Somogyszob Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról és maradvány jóváhagyásáról
Hatályos: 2024. 04. 26Somogyszob Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.04.26.
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról és maradvány jóváhagyásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) – (2) bekezdésében foglaltak alapján, az alábbiak szerint terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé Somogyszob Községi Önkormányzat 2023. évi gazdálkodásának végrehajtásáról szóló beszámolót:
A költségvetési beszámolóban az önkormányzat pénzügyi helyzetét a költségvetésben meghatározott bevételi és kiadási előirányzat teljesítése, valamint a könyvviteli mérlegértékek változása és a maradvány elszámolása tükrözi.
Somogyszob Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 23.) rendeletében az önkormányzat és intézményei költségvetését 538 262 762 Ft bevétellel és kiadással fogadta el, mely év közben az előző évi költségvetési maradvány, valamint az évközi többletbevételek és kiadások kapcsán 722 741 020 Ft bevétel és kiadási előirányzatra módosult, mely 722 588 470 Ft bevételre és 404 483 342 Ft kiadásra teljesült.
Az önkormányzat előtt az intézmények és szakfeladaton ellátott feladatok teljesítése és legfőképpen az önkormányzat gazdasági stabilitásának megtartása volt a fő feladat. Továbbra is kiemelt fontossággal bírt, hogy a gazdasági programban meghatározott fejlesztési feladatokat minél több külső fejlesztési támogatás bevonásával tudjuk megoldani.
Bevételek alakulása:
Az önkormányzat költségvetésből biztosított támogatása 100 %-ra teljesült. Év közben önkormányzatunk több jogcímen igényelt, illetve kapott célirányos kiegészítő támogatást, melyek konkrét megvalósítandó feladattal párosultak.
A működési célú költségvetési támogatások és kiegészítések jogcíménél:
Szociális tűzifa támogatása 2 880 360 Ft
Lakossági víz és csatornadíj támogatása 7 387 400 Ft
Ezen támogatások felhasználása meghatározott célokat szolgált és a felhasználásukról szükséges elszámolni.
A szünidei étkeztetés elszámolását követően 2 280 Ft többlet támogatása keletkezett az önkormányzatnak.
A lakossági víz és csatornaszolgáltatás elszámolását követően 2 369 000 Ft, a köznevelési feladatokhoz kapcsolódóan 620 752 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak.
Az egyéb működési célú támogatások teljesítése 100%-os volt.
A védőnői szolgálat működésére és a háziorvosi szolgálat működésére az OEP-el kötött szerződés keretében kapunk támogatást, mely a tervezett szerint alakult.
A közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatott dolgozók kiadásai teljesítésének arányában részesültünk támogatásban. A 2023. évi közfoglalkoztatási programokban településünk 3 projektben vett részt. A támogatási szerződéseknek megfelelően nem csak a bér és járulékai, de jelentős mértékű eszköz- és munkaruházat beszerzésére is lehetőségünk nyílt. A program a kiadásokat 100 %-ban támogatta. Tekintettel az önkormányzati feladatok nagyságrendjére és a nagyszámú munkanélküli ellátásban részesülőre, igyekeztünk minden foglalkoztatási lehetőséget kihasználni.
A közfoglalkoztatáson kívül a nyári szünidőben diákokat is tudtunk foglalkoztatni 100%-os bruttó bértámogatással, a munkáltatót terhelő járulékot az önkormányzat fizette.
A Somogyszob gesztorságával működő nevelési intézmény, illetve a Közös Hivatal vonatkozásában mindkét érintett önkormányzat rendezte a számára meghatározott hozzájárulásokat.
A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülők részére kettő alkalommal került kiosztásra pénzbeli támogatás, mely teljes mértékben finanszírozásra került.
Az önkormányzat közhatalmi bevételei az előirányzathoz viszonyítva 100 %- ra teljesültek.
A helyi adók esetében a kommunális adó teljesítése a tervezetthez képest 103 %-ra, az iparűzési adó 100 %-ra teljesült. A hátralékok behajtása érdekében igyekezett a Közös Hivatal minden tőle telhetőt megtenni.
A helyi és átengedett adó esetében az év során méltányosságból történő törlésre nem került sor.
