Somogyszob Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról és maradvány jóváhagyásáról
Hatályos: 2023. 04. 28Somogyszob Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.04.28.
az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról és maradvány jóváhagyásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) – (2) bekezdésében foglaltak alapján, az alábbiak szerint terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé Somogyszob Községi Önkormányzat 2022. évi gazdálkodásának végrehajtásáról szóló beszámolót:
A költségvetési beszámolóban az önkormányzat pénzügyi helyzetét a költségvetésben meghatározott bevételi és kiadási előirányzat teljesítése, valamint a könyvviteli mérlegértékek változása és a maradvány elszámolása tükrözi.
Somogyszob Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat és intézményei 2022. évi költségvetéséről szóló 3/2022. (II. 21.) rendeletében az önkormányzat és intézményei költségvetését 529 353 358 Ft bevétellel és kiadással fogadta el, mely év közben az előző évi költségvetési maradvány, valamint az évközi többletbevételek és kiadások kapcsán 723 028 729 Ft bevétel és kiadási előirányzatra módosult, mely 737 239 273 Ft bevételre és 499 865 778 Ft kiadásra teljesült.
Az önkormányzat előtt az intézmények és szakfeladaton ellátott feladatok teljesítése és legfőképpen az önkormányzat gazdasági stabilitásának megtartása volt a fő feladat. Továbbra is kiemelt fontossággal bírt, hogy a gazdasági programban meghatározott fejlesztési feladatokat minél több külső fejlesztési támogatás bevonásával tudjuk megoldani.
Bevételek alakulása:
Az önkormányzat költségvetésből biztosított támogatása 100 %-ra teljesült. Év közben önkormányzatunk több jogcímen igényelt, illetve kapott célirányos kiegészítő támogatást, melyek konkrét megvalósítandó feladattal párosultak.
A működési célú költségvetési támogatások és kiegészítések jogcíménél:
Kiegészítő támogatás (kieső iparűzési adóra) 28 569 154 Ft
Szociális tűzifa támogatása 2 870 835 Ft
Lakossági víz és csatornadíj támogatása 7 041 400 Ft
Polgármesteri illetmény támogatása 3 374 542 Ft
Ezen támogatások felhasználása meghatározott célokat szolgált és a felhasználásukról szükséges elszámolni.
Az intézményi gyermekétkeztetés támogatásának elszámolását követően 219 780 Ft, a szünidei étkeztetés elszámolását követően 6 840 Ft többlet támogatása keletkezett az önkormányzatnak. A lakossági víz és csatornaszolgáltatás elszámolását követően 749 200 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak.
Az egyéb működési célú támogatások teljesítése 114%-os volt.
A védőnői szolgálat működésére az OEP-el kötött szerződés keretében kapunk támogatást, mely a tervezett szerint alakult.
A közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatott dolgozók kiadásai teljesítésének arányában részesültünk támogatásban. A 2022. évi közfoglalkoztatási programokban településünk 3 projektben vett részt. A támogatási szerződéseknek megfelelően nem csak a bér és járulékai, de jelentős mértékű eszköz- és munkaruházat beszerzésére is lehetőségünk nyílt. A program a kiadásokat 100, illetve 85%-ban támogatta. Tekintettel az önkormányzati feladatok nagyságrendjére és a nagyszámú munkanélküli ellátásban részesülőre, igyekeztünk minden foglalkoztatási lehetőséget kihasználni.
A közfoglalkoztatáson kívül a nyári szünidőben diákokat is tudtunk foglalkoztatni 100 %-os bruttó bértámogatással, a munkáltatót terhelő járulékot az önkormányzat fizette.
A Somogyszob gesztorságával működő nevelési intézmény, illetve a Közös Hivatal vonatkozásában mindkét érintett önkormányzat rendezte a számára meghatározott hozzájárulásokat.
A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülők részére kettő alkalommal került kiosztásra pénzbeli támogatás, mely teljes mértékben finanszírozásra került.
Az önkormányzat közhatalmi bevételei az előirányzathoz viszonyítva 102 %- ra teljesültek.
A helyi adók esetében a kommunális adó teljesítése a tervezetthez képest 104 %-ra, az iparűzési adó 101 %-ra teljesült. A hátralékok behajtása érdekében igyekezett a Közös Hivatal minden tőle telhetőt megtenni.
A helyi és átengedett adó esetében az év során méltányosságból történő törlésre nem került sor.
