében 5 680 852 Ft-tal csökkent az önkormányzat működési támogatása. A támogatáson belül, viszont az önkormányzatok általános működési támogatása az előző évhez képest nőtt. Csökkenés a köznevelési feladatok támogatásánál történt, mely a gyermeklétszám csökkenésének tudható be. A gyermekétkeztetési feladatok támogatásánál növekedés figyelhető meg, mely a megnövekvő élelmiszer, illetve energiaköltségek ellentételezésére szolgál. Az önkormányzatnak viszont szolidaritási hozzájárulást kell fizetni, mivel a 22.000 Ft feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást fizet a központi költségvetésnek. Somogyszob esetében az egy főre jutó iparűzési adóerő-képesség 41.eFt felett van, ebből adódóan 11 896 633 Ft szolidaritási hozzájárulást fizet az önkormányzat, 2022 évhez viszonyítva 2.962.226 Ft-tal többet.
A közös hivatal esetében a lakosságszámot és az ellátandó feladatokat figyelembe véve kerül meghatározásra a számított létszám és ennek megfelelően kerül sor a költségvetési támogatás meghatározásra.
A települési önkormányzatok köznevelési és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása:
Az óvodai feladatok esetében a pedagógusok, illetve a nevelő munkájukat közvetlenül segítők, valamint a gyermek és csoport létszám alapján kerül meghatározásra a támogatás. A normatív támogatás igénylése október 29-ig megtörtént, melynek kapcsán a következő létszámok támogatására történt meg:
Az elismert pedagógus létszám 2023. évre 4,7 fő és 2 fő dajka. 2023. évben 3.190.450 Ft–tal kevesebb a köznevelési feladatokra megállapított támogatás összege, ami a gyermeklétszám csökkenéséből adódik.
A gyermekétkeztetésnél az előző év gyakorlatának megfelelően az óvodás és iskolás gyermekek étkeztetésének támogatására az igénylésben kimutatott költségvetési adatok alapján került kiszámításra az étkeztetésre nyújtott támogatás két jogcímére.
(A finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása és a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása).
Közművelődési feladatok támogatása kismértékben csökkent, 3.348.269 Ft-ról 3.312.861 Ft-ra.
Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen a védőnői szolgálat OEP finanszírozását terveztük a finanszírozó által közölt adatok alapján.
Az elkülönített alapoktól átvett pénzeszközök között kerül tervezésre a közfoglalkoztatásban résztvevők után leigényelt támogatás. .
A helyi önkormányzatoktól a közös hivatal és a nevelési intézmény közös fenntartására kötött szerződésekből átvett hozzájárulások, a közfoglalkoztatás szervezésére alkalmazott dolgozó, valamint a közművelődési munkatárs bérköltségeihez kapcsolódó hozzájárulás kerültek meghatározásra. A hivatali feladatok közös ellátásához a társult települések a megállapodásban vállalt arányban járulnak hozzá.
Az óvodai feladat ellátásra kötött ún. ellátási szerződés szerint az intézményt igénybe vevő gyermekek létszáma határozza meg. Kaszó településről 0 gyermek, Bolhás településről 10 gyermek, Somogyszobról 38 óvodás jár az intézménybe. Bolhás településnek szükséges hozzájárulást fizetnie.
A közhatalmi bevételek tervezésekor figyelembe vettük a 2022. évi pénzügyi teljesítéseket és a várható fizetési morált.
A kommunális adó esetében a jelenleg érvényben lévő mértékekkel, az adóztatható vagyontárgyakkal számoltunk. Az óvatosság elvének betartása miatt csak a reálisan elvárható értékeket határoztuk meg.
Az iparűzési adó esetében a 2022. évi teljesítést figyelembe véve terveztünk.
Talajterhelési díj bevételre tervezett összeg a költségvetésünkben meghatározott környezetvédelmi célokat szolgálhat, ezért kiadásként a céltartalékban különítettük el.
A működési bevételek között az önkormányzat tulajdonában lévő ingatlanok, tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevételek a jelenleg érvényben lévő bérleti szerződések szerint kerültek megállapításra.
Terem- és helyiségbérletre a szociális épületet, kultúrházat adjuk ki rendszeresen családi, civil rendezvényekre, illetve árubemutatókra. A bérleti díjak mértékében változtatás nem indokolt, hiszen a leggyakrabban a településen élők veszik igénybe eszközeinket (terembérlet, föld haszonbérlet). Jelentősebb bevételre a Vodafone Magyarország Zrt.-vel kötött szerződésből realizálhatunk.
A lakbérekből származó bevétel tervezésénél a jelenleg érvényben lévő lakásbérleti díjakat és szerződéseket vettük figyelembe. Az éves szerződésű lakások esetében az új szerződésekkel egy időben dönt a képviselő-testület a lakbér mértékéről.
A MÁV Zrt-vel kötött megállapodás alapján kaszálási feladatok elvégzéséért 2023 évben 3.336.000 Ft szolgáltatási bevétellel tervezünk.
Ugyancsak itt szükséges megterveznünk a víz és szennyvíz közművek eszközhasználati díját.
A Somogyszobi Óvoda konyhájának bevétele teszi ki a legjelentősebb mértékű működési bevételt az intézményeknél.
