Nemeskisfalud Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 21

Nemeskisfalud Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.21.
Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Indokolás a rendelet-tervezethez
Az önkormányzat kiadási és bevételi összevont főösszege: 49.074 e Ft-tal került a javaslatba.
Az önkormányzat összevont bevételeinek részletezését a rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza.
Továbbiakban az önkormányzat működési bevételek kerülnek indokolásra és részletezésre.
e Ft-ban

I. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

36963

1. Önkormányzatok működési támogatásai

31336

1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

15704

1.1.1. Hivatal működésének támogatása

1.1.2. Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása

1.1.2.1. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása

534

1.1.2.2. Közvilágítás fenntartásának támogatása

2106

1.1.2.3. Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok

1.1.2.4. Közutak fenntartásának támogatása

400

1.1.3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

7291

1.1.4. Üdülőhelyi feladatok támogatása

1.1.5. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok

57

2.1.1. Polgármester bértámogatása

5316

1.2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

1.3. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

13362

1.4. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2270

1.5. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

1.6. Elszámolásból származó bevétel

2. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

5627

2.1. Helyi önkormányzatoktól

2.2. Pénzeszközátvétel (Társulástól)

2.3. Közfoglalkoztatás támogatása SMJH Munkaügyi Kirendeltségtől

5627

2.4. OEP finanszírozás

II. Közhatalmi bevételek

2250

1. Vagyoni típusú adók

250

2. Értékesítési és forgalmi adók

2000

2.1 Iparűzési adó

3. Gépjárműadó (40 %-a)

4. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.1. Talajterhelési díj

5. Egyéb közhatalmi bevételek

5.1. Adópótlék, adóbírság

5.2. Helyszíni bírság, közterület-felügyelet által kiszabott bírság

5.3. Igazgatási szolgáltatási díjak

6. Termőföld bérbeadás

III. Működési bevételek

250

IV. Működési célú átvett pénzeszközök

1. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések

2. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

3. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

B. Finanszírozási bevételek

9611

I. Belföldi finanszírozás bevételei

9611

1. Előző év működési célú maradvány igénybevétele (belső finanszírozás)

9611

2. Működési célú hitelfelvétel (külső finanszírozás)

II. Külföldi finanszírozás bevételei

Működési bevételek összesen

49074

A. Felhalmozási költségvetési bevételek

0

I. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

1. Európai Uniós forrásból származó bevételek

2. Hazai forrásból származó bevételek

II. Felhalmozási bevételek

1. Immateriális javak értékesítése

2. Ingatlanok értékesítése

3. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

4. Részesedések értékesítése

5. Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

6. Egyéb tárgyi eszköz értékesítése

III. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

1. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések

2. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

3. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B. Finanszírozási bevételek

I. Belföldi finanszírozás bevételei

1. Előző év felhalmozási célú maradvány igénybevétele (belső finanszírozás)

2. Felhalmozási célú hitelfelvétel (külső finanszírozás)

II. Külföldi finanszírozás bevételei

Felhalmozási bevételek összesen

0
Kiadások részletezése:
I. Működési kiadások
1. Személyi juttatások összege 25342

Törvény sz.illetmény

9972

Normatív jutalom

Béren kívüli juttatás

450

Közlekedési költségtér.

Jubileumi jutalom

Foglal. egyéb sajátos jut.

13996

Választott tisztségvis.

924

Egyéb jogviszony, külső szem. jut.

Egyéb külső szem.jutt.
2. Munkaadókat terhelő járulékok: 3007
3. Dologi kiadások: a működéshez szükséges anyagok és szolgáltatások karbantartási kiadásait tartalmazza, amelynek összege: 12396

Készlet beszerzés

3196

Kommunális szolg.

500

Szolgáltatás

6000

Különféle befizetések, egyéb dologi

2700
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 6643
5. Támogatásértékű működési kiadás: 1686

Elvonások és befizetés

Általános tartalék
Működési célú tartalék


7. Költségvetési létszámkeret:
2 fő átlagos statisztikai létszám (átlaglétszám)
2 fő közfoglalkoztatott
Kiadások összesen: 49.074 e Ft.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §. (4) bekezdése alapján a költségvetés előterjesztésében kell bemutatni:
- az önkormányzat költségvetési mérlegét (az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza),
- az önkormányzat közvetített támogatásokat nyújt ( az előterjesztés 2. számú melléklete szerint)
- az önkormányzat előirányzat felhasználási ütemtervét (az előterjesztés 3. számú melléklete szerint),
A fentiekben közölt tények ismeretében az ésszerű és takarékos gazdálkodás jegyében kell a költségvetés rendelkezéseit végrehajtani.
Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (2) bekezdés alapján:
aa) Társadalmi-gazdasági hatása:
A jelen költségvetési rendelet-tervezet összeállításakor értékelésre kerültek mindazon feladatok, amelyek az önkormányzat 2025. évi költségvetésének teljesítését megalapozza.
A kiadásoknál a takarékosság és ésszerű felhasználás a cél. Az önkormányzat 2025. évben is hitel felvétele nélkül gazdálkodhatott.
ab) Környezeti, egészségi körülmények:
A rendeletben foglaltak végrehajtásának közvetlen egészségügyi, környezetre gyakorolt hatásai nincsenek, a jogszabályok által az önkormányzatok kötelezettségeként meghatározott ágazati feladatokat nem veszélyeztette. A környezetvédelmi célú bevételeket kizárólag környezetvédelmi kiadásokra lehet fordítani, melyeket a költségvetés tartalmaz.
ac) Adminisztratív terheket befolyásoló hatása:
A költségvetési rendelet-tervezet annak mellékletei és szöveges indoklása átfogóan határozták meg a 2025. évi feladatellátásokat, a feladatellátások során felmerülő adminisztratív terheket. Az adminisztráció erősítése abból a szempontból is indokolt, hogy a közpénzek felhasználása még fokozottabban átláthatóbb legyen, illetve, hogy a törvényességi előírásoknak eleget tegyen az önkormányzat.
b) Jogszabály megalkotásának szükségessége, megalkotása elmaradása esetén várható következményei:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (1) bekezdése, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról a 368/2011(XII. 31.) Kormányrendelet (Ávr). Megalkotás elmaradása esetén, az önkormányzat nem tenne eleget törvényi kötelezettségeknek. Ez maga után vonná többek között a normatív állami hozzájárulások esetleges felfüggesztését, zárolását, valamint az előző évi kötelezettség-vállalások teljesítésére nincs jogalap.
c) Jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A rendelet-tervezet összeállításának tárgyi, személyi, szervezeti feltételei a Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatalánál rendelkezésre álltak. A költségvetés stabil és kiszámítható éves tervet irányoz elő, mely biztosítítja a település folyamatos működését, és a fejlesztések végrehajtásának forrásait.
Kérem a Tisztelt Képviselőtestületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelet-tervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2025. évi költségvetés tárgyában.