Az adózás rendjéről szóló 2017. évi LIII. törvény 19. § bekezdése alapján „az adótartozás végrehajtásához való jog az esedékesség naptári évének az utolsó napjától számított 4 év elteltével évül el. Amennyiben az adóhatóság végrehajtási cselekményt foganatosított, az elévülés 6 hónappal meghosszabbodik.”
A közhatalmi bevételek hátralékainak alakulását a következő táblázatban mutatjuk be:
Ft-ban
Közhatalmi bevétel megnevezése |
Adó zárás bruttó |
|
Adózárás |
Magánszemélyek kommunális adója |
1 203 374 |
587 284 |
616 090 |
Iparűzési adó |
3 452 213 |
1 710 156 |
1 742 057 |
Talajterhelési díj |
89 500 |
74 598 |
14 902 |
Pótlék |
1 420 834 |
797 899 |
622 935 |
Bírság |
10 |
0 |
10 |
Összesen: |
6 165 931 |
3 169 937 |
2 995 994 |
Működési bevételeink a tervezetthez képest összességében 109 %-ra teljesültek.
Az intézmények működési bevételeinek részletes bemutatására az intézmények 2022. évi beszámolója kapcsán került sor.
A finanszírozási bevételeknél önkormányzatunk államháztartáson belüli megelőlegezésre 5 242 562 Ft támogatásban részesült 2022. év végén.
A 2021 évi költségvetési maradvány felhasználása megtörtént.
Összességében az önkormányzat és intézményei működési bevételei 103 %-ra teljesültek.
Felhalmozási bevételként 17 427 956 Ft támogatás Sport utca útfelújítására, a Magyar Falu Program keretéből 7 067 550 Ft kommunális eszköz beszerzésre, 2 954 818 Ft
támogatás a Klubok Háza felújítására, TOP_PLUSZ Belterületi vízrendezés Somogyszobon projektre 95.383.350 Ft támogatás realizálódott.
A KEHOP „Somogyszob központú agglomeráció szennyvíztisztításának fejlesztése” projektre 109 300 136 Ft támogatás került lehívásra.
Az előző évi működési és felhalmozási célú költségvetési maradvány a számviteli előírásoknak megfelelően teljes mértékben felhasználásra került.
Kiadások alakulása:
A működési kiadások között a személyi juttatások teljesítése az év közben bekövetkezett változásokat figyelembe véve összességében 100 %-os. Az önkormányzati és intézményi feladatokat folyamatosan csak úgy tudtuk ellátni, hogy havonta átlagosan 17 főt alkalmaztunk a közfoglalkoztatás és egyéb pályázati lehetőségek igénybevételének segítségével.
Feladataink között elsősorban az önkormányzati ingatlanok karbantartása, közterületek, parkok, temető gondozása, valamint az önkormányzat intézményeinél jelentkező feladatok ellátása volt.
A munkaadói járulékok a személyi juttatások arányában, annak vonzataként 94 %-ra teljesültek.
A dologi kiadások teljesítése összességében 86 %. A benyújtott jogos követeléseket maradéktalanul teljesítettük. Kiegyenlítetlen 2022. évi fizetési határidejű számlatartozással nem rendelkeztünk az év végén. A szigorú takarékossági intézkedések mellett a működés zökkenőmentes volt.
Az ellátottak pénzbeli juttatásainak teljesítése 67 %-os.
Az iskolai szünetek időszakában a rászoruló gyermekek számára biztosítottuk a napi egyszeri meleg étkezést, melynek kiadása a dologi kiadásoknál, mint vásárolt élelmezés került kimutatásra.
A következő kimutatásban bemutatjuk a szociális kiadások ellátásához kapott támogatások és az ellátások összetételét:
Pénzbeli és természetbeli ellátások
Megnevezés |
Eredeti ei |
Mód. ei. |
Teljesítés |
|---|---|---|---|
K42 Családi támogatások |
0 |
0 |
0 |
- létfenntartási támogatás |
1 500 000 |
1 500 000 |
1 975 160 |
- temetési támogatás |
1 500 000 |
1 500 000 |
850 000 |
-térítési díj támogatás |
1 500 000 |
1 500 000 |
542 759 |
-köztemetés |
500 000 |
500 000 |
0 |
K48. Önkormányzat által nyújtott nem intézményi pénzbeli ellátások |
5 000 000 |
5 000 000 |
3 367 919 |
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: |
5 000 000 |
5 000 000 |
3 367 919 |
Az egyéb működési kiadások között az államháztartáson belüli jogcímen teljesítettük a Rinyamenti Kistérség Többcélú Önkormányzati Társulása részére történő lakosságszám arányos hozzájárulásunkat.
