Somogyszob Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról és maradvány jóváhagyásáról
Hatályos: 2025. 04. 30Somogyszob Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2025. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.04.30.
az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról és maradvány jóváhagyásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) – (2) bekezdésében foglaltak alapján, az alábbiak szerint terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé Somogyszob Községi Önkormányzat 2024. évi gazdálkodásának végrehajtásáról szóló beszámolót:
A költségvetési beszámolóban az önkormányzat pénzügyi helyzetét a költségvetésben meghatározott bevételi és kiadási előirányzat teljesítése, valamint a könyvviteli mérlegértékek változása és a maradvány elszámolása tükrözi.
Somogyszob Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az önkormányzat és intézményei 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 29.) rendeletében az önkormányzat és intézményei költségvetését 673.085.116 Ft bevétellel és kiadással fogadta el, mely év közben az előző évi költségvetési maradvány, valamint az évközi többletbevételek és kiadások kapcsán 793.854.990 Ft bevétel és kiadási előirányzatra módosult, mely 787.177.941 Ft bevételre és 600.289.972 Ft kiadásra teljesült.
Az önkormányzat előtt az intézmények és szakfeladaton ellátott feladatok teljesítése és legfőképpen az önkormányzat gazdasági stabilitásának megtartása volt a fő feladat. Továbbra is kiemelt fontossággal bírt, hogy a gazdasági programban meghatározott fejlesztési feladatokat minél több külső fejlesztési támogatás bevonásával tudjuk megoldani.
Bevételek alakulása:
Az önkormányzat költségvetésből biztosított támogatása 100 %-ra teljesült. Év közben önkormányzatunk több jogcímen igényelt, illetve kapott célirányos kiegészítő támogatást, melyek konkrét megvalósítandó feladattal párosultak.
A működési célú költségvetési támogatások és kiegészítések jogcíménél:
Szociális tűzifa támogatása 2.853.690 Ft
Lakossági víz és csatornadíj támogatása 6.275.500 Ft
Ezen támogatások felhasználása meghatározott célokat szolgált és a felhasználásukról szükséges elszámolni.
A szünidei étkeztetés elszámolását követően 1.140 Ft, a lakossági víz és csatornaszolgáltatás elszámolását követően 711.700 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett az önkormányzatnak.
Az intézményi gyermekétkeztetéshez kapcsolódóan 905.000 Ft többlet támogatása keletkezett az önkormányzatnak.
Az egyéb működési célú támogatások teljesítése 100%-os volt.
A védőnői szolgálat működésére és a háziorvosi szolgálat működésére az OEP-el kötött szerződés keretében kapunk támogatást, mely a tervezett szerint alakult.
A közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatott dolgozók kiadásai teljesítésének arányában részesültünk támogatásban. A 2024. évi közfoglalkoztatási programokban településünk 2 projektben vett részt. A támogatási szerződéseknek megfelelően nem csak a bér és járulékai, de jelentős mértékű eszköz- és munkaruházat beszerzésére is lehetőségünk nyílt. A program a kiadásokat 100 %-ban támogatta. Tekintettel az önkormányzati feladatok nagyságrendjére és a nagyszámú munkanélküli ellátásban részesülőre, igyekeztünk minden foglalkoztatási lehetőséget kihasználni.
A közfoglalkoztatáson kívül a nyári szünidőben diákokat is tudtunk foglalkoztatni 100%-os bruttó bértámogatással, a munkáltatót terhelő járulékot az önkormányzat fizette.
A Somogyszob gesztorságával működő nevelési intézmény, illetve a Közös Hivatal vonatkozásában mindkét érintett önkormányzat rendezte a számára meghatározott hozzájárulásokat.
A rendszeres gyermekvédelmi kedvezményben részesülők részére kettő alkalommal került kiosztásra pénzbeli támogatás, mely teljes mértékben finanszírozásra került.
Az önkormányzat közhatalmi bevételei az előirányzathoz viszonyítva 100 %- ra teljesültek.
A helyi adók esetében a kommunális adó teljesítése a tervezetthez képest 98 %-ra, az iparűzési adó 100 %-ra teljesült. A hátralékok behajtása érdekében igyekezett a Közös Hivatal minden tőle telhetőt megtenni.
A helyi és átengedett adó esetében az év során méltányosságból történő törlésre nem került sor.
