Somogyszob Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 26Somogyszob Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.26.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (2) - (3) bekezdése alapján a jegyző által elkészített költségvetési rendelt-tervezetet a polgármester február 15. nyújtja be a képviselő-testületnek. Az Áht. 23. §-a a költségvetési rendelet tartalmával kapcsolatos előírásokat, a 24. § (4) bekezdése a képviselő-testület részére tájékoztatásul bemutatandó mérlegeket és kimutatásokat sorolja fel.
Az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) további iránymutatásokat tartalmaz a költségvetési rendelet összeállításával kapcsolatban.
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetését
1. Országos jogszabályok, programok:
a jogszabályi előírások,
a Magyar Államkincstár által közzétett adatok, tájékoztatók.
1. Önkormányzati rendeletek, programok:
az elfogadott gazdasági program és egyéb információk,
a Képviselő-testület előzetes kötelezettségvállalásai, valamint
az intézmények bevonásával a jóváhagyott intézményi költségvetés-tervezetek
alapján állítottuk össze.
Országos jogszabályok, programok
Az Országgyűlés az előző évhez hasonlóan már a júliusban elfogadta a 2024. évi XC. törvényt Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről (a továbbiakban: Költségvetési törvény). A Költségvetési törvény szabályozza, illetve rögzíti az önkormányzatokat 2025. évre megillető központi források mértékét és arányát. A Költségvetési törvényben kapott felhatalmazás alapján a normatív állami hozzájárulások önkormányzatok és jogcímek közötti megosztását a Belügyminiszter az általa üzemeltetett elektronikus rendszeren keresztül elérhetővé tette.
A Költségvetési törvény alapvető célként fogalmazta meg, hogy az előző évek gazdasági eredményeire építve a költségvetési politika továbbra is a gazdasági növekedést, ezzel együtt az államadósság csökkenését és az államháztartás stabilitásának megőrzését szolgálja.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény határozza meg az önkormányzatok által kötelező és vállalható feladat- és hatásköröket, az azokkal kapcsolatos szabályokat és teendőket.
Az önkormányzati feladatellátásban az előző évhez képest jelentős változás nem várható, így ezzel összefüggésben a központi költségvetésből származó források elosztása is hasonló lesz az előző évihez, fenntartva a feladatalapú finanszírozás rendszerét.
A Kormány 394/2024. (XII. 12.) Kormány rendeletében meghatározásra került 2025. évre vonatkozóan a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum összege, ez alapján a személyi juttatások tervezéséhez szükséges információk rendelkezésre állnak.
Önkormányzati rendeletek, programok
A 2025. évi költségvetést lényegesen befolyásoló helyi rendeleteink (a helyi adókról, a képviselők juttatásairól, a köztisztviselők juttatásairól, a szociális ellátásokról és a gyermekek védelméről) módosítására nem került sor.
A jegyző az Ávr. 27. § (1) bekezdése szerinti intézményi egyeztetéseket elvégezte. Az intézményi költségvetési-tervezeteket a fenntartó önkormányzatok képviselő-testületei a Somogyszobi Közös Önkormányzati Hivatal vonatkozásában, a Somogyszobi Óvoda esetében a fenntartó Somogyszob Községi Önkormányzat Képviselő-testülete hagyta jóvá.
Bevételek alakulása
Bevételeink döntő nagyságrendje az államháztartáson belüli támogatásokból származik, ezen belül is az önkormányzatok költségvetési támogatásaiból.
A helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatások alakulását az előző évhez képest a következő összehasonlító táblázatban kerül bemutatásra.