Az adózás rendjéről szóló 2017. évi LIII. törvény 19. § bekezdése alapján „az adótartozás végrehajtásához való jog az esedékesség naptári évének az utolsó napjától számított 4 év elteltével évül el. Amennyiben az adóhatóság végrehajtási cselekményt foganatosított, az elévülés 6 hónappal meghosszabbodik.”
A közhatalmi bevételek hátralékainak alakulását a következő táblázatban mutatjuk be:
Ft-ban
Közhatalmi bevétel megnevezése |
Adó zárás bruttó |
|
Adózárás |
Magánszemélyek kommunális adója |
1 439 171 |
987 925 |
451 246 |
Iparűzési adó |
48 243 202 |
8 241 741 |
40 001 461 |
Talajterhelési díj |
57 500 |
35 679 |
21 821 |
Pótlék |
5 916 754 |
4 995 163 |
921 591 |
Bírság |
10 |
0 |
10 |
Összesen: |
55 656 637 |
14 260 508 |
41 396 129 |
Működési bevételeink a tervezetthez képest összességében 100 %-ra teljesültek.
Az intézmények működési bevételeinek részletes bemutatására az intézmények 2023. évi beszámolója kapcsán került sor.
A finanszírozási bevételeknél önkormányzatunk államháztartáson belüli megelőlegezésre 5 363 523 Ft támogatásban részesült 2023. év végén.
A 2022 évi költségvetési maradvány felhasználása megtörtént.
Összességében az önkormányzat és intézményei működési bevételei 100 %-ra teljesültek.
Felhalmozási bevételként 7 040 200 Ft realizálódott a 686/1 hrsz. alatti ingatlan, valamint a Petőfi Sándor utca 1/A szám alatti lakások értékesítéséből.
Az előző évi működési és felhalmozási célú költségvetési maradvány a számviteli előírásoknak megfelelően teljes mértékben felhasználásra került.
Kiadások alakulása:
A működési kiadások között a személyi juttatások teljesítése az év közben bekövetkezett változásokat figyelembe véve összességében 98 %-os. Az önkormányzati és intézményi feladatokat folyamatosan csak úgy tudtuk ellátni, hogy havonta átlagosan 14 főt alkalmaztunk a közfoglalkoztatás és egyéb pályázati lehetőségek igénybevételének segítségével.
Feladataink között elsősorban az önkormányzati ingatlanok karbantartása, közterületek, parkok, temető gondozása, valamint az önkormányzat intézményeinél jelentkező feladatok ellátása volt.
A munkaadói járulékok a személyi juttatások arányában, annak vonzataként 91 %-ra teljesültek.
A dologi kiadások teljesítése összességében 79 %. A benyújtott jogos követeléseket maradéktalanul teljesítettük. Kiegyenlítetlen 2023. évi fizetési határidejű számlatartozással nem rendelkeztünk az év végén. A szigorú takarékossági intézkedések mellett a működés zökkenőmentes volt.
Az ellátottak pénzbeli juttatásainak teljesítése 81 %-os.
Az iskolai szünetek időszakában a rászoruló gyermekek számára biztosítottuk a napi egyszeri meleg étkezést, melynek kiadása a dologi kiadásoknál, mint vásárolt élelmezés került kimutatásra.
A következő kimutatásban bemutatjuk a szociális kiadások ellátásához kapott támogatások és az ellátások összetételét:
Pénzbeli és természetbeli ellátások
Megnevezés |
Eredeti ei |
Mód. ei. |
Teljesítés |
|---|---|---|---|
K42 Családi támogatások |
0 |
0 |
0 |
- létfenntartási támogatás |
1 500 000 |
1 500 000 |
2 126 000 |
- temetési támogatás |
1 500 000 |
1 500 000 |
600 000 |
- térítési díj támogatás |
1 500 000 |
1 500 000 |
961 987 |
-köztemetés |
500 000 |
500 000 |
0 |
….-tanévkezdési támogatás |
0 |
1 930 000 |
1 930 000 |
K48. Önkormányzat által nyújtott nem intézményi pénzbeli ellátások |
5 000 000 |
6 930 000 |
5 617 987 |
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: |
5 000 000 |
6 930 000 |
5 617 987 |
Az egyéb működési kiadások között az államháztartáson belüli jogcímen teljesítettük a Rinyamenti Kistérség Többcélú Önkormányzati Társulása részére történő hozzájárulásunkat.