Az államháztartáson kívüli pénzeszköz átadások szervezetenkénti támogatására minden esetben a képviselő-testület döntése szerinti mértékben került sor:
Megnevezés |
Eredeti ei |
Mód. ei. |
Teljesítés |
|---|---|---|---|
K502 Elvonások és befizetések |
8 934 407 |
22 769 912 |
22 769 912 |
K506 Egyéb működési célú kiadások államháztartáson belülre |
3 300 000 |
3 300 000 |
2 153 568 |
- RTKT hozzájárulás (tagdíj, szoc. hj.közp. háziorvosi ügyelet) |
3 000 000 |
3 000 000 |
1 878 568 |
- Bursa támogatás |
300 000 |
300 000 |
275 000 |
K508 Működési c. kölcsön nyújtása államháztartáson kívülre |
300 000 |
300 000 |
0 |
K512 Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívülre |
6 800 000 |
13 841 400 |
13 353 448 |
- Somogyszobi Vasutas SE támogatása |
1 200 000 |
1 200 000 |
1 200 000 |
- Somogyszobi Judo Klub támogatása |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
- civil szervezetek, egyházak tám. |
200 000 |
200 000 |
50 000 |
- DRV-nek átadott víz és csatorna támogatás |
0 |
7 041 400 |
7 041 400 |
- hulladékgazdálkodási támogatás |
4 400 000 |
4 400 000 |
4 062 048 |
K5. Egyéb működési célú kiadások: |
19 334 407 |
40 211 312 |
38 276 928 |
Az adott támogatásról a támogatottakkal minden esetben szerződéskötésre került sor és a felhasználásról utólagosan el kellett számolniuk Az elszámolást minden támogatott szervezet határidőre megtette.
Az intézmények finanszírozása 100 %-ra teljesült, mely az intézménynél felmerült kiadások arányában valósult meg.
A 2021. évben leutalt 2022. évi államháztartási megelőlegezés rendezése is megtörtént.
A beruházási kiadások teljesítése a rendelet-tervezet 6. melléklete alapján 119 150 887 Ft, a felújítási kiadások teljesítése a 7. melléklet alapján 53 765 608 Ft.
Maradvány alakulása:
A rendelet-tervezet 13. melléklete szerint az önkormányzat alaptevékenységi maradványa 230 945 138 Ft, mely maradványból 186 191 109 Ft meghatározott célra költhető, ami a következőkből adódik:
az államháztartási megelőlegezett támogatás 5 242 562 Ft
meghatározott célra költhető pénzeszközök év végi állománya 85 565 197 Ft
(vízmű, csatorna koncessziós díj, környezetvédelmi számla)
projektre előre kiutalt támogatások összege 95 383 350 Ft
Az intézmények 2022. évi maradványáról a beszámolójuk kapcsán döntöttek a képviselő-testületek. Összességében az önkormányzat és intézményei 2022. évi alaptevékenység maradványa 237 373 495 Ft (17. melléklet).
Az önkormányzat és intézményei könyvviteli mérlegét a 15. melléklet mutatja be.
Az önkormányzat eszköz- és forrás állományát vizsgálva megállapítható, hogy az önkormányzat könyvviteli eszköz-forrás mérlegértéke 1 344 538 775 Ft-ról 1 527 894 202 Ft-ra nőtt.
Összességében kijelenthető, hogy önkormányzatunk a 2022. évben a képviselő-testület által megszabott keretek között, annak betartásával gazdálkodott. Jelentősebb feladatelmaradás nem jelentkezett, szigorú takarékossági intézkedéseink és az önkormányzat előtt álló fő feladatok megvalósításának szem előtt tartásával sikerült az évet eredményesen zárni. A következő költségvetési évre áthúzódó feladatvállalásainkra a költségvetési maradvány fedezetet nyújt.
Az intézményi struktúrákat igyekeztünk úgy kialakítani, hogy azok hatékonyan és költségtakarékosan működjenek. Sokat tettünk azért, hogy működési és főleg fejlesztési feladatainkhoz minél több pályázati forrást tudjunk biztosítani és azokkal maradéktalanul el is tudjunk számolni.