Az adózás rendjéről szóló 2017. évi LIII. törvény 19. § bekezdése alapján „az adótartozás végrehajtásához való jog az esedékesség naptári évének az utolsó napjától számított 4 év elteltével évül el. Amennyiben az adóhatóság végrehajtási cselekményt foganatosított, az elévülés 6 hónappal meghosszabbodik.”
A közhatalmi bevételek hátralékainak alakulását a következő táblázatban mutatjuk be:
Ft-ban
|
Közhatalmi bevétel megnevezése |
Adó zárás bruttó |
|
Adózárás |
|
Magánszemélyek kommunális adója |
1 655 921 |
1 246 836 |
409 085 |
|
Iparűzési adó |
5 448 817 |
4 369 427 |
1 079 390 |
|
Talajterhelési díj |
34 400 |
22 102 |
12 298 |
|
Pótlék |
3 037 240 |
1 992 362 |
1 044 878 |
|
Bírság |
10 |
10 |
0 |
|
Összesen: |
10 176 388 |
7 630 737 |
2 545 651 |
Működési bevételeink a tervezetthez képest összességében 100 %-ra teljesültek.
Az intézmények működési bevételeinek részletes bemutatására az intézmények 2024. évi beszámolója kapcsán került sor.
A finanszírozási bevételeknél önkormányzatunk államháztartáson belüli megelőlegezésre 5.692.561 Ft támogatásban részesült 2024. év végén.
A 2023 évi költségvetési maradvány felhasználása megtörtént.
Összességében az önkormányzat és intézményei működési bevételei 92 %-ra teljesültek.
Felhalmozási bevételként 450.000 Ft realizálódott a 783/2 hrsz. alatti ingatlan értékesítéséből.
Az előző évi működési és felhalmozási célú költségvetési maradvány a számviteli előírásoknak megfelelően teljes mértékben felhasználásra került.
Kiadások alakulása:
A működési kiadások között a személyi juttatások teljesítése az év közben bekövetkezett változásokat figyelembe véve összességében 100 %-os. Az önkormányzati és intézményi feladatokat folyamatosan csak úgy tudtuk ellátni, hogy havonta átlagosan 15 főt alkalmaztunk a közfoglalkoztatás és egyéb pályázati lehetőségek igénybevételének segítségével.
Feladataink között elsősorban az önkormányzati ingatlanok karbantartása, közterületek, parkok, temető gondozása, valamint az önkormányzat intézményeinél jelentkező feladatok ellátása volt.
A munkaadói járulékok a személyi juttatások arányában, annak vonzataként 90 %-ra teljesültek.
A dologi kiadások teljesítése összességében 78 %. A benyújtott jogos követeléseket maradéktalanul teljesítettük. Kiegyenlítetlen 2024. évi fizetési határidejű számlatartozásunk év végén – számla hánya miatt – 145.829 Ft. A szigorú takarékossági intézkedések mellett a működés zökkenőmentes volt.
Az ellátottak pénzbeli juttatásainak teljesítése 100 %-os.
Az iskolai szünetek időszakában a rászoruló gyermekek számára biztosítottuk a napi egyszeri meleg étkezést, melynek kiadása a dologi kiadásoknál, mint vásárolt élelmezés került kimutatásra.
A következő kimutatásban bemutatjuk a szociális kiadások ellátásához kapott támogatások és az ellátások összetételét:
Pénzbeli és természetbeli ellátások
|
Megnevezés |
Eredeti ei |
Mód. ei. |
Teljesítés |
|---|---|---|---|
|
K42 Családi támogatások |
0 |
0 |
0 |
|
- létfenntartási támogatás |
2 000 000 |
2 000 000 |
2 205 000 |
|
- temetési támogatás |
1 000 000 |
1 045 000 |
1 340 000 |
|
- térítési díj támogatás |
1 500 000 |
1 582 014 |
1 582 014 |
|
-köztemetés |
500 000 |
500 000 |
0 |
|
-tanévkezdési támogatás |
2 000 000 |
3 140 000 |
3 140 000 |
|
K48. Önkormányzat által nyújtott nem intézményi pénzbeli ellátások |
7 000 000 |
8 267 014 |
8 267 014 |
|
K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: |
7 000 000 |
8 267 014 |
8 267 014 |
Az egyéb működési kiadások között az államháztartáson belüli jogcímen teljesítettük a Rinyamenti Kistérség Többcélú Önkormányzati Társulása részére történő hozzájárulásunkat.