Nemeskisfalud Község Önkormányzatának

2025. évi költségvetésének összevont mérlege

e Ft-ban

Működési mérleg

B e v é t e l e k

K i a d á s o k

Megnevezés

2023. tény adatok

2024. várható adatok

2025. év tervezett

Megnevezés

2023. tény adatok

2024. várható adatok

2025. év tervezett

I. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

34 519

36285

36 963

Személyi juttatás

13138

16023

25 342

II. Közhatalmi bevételek

2 030

2560

2 250

Munk. terhelő járulékok

1779

1844

3 007

III. Működési bevételek

1 193

1368

250

Dologi kiadások

12911

15836

12 396

IV. Működési c átvett pé

Ellátottak p jutt.

4168

5039

6 643

Egyéb műk.c kiadás

3473

3699

1 686

Működési bevétel összesen:

37742

40213

39463

Működési kiadás összesen:

35469

42441

49074

Fejlesztési mérleg

I. Felhalmozási c tám áht

274

0

0

Beruházások

1684

1724

II. Felhalmozási bevételek

Felújítások

1879

1131

III. Felhalmozási c.átvett pé

Felhalmozási céltartalék

Fejl.célú átadás

Fejlesztési hitelkamat

Egyéb felhalmozási kiadások

Fejlesztési bevételek

274

0

0

Fejlesztési kiadások

3563

2855

0

Felhalmozási hiány hitel terv. hitel igénybev.

Felhalmozási pm. igénybevétele

Hosszú lejár fejl.hitelek törleszt.

Finaszírozási műveletek

17587

16333

9611

Finanszírozási műveletek

1213

1142

Működési maradvány igénybevétele

16 357

9240

9 611

működési hitel tőketörlesztés

Felhalmozási maradvány igénybevétele

6119

Áht-t belüli megelőlegezés

1213

1142

Áht-t belüli megelőlegezés visszafiz.

1 230

974

Összes bevételi forrás

55603

56546

49074

Összes kiadási tétel

40245

46438

49074

Nemeskisfalud Község Önkormányzata által engedélyezett közvetett támogatások 2025. év

adatok ezer forintban

Közvetett tám. megnevezése

Kedvezményezettek száma

2025. évi tervezett kedvezmény összege

1. Eltartottak tér.díjának, kártérítésének

0

0

méltányossági alapon történő elengedése

2. Lakosság részére lakásépítéshez, felújításhoz

0

0

nyújtott kölcsönök elengedésének összege

3. Iparűzési adó mentesség

0

0

4. Helyiségek, eszközök hasznosításából származó

0

0

bevételből nyújtott kedvezmény

5. Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének össz. (Önkormányzati gazdasági társaság bérleti díj köv. tervezett elengedése)

0

0

3. melléklet

Nemeskisfalud Község Önkormányzatának összevont előirányzat felhasználási ütemterve 2025. évben

e Ft.-ban

Megnevezés

január

február

március

április

május

június

július

augusztus

szept.

október

nov.

dec.

összesen

Bevételek

Működési célú támogatások áht belülről bevételek

3 080

3 080

3 080

3 080

3 080

3 080

3 080

3 080

3 080

3 080

3 080

3 083

36 963

Közhatalmi bevételek

200

650

200

200

1 000

2 250

Működési bevételek

250

250

Működési c pé átvétel

0

Felhalmozási c tám áht belülről

0

Felhalmozási bevételek

0

Felhalmozási c pé átvétel

0

Előző évek maradvány igénybevétele

801

801

801

801

801

801

801

801

801

801

801

800

9 611

Bevételek

4 131

4 081

4 531

4 081

3 881

3 881

3 881

3 881

4 081

4 881

3 881

3 883

49 074

Kiadások

0

Működési kiadások

4 090

4 090

4 090

4 090

4 090

4 090

4 090

4 090

4 090

4 090

4 090

4 084

49 074

Felh.kiadások

0

Kölcsönök

0

Elvonások, visszafiz.

0

Egyéb speciális célú

0

Finanszírozási c. kiadás

0

Működési tartalék

0

Kiadások összesen

4 090

4 090

4 090

4 090

4 090

4 090

4 090

4 090

4 090

4 090

4 090

4 084

49 074

Bevétel - Kiadás különbsége

41

-9

441

-9

-209

-209

-209

-209

-9

791

-209

-201

0