Az előző évi költségvetési maradvány tervezett összege 233 831 953 Ft.
A különböző felújítási és fejlesztési feladataink megvalósításához szükséges igénybe vennünk az előző évek költségvetési maradványát.
Kiadások alakulása
A kiadásokon belül a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok a minimálbér változása miatt növekedtek az előző évhez képest. A választott tisztségviselők személyi juttatásainál a jogszabályi változásokat kerültek figyelembe véve.
Az önkormányzat intézményeinél foglalkoztatott létszám a költségvetésük elfogadásával egy időben került meghatározásra.
Az önkormányzat szervezeti struktúrájában az előző évhez képest csekély változás következik be. Bizonyos feladatokat megbízási szerződés keretén belül láttatjuk el. Megbízási szerződéssel 2 fő végez meghatározott feladatot, 1 fő takarítás, 1 fő könyvtáros. A közművelődési területen esetenként az egyszerűsített foglalkoztatás lehetőségével is élünk.
További 3 fő közalkalmazott, valamint 4 fő munka törvénykönyves foglalkoztatott bérével és járulékaival számoltunk, ebből 1 fő közfoglalkoztatási-szervezési feladatokat lát el.
A közfoglalkoztatásra pedig a megkötött szerződések szerint került megállapításra a személyi juttatás. Jelenleg van egy Start szociális közmunkaprogram pályázatunk, melynek keretén belül 10 fő foglalkoztatása, valamint hosszabb időtartamú foglalkoztatás keretén belül 5 fő foglalkoztatása húzódott át 2023. február 28-ig.
A munkaadói járulék tekintetében a szociális hozzájárulási adó mértéke (13 %).
A dologi kiadásoknál a 2022. évi teljesítési szinteket vettük figyelembe, számoltunk a növekvő energia költségekkel, a várható inflációval, illetve tervezésre kerültek a korábban hozott képviselő-testületi döntések melyek megvalósítása, illetve befejezése áthúzódott a 2023. költségvetési évre.
Minden feladat esetében igyekeztünk racionális, de a biztonságos működtetés feltételeit biztosító előirányzatot meghatározni.
A pénzbeli és természetbeni szociális ellátásoknál a tervezésekor az érvényben lévő szociális és gyermekvédelmi helyi rendeleteinket és az előző évek tapasztalati adatait vettük figyelembe. Ebben az évben a központi költségvetésből e feladat finanszírozására támogatást nem kapunk, de a lakosság fokozódó szociális problémáinak enyhítése érdekében az előző évi támogatási formákkal és mértékekkel terveztünk.
Az egyéb működési kiadásoknál államháztartáson belül a Rinyamenti Kistérség Többcélú Önkormányzati Társulása részére a tagdíj, háziorvosi ügyelettel kapcsolatos hozzájárulást vettük figyelembe. Az előző év pénzügyi teljesítésének figyelembe vételével került a támogatások meghatározva.
Elsősorban csak helyi sport, civil és egyházi szervezeteket támogatunk, melyek aktív szerepet töltenek be a település sport és kulturális életében.
A finanszírozási kiadások között a 2022. decemberben leutalt állami támogatás előleg visszafizetési kötelezettsége, valamint az intézmények finanszírozása került tervezésre.
Beruházási kiadásra pályázati forrásból a TOP_Plusz-1.2.1-21-S1-2022-00014 Belterületi vízrendezés Somogyszobon projekt kivitelezése került tervezésre. Saját forrásból megvalósuló kiadások között szerepel a Takarékszövetkezet vételára, Kossuth utca 13. mérőhely kialakítása.
Felújítási feladatok között szerepel a Hivatal fűtéskorszerűsítése (gázkazán cseréje), valamint útfelújítás tervdokumentáció készítése.
Az elmúlt évben a képviselő-testület számos felújítási feladatot határozott meg, hogy a település életében jelentős intézmények, közösségi színterek és vagyontárgyak korszerűbbé és energiatakarékossá váljanak. természetesen nem elhanyagolható szempont az állagmegóvás és a lakosság komfortérzetének javítása.
Az önkormányzat a 2023. évi költségvetését 7.652.126 Ft általános tartalékkal tervezheti. Ezen összeg, forrást tud biztosítani az év közben jelentkező többletkiadások fedezetére és a bevételi előirányzatok kiesésére.
Jelentős felhalmozási célú tartalékkal (87.565.197 Ft) is tervezhetjük a költségvetésünket. E tartalék az e célra elkülönített számlán lévő megtakarításainkat tartalmazza és meghatározott célok megvalósításához kapcsolódik.
Az elmúlt években a költségvetés tervezésekor a takarékos, felelősségteljes és átgondolt gazdálkodásunk figyelembe vételével mindig bíztunk abban, hogy eredményesen fogjuk a költségvetésünket végrehajtani. Jelentős beruházásokat, felújításokat hajtottunk végre, az intézményeinket folyamatosan, likviditási gondok nélkül tudtuk működtetni.
Nincs kölcsön és hitel kötelezettségünk, valamint lejárt határidejű szállítói és egyéb tartozásunk.
Ebben az évben is szükség lesz a költségvetés előirányzatainak következetes betartására, az átgondolt gazdálkodásra, a kintlévőségek (hátralékok) hatékony behajtására.