adatok Ft-ban
|
Jogcím száma |
Jogcím megnevezése |
2024év |
2025. év |
|---|---|---|---|
|
1.1.1.1. |
Önkormányzati hivatal működésének támogatása (székhelynél) |
48 122 785 |
78 604 584 |
|
1.1.1.2. |
Településüzemeltetés - Zöldterület-gazdálkodás támogatása |
4 711 200 |
4 711 200 |
|
1.1.1.3.1 |
Településüzemeltetés - Közvilágítás támogatása |
3 819 000 |
3 819 000 |
|
1.1.13.2 |
Településüzemeltetés- Közvilágítás üzemeltetési támogatás |
110 000 |
120 000 |
|
1.1.1.4 |
Településüzemeltetés - Köztemető támogatása |
1 352 775 |
1 352 775 |
|
1.1.1.5. |
Településüzemeltetés - Közutak támogatása |
2 971 360 |
2 971 360 |
|
1.1.1.6. |
Egyéb önkormányzati feladatok |
4 800 000 |
4 800 000 |
|
1.1.1.7. |
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása |
15 300 |
7 650 |
|
1.1.4 |
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás |
3 374 542 |
kieg. tám. |
|
1.1. |
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása |
69 276 962 |
96 386 569 |
|
1.2.1.1 |
Óvodaműködtetési támogatás |
7 532 744 |
8 101 578 |
|
1.2.2.1 |
pedagógusok átlagbéralapú támogatása |
39 131 746 |
45 661 500 |
|
1.2.3.1.1.1.1. |
pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatása |
717 000 |
869 000 |
|
1.2.5.1.1. |
pedagógus szakképzettséggel nem rendelkező segítők átlagbéralapú támogatása |
10 536 000 |
10 536 000 |
|
1.2. |
A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása |
57 917 490 |
65 168 078 |
|
1.3. |
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
0 |
0 |
|
1.4.1.1. |
Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás |
13 756 000 |
16 088 400 |
|
1.4.1.2. |
Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás |
13 653 690 |
14 072 104 |
|
1.4.2. |
Szünidei étkeztetés támogatása |
183 540 |
154 755 |
|
1.4. |
A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak |
27 593 230 |
30 315 259 |
|
1.5. |
A települési önkormányzatok egyes kulturális feladatainak támogatása |
3 257 536 |
3 257 536 |
|
1.6 |
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítések |
9 971 888 |
15 963 262 |
|
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás |
0 |
5 749 214 |
|
|
Esélyteremtési illetményrész támogatása /közneveléshez kapcsolódó/ |
8 413 880 |
10 214 048 |
|
|
Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása |
1 558 008 |
0 |
|
|
Önkormányzat működési támogatás összesen |
168 017 106 |
211 090 704 |
|
|
42.5.5. |
Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás |
40 720 024 |
31 886 303 |
|
Önkormányzat szolidaritási hozzájárulással csökkentett működési támogatása |
127 297 082 |
179 204 401 |
|
Az összehasonlító táblázatból kitűnik, hogy a 2024. évhez képest összességében 51.907.319 Ft-tal nőtt az önkormányzat működési támogatása. Az önkormányzatok általános működési támogatása az előző évhez képest nőtt, de csak a közös hivatal működésének támogatása, a településüzemeltetéshez kapcsolódó támogatások 2022. évi szinten maradtak. Növekedés a köznevelési feladatok támogatásánál történt, mely a 2024. január 1-én hatályba lépett pedagógusok új életpálya törvénynek (továbbiakban Púétv.) tudható be. A gyermekétkeztetési feladatok támogatásánál növekedés figyelhető meg, mely a megnövekvő élelmiszer, energiaköltségek illetve bérköltségek ellentételezésére szolgál. Az önkormányzatnak viszont szolidaritási hozzájárulást kell fizetni, mivel a 25.000 Ft feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást fizet a központi költségvetésnek. Somogyszob esetében az egy főre jutó iparűzési adóerő-képesség 63 eFt felett van, ebből adódóan 31.886.303 Ft szolidaritási hozzájárulást fizet az önkormányzat, 2024. évhez viszonyítva 8.833.721 Ft-tal kevesebbet.
A közös hivatal esetében a lakosságszámot és az ellátandó feladatokat figyelembe véve kerül meghatározásra a számított létszám és ennek megfelelően kerül sor a költségvetési támogatás meghatározásra.
A települési önkormányzatok köznevelési és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása:
Az óvodai feladatok esetében a pedagógusok, illetve a nevelő munkájukat közvetlenül segítők, valamint a gyermek és csoport létszám alapján kerül meghatározásra a támogatás. A normatív támogatás igénylése november 29-ig megtörtént, melynek kapcsán a következő létszámok támogatására történt meg:
Az elismert pedagógus létszám 2025. évre 4,5 fő és 2 fő dajka. 2025. évben 9.050.756 Ft–tal több a köznevelési feladatokra megállapított támogatás összege, melyből 8.139.500 Ft a Púétv. hatálybalépéséből adódik.
A gyermekétkeztetésnél az előző év gyakorlatának megfelelően az óvodás és iskolás gyermekek étkeztetésének támogatására az igénylésben kimutatott költségvetési adatok alapján került kiszámításra az étkeztetésre nyújtott támogatás két jogcímére.