Az államháztartáson kívüli pénzeszköz átadások szervezetenkénti támogatására minden esetben a képviselő-testület döntése szerinti mértékben került sor:
|
Megnevezés |
Eredeti ei |
Mód. ei. |
Teljesítés |
|---|---|---|---|
|
K502 Elvonások és befizetések |
40 720 024 |
43 707 496 |
43 707 496 |
|
K506 Egyéb működési célú kiadások államháztartáson belülre |
4 200 000 |
6 126 239 |
2 895 246 |
|
- RTKT hozzájárulás (tagdíj, szoc. hj.) |
4 000 000 |
4 000 000 |
794 007 |
|
- Bursa támogatás |
200 000 |
200 000 |
1. 000 |
|
-fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozására |
0 |
1 926 239 |
1 926 239 |
|
K508 Működési c. kölcsön nyújtása államháztartáson kívülre |
0 |
0 |
0 |
|
K512 Egyéb működési célú kiadások államháztartáson kívülre |
10 400 000 |
16 725 500 |
16 577 694 |
|
- Somogyszobi Vasutas SE támogatása |
1 000 000 |
1 000 000 |
1 000 000 |
|
- Somogyszobi Judo Klub támogatása |
800 000 |
800 000 |
800 000 |
|
- civil szervezetek, egyházak tám. |
300 000 |
350 000 |
350 000 |
|
- DRV-nek átadott víz és csatorna támogatás |
0 |
6 275 500 |
6 275 500 |
|
- hulladékgazdálkodási támogatás |
8 300 000 |
8 300 000 |
8 152 194 |
|
K5. Egyéb működési célú kiadások: |
55 320 024 |
66 559 235 |
63 180 436 |
Az adott támogatásról a támogatottakkal minden esetben szerződéskötésre került sor és a felhasználásról utólagosan el kellett számolniuk Az elszámolást minden támogatott szervezet határidőre megtette.
Az intézmények finanszírozása 100 %-ra teljesült, mely az intézménynél felmerült kiadások arányában valósult meg.
A 2023. évben leutalt 2024. évi államháztartási megelőlegezés rendezése is megtörtént.
A beruházási kiadások teljesítése a rendelet-tervezet 6. melléklete alapján 100.517.622 Ft, a felújítási kiadások teljesítése a 7. melléklet alapján 15.940.894 Ft.
Maradvány alakulása:
A rendelet-tervezet 13. melléklete szerint az önkormányzat alaptevékenységi maradványa 177.718.248 Ft, mely maradványból 94.366.881 Ft meghatározott célra költhető, ami a következőkből adódik:
az államháztartási megelőlegezett támogatás 5.692.561 Ft
meghatározott célra költhető pénzeszközök év végi állománya 88.674.320 Ft
(vízmű, csatorna koncessziós díj, környezetvédelmi számla)
Az intézmények 2024. évi maradványáról a beszámolójuk kapcsán döntöttek a képviselő-testületek. Összességében az önkormányzat és intézményei 2024. évi alaptevékenység maradványa 186.887.969 Ft (17. melléklet).
Az önkormányzat és intézményei könyvviteli mérlegét a 15. melléklet mutatja be.
Az önkormányzat eszköz- és forrás állományát vizsgálva megállapítható, hogy az önkormányzat könyvviteli eszköz-forrás mérlegértéke 1.594.683.988 Ft-ról 1.499.750.060 Ft-ra csökkent.
Összességében kijelenthető, hogy önkormányzatunk a 2024. évben a képviselő-testület által megszabott keretek között, annak betartásával gazdálkodott. Jelentősebb feladatelmaradás nem jelentkezett, szigorú takarékossági intézkedéseink és az önkormányzat előtt álló fő feladatok megvalósításának szem előtt tartásával sikerült az évet eredményesen zárni. A következő költségvetési évre áthúzódó feladatvállalásainkra a költségvetési maradvány fedezetet nyújt.
Az intézményi struktúrákat igyekeztünk úgy kialakítani, hogy azok hatékonyan és költségtakarékosan működjenek. Sokat tettünk azért, hogy működési és főleg fejlesztési feladatainkhoz minél több pályázati forrást tudjunk biztosítani és azokkal maradéktalanul el is tudjunk számolni.