Az államháztartáson kívüli pénzeszköz átadások szervezetenkénti támogatására minden esetben a képviselő-testület döntése szerinti mértékben került sor:
Megnevezés |
Eredeti ei |
Mód. ei. |
Teljesítés |
|---|---|---|---|
K502 Elvonások és befizetések |
11 896 633 |
23 863 215 |
23 863 215 |
K506 Egyéb működési célú kiadások államháztartáson belülre |
3 000 000 |
11 398 249 |
11 373 249 |
- RTKT hozzájárulás (tagdíj, szoc. hj.közp. háziorvosi ügyelet) |
2 800 000 |
11 198 249 |
11 198 249 |
- Bursa támogatás |
200 000 |
200 000 |
175 000 |
K508 Működési c. kölcsön nyújtása államháztartáson kívülre |
0 |
0 |
0 |
K512 Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívülre |
10 650 000 |
18 037 400 |
17 674 650 |
- Somogyszobi Vasutas SE támogatása |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
- Somogyszobi Judo Klub támogatása |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
- civil szervezetek, egyházak tám. |
50 000 |
250 000 |
250 000 |
- DRV-nek átadott víz és csatorna támogatás |
0 |
7 387 400 |
7 387 400 |
- hulladékgazdálkodási támogatás |
8 800 000 |
8 600 000 |
8 237 250 |
K5. Egyéb működési célú kiadások: |
25 546 633 |
53 298 864 |
52 911 114 |
Az adott támogatásról a támogatottakkal minden esetben szerződéskötésre került sor és a felhasználásról utólagosan el kellett számolniuk Az elszámolást minden támogatott szervezet határidőre megtette.
Az intézmények finanszírozása 96 %-ra teljesült, mely az intézménynél felmerült kiadások arányában valósult meg.
A 2022. évben leutalt 2023. évi államháztartási megelőlegezés rendezése is megtörtént.
A beruházási kiadások teljesítése a rendelet-tervezet 6. melléklete alapján 10 025 681 Ft, a felújítási kiadások teljesítése a 7. melléklet alapján 3 060 723 Ft.
Maradvány alakulása:
A rendelet-tervezet 13. melléklete szerint az önkormányzat alaptevékenységi maradványa 309 359 996 Ft, mely maradványból 192 298 144 Ft meghatározott célra költhető, ami a következőkből adódik:
az államháztartási megelőlegezett támogatás 5 363 523 Ft
meghatározott célra költhető pénzeszközök év végi állománya 91 551 271 Ft
(vízmű, csatorna koncessziós díj, környezetvédelmi számla)
projektre előre kiutalt támogatások összege 95 383 350 Ft
Az intézmények 2023. évi maradványáról a beszámolójuk kapcsán döntöttek a képviselő-testületek. Összességében az önkormányzat és intézményei 2023. évi alaptevékenység maradványa 318.105.128 Ft (17. melléklet).
Az önkormányzat és intézményei könyvviteli mérlegét a 15. melléklet mutatja be.
Az önkormányzat eszköz- és forrás állományát vizsgálva megállapítható, hogy az önkormányzat könyvviteli eszköz-forrás mérlegértéke 1 527 894 202 Ft-ról 1 594 683 988 Ft-ra nőtt.
Összességében kijelenthető, hogy önkormányzatunk a 2023. évben a képviselő-testület által megszabott keretek között, annak betartásával gazdálkodott. Jelentősebb feladatelmaradás nem jelentkezett, szigorú takarékossági intézkedéseink és az önkormányzat előtt álló fő feladatok megvalósításának szem előtt tartásával sikerült az évet eredményesen zárni. A következő költségvetési évre áthúzódó feladatvállalásainkra a költségvetési maradvány fedezetet nyújt.
Az intézményi struktúrákat igyekeztünk úgy kialakítani, hogy azok hatékonyan és költségtakarékosan működjenek. Sokat tettünk azért, hogy működési és főleg fejlesztési feladatainkhoz minél több pályázati forrást tudjunk biztosítani és azokkal maradéktalanul el is tudjunk számolni.