(A finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatása és a gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatása).
Kulturális feladatok támogatása 2024. évhez hasonlóan 3.257.536 Ft. A kulturális feladatok bérjellegű támogatásáról nincs információ.
Az egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen, a Tb pénzügyi alapjaitól, a háziorvosi szolgálat NEAK finanszírozását terveztük a finanszírozó által közölt adatok alapján.
Az elkülönített alapoktól átvett pénzeszközök között kerül tervezésre a közfoglalkoztatásban résztvevők után leigényelt támogatás.
A helyi önkormányzatoktól a közös hivatal és a nevelési intézmény közös fenntartására kötött szerződésekből átvett hozzájárulások, a közfoglalkoztatás szervezésére alkalmazott dolgozó, valamint a közművelődési munkatárs bérköltségeihez kapcsolódó hozzájárulás kerültek meghatározásra. A hivatali feladatok közös ellátásához a társult települések a megállapodásban vállalt arányban járulnak hozzá.
Az óvodai feladat ellátásra kötött ún. ellátási szerződés szerint az intézményt igénybe vevő gyermekek létszáma határozza meg. Kaszó településről 1 gyermek, Bolhás településről 6 gyermek, Somogyszobról 41 óvodás jár az intézménybe. Bolhás és Kaszó településnek szükséges hozzájárulást fizetnie.
A közhatalmi bevételek tervezésekor figyelembevettük a 2024. évi pénzügyi teljesítéseket és a várható fizetési morált.
A kommunális adó esetében a jelenleg érvényben lévő mértékekkel, az adóztatható vagyontárgyakkal számoltunk. Az óvatosság elvének betartása miatt csak a reálisan elvárható értékeket határoztuk meg.
Az iparűzési adó esetében a 2024. évi teljesítést figyelembe véve terveztünk.
Egyéb közhatalmi bevételként tervezett összeg a költségvetésünkben a késedelmi pótlék, valamint a talajterhelési díj. Utóbbi meghatározott környezetvédelmi célokat szolgálhat, ezért kiadásként a céltartalékban különítettük el.
A működési bevételek között az önkormányzat tulajdonában lévő ingatlanok, tárgyi eszközök bérbeadásából származó bevételek a jelenleg érvényben lévő bérleti szerződések szerint kerültek megállapításra.
Terem- és helyiségbérletre a szociális épületet, kultúrházat adjuk ki rendszeresen családi, civil rendezvényekre, illetve árubemutatókra. A bérleti díjak vonatkozásában a terembérletek mértékében, figyelemmel a megemelkedett energiadíjakra, változtatás szükséges. A föld haszonbérletből befolyt bevétel csekély mértékű, jelentősebb bevételre a Vodafone Magyarország Zrt.-vel kötött szerződésből realizálhatunk.
A lakbérekből származó bevétel tervezésénél a jelenleg érvényben lévő lakásbérleti díjakat és szerződéseket vettük figyelembe. Az éves szerződésű lakások esetében az új szerződésekkel egy időben dönt a képviselő-testület a lakbér mértékéről.
A MÁV Zrt-vel kötött megállapodás alapján kaszálási feladatok elvégzéséért 2025. évben 3.819.720 Ft szolgáltatási bevétellel tervezünk.
A Magyar Postával kötött partnerségi szerződés alapján kerül kiszámlázásra a postai közreműködői díj, 2025. évben 3.201.600 Ft bevétellel tervezünk.
Ugyancsak itt szükséges megterveznünk a víz és szennyvíz közművek eszközhasználati díját.
A Somogyszobi Óvoda konyhájának bevétele teszi ki a legjelentősebb mértékű működési bevételt az intézményeknél.
A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen a TOP_PLUSZ
„ Belterületi vízrendezés Somogyszobon” című pályázat megvalósítása során fel nem használt összeg lehívása szerepel.
Az előző évi költségvetési maradvány tervezett összege 186 794 645 Ft.
A különböző felújítási és fejlesztési feladataink megvalósításához szükséges igénybe vennünk az előző évek költségvetési maradványát.
Kiadások alakulása
A kiadásokon belül a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok a minimálbér változása miatt növekedtek az előző évhez képest. A választott tisztségviselők személyi juttatásainál a jogszabályi változásokat kerültek figyelembe véve.
Az önkormányzat intézményeinél foglalkoztatott létszám a költségvetésük elfogadásával egy időben került meghatározásra.
Az önkormányzat szervezeti struktúrájában az előző évhez képest csekély változás következik be. Bizonyos feladatokat megbízási szerződés keretén belül láttatjuk el. Megbízási szerződéssel 2 fő végez meghatározott feladatot, 1 fő takarítás, 1 fő könyvtáros. A közművelődési területen esetenként az egyszerűsített foglalkoztatás lehetőségével is élünk.
További 4 fő közalkalmazott, valamint 5 fő munka törvénykönyves foglalkozatott bérével és járulékaival számoltunk, ebből 1 fő közfoglalkoztatási-szervezési feladatokat lát el.
A közfoglalkoztatásra pedig a megkötött szerződések szerint került megállapításra a személyi juttatás. Jelenleg van egy Start szociális közmunkaprogram pályázatunk, melynek keretén belül 10 fő foglalkoztatása, valamint hosszabb időtartamú foglalkoztatás keretén belül 5 fő foglalkoztatása húzódott át 2025. február 28-ig.
A munkaadói járulék tekintetében a szociális hozzájárulási adó mértéke (13 %).
A dologi kiadásoknál a 2024. évi teljesítési szinteket vettük figyelembe, számoltunk a várható inflációval, illetve tervezésre kerültek a korábban hozott képviselő-testületi döntések melyek megvalósítása, illetve befejezése áthúzódott a 2025. költségvetési évre.
Minden feladat esetében igyekeztünk racionális, de a biztonságos működtetés feltételeit biztosító előirányzatot meghatározni.
A pénzbeli és természetbeni szociális ellátásoknál a tervezésekor az érvényben lévő szociális és gyermekvédelmi helyi rendeleteinket és az előző évek tapasztalati adatait vettük figyelembe. Ebben az évben a központi költségvetésből e feladat finanszírozására támogatást nem kapunk, de a lakosság fokozódó szociális problémáinak enyhítése érdekében az előző évi támogatási formákkal és mértékekkel terveztünk.
Az egyéb működési kiadásoknál államháztartáson belül a Rinyamenti Kistérség Többcélú Önkormányzati Társulása részére a tagdíj, szociális étkeztetéssel kapcsolatos hozzájárulást vettük figyelembe.
Elsősorban csak helyi sport, civil és egyházi szervezeteket támogatunk, melyek aktív szerepet töltenek be a település sport és kulturális életében.
A finanszírozási kiadások között a 2024. decemberben leutalt állami támogatás előleg visszafizetési kötelezettsége, valamint az intézmények finanszírozása került tervezésre.
Beruházási kiadásra pályázati forrásból a TOP_Plusz-1.2.1-21-S1-2022-00014 Belterületi vízrendezés Somogyszobon projekt kivitelezése került tervezésre. Saját forrásból megvalósuló kiadások között szerepel a posta parkoló létesítése, Suzuki Ignis gépjármű beszerzése.
Felújítási kiadásként a varroda épület tetőfelújítása szerepel.
Az elmúlt évben a képviselő-testület számos felújítási feladatot határozott meg, hogy a település életében jelentős intézmények, közösségi színterek és vagyontárgyak korszerűbbé és energiatakarékossá váljanak. természetesen nem elhanyagolható szempont az állagmegóvás és a lakosság komfortérzetének javítása.
Az önkormányzat a 2025. évi költségvetését 10.147.075 Ft általános tartalékkal tervezheti. Ezen összeg, forrást tud biztosítani az év közben jelentkező többletkiadások fedezetére és a bevételi előirányzatok kiesésére.
Jelentős felhalmozási célú tartalékkal (88.674.320 Ft) is tervezhetjük a költségvetésünket. E tartalék az e célra elkülönített számlán lévő megtakarításainkat tartalmazza és meghatározott célok megvalósításához kapcsolódik.
Az elmúlt években a költségvetés tervezésekor a takarékos, felelősségteljes és átgondolt gazdálkodásunk figyelembe vételével mindig bíztunk abban, hogy eredményesen fogjuk a költségvetésünket végrehajtani. Jelentős beruházásokat, felújításokat hajtottunk végre, az intézményeinket folyamatosan, likviditási gondok nélkül tudtuk működtetni.
Nincs kölcsön és hitel kötelezettségünk, valamint lejárt határidejű szállítói és egyéb tartozásunk.
Ebben az évben is szükség lesz a költségvetés előirányzatainak következetes betartására, az átgondolt gazdálkodásra, a kintlévőségek (hátralékok) hatékony behajtására.