Nemeskisfalud Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 21

Nemeskisfalud Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.21.
Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal került összeállításra.
Indokolás a rendelet-tervezethez
Az önkormányzat kiadási és bevételi összevont főösszege: 56.053 e Ft-tal került a javaslatba.
Az önkormányzat összevont bevételeinek részletezését a rendelet-tervezet 2. melléklete tartalmazza.
Továbbiakban az önkormányzat működési bevételek kerülnek indokolásra és részletezésre.
e Ft-ban

I. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

45733

1. Önkormányzatok működési támogatásai

39545

1.1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

23325

1.1.1. Hivatal működésének támogatása

1.1.2. Településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátás támogatása

1.1.2.1. Zöldterület gazdálkodással kapcsolatos feladatok támogatása

706

1.1.2.2. Közvilágítás fenntartásának támogatása

1436

1.1.2.3. Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatok

1.1.2.4. Közutak fenntartásának támogatása

528

1.1.3. Egyéb önkormányzati feladatok támogatása

9635

1.1.4. Üdülőhelyi feladatok támogatása

1.1.5. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok

75

2.1.1. Polgármester bértámogatása

10945

1.2. Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

1.3. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása

13950

1.4. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

2270

1.5. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

1.6. Elszámolásból származó bevétel

2. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

6188

2.1. Helyi önkormányzatoktól

2.2. Pénzeszközátvétel (Társulástól)

2.3. Közfoglalkoztatás támogatása SMJH Munkaügyi Kirendeltségtől

6188

2.4. OEP finanszírozás


II. Közhatalmi bevételek

2250

1. Vagyoni típusú adók

250

2. Értékesítési és forgalmi adók

2000

2.1 Iparűzési adó

3. Gépjárműadó (40 %-a)

4. Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.1. Talajterhelési díj

5. Egyéb közhatalmi bevételek

5.1. Adópótlék, adóbírság

5.2. Helyszíni bírság, közterület-felügyelet által kiszabott bírság

5.3. Igazgatási szolgáltatási díjak

6. Termőföld bérbeadás

III. Működési bevételek

250

IV. Működési célú átvett pénzeszközök

1. Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések

2. Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

3. Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

B. Finanszírozási bevételek

6552

I. Belföldi finanszírozás bevételei

6552

1. Előző év működési célú maradvány igénybevétele (belső finanszírozás)

6552

2. Működési célú hitelfelvétel (külső finanszírozás)

II. Külföldi finanszírozás bevételei

Működési bevételek összesen

54785

A. Felhalmozási költségvetési bevételek

1268

I. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

1. Európai Uniós forrásból származó bevételek

2. Hazai forrásból származó bevételek

II. Felhalmozási bevételek

1. Immateriális javak értékesítése

2. Ingatlanok értékesítése

3. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

4. Részesedések értékesítése

5. Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

6. Egyéb tárgyi eszköz értékesítése

III. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

1. Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések

2. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése

3. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B. Finanszírozási bevételek

I. Belföldi finanszírozás bevételei

1268

1. Előző év felhalmozási célú maradvány igénybevétele (belső finanszírozás)

1268

2. Felhalmozási célú hitelfelvétel (külső finanszírozás)

1268

II. Külföldi finanszírozás bevételei

Felhalmozási bevételek összesen

1268
Kiadások részletezése:
I. Működési kiadások
1. Személyi juttatások összege 28650

Törvény sz.illetmény

11288

Normatív jutalom

373

Béren kívüli juttatás

Közlekedési költségtér.

Jubileumi jutalom

Foglal. egyéb sajátos jut.

Választott tisztségvis.

16029

Egyéb jogviszony, külső szem. jut.

960
Egyéb külső szem.jutt.
2. Munkaadókat terhelő járulékok: 3347
3. Dologi kiadások: a működéshez szükséges anyagok és szolgáltatások karbantartási kiadásait tartalmazza, amelynek összege: 12200

Készlet beszerzés

420

Kommunális szolg.

500

Szolgáltatás

5000

Különféle befizetések, egyéb dologi

2500
4. Ellátottak pénzbeli juttatásai 6553
5. Támogatásértékű működési kiadás: 4035

Elvonások és befizetés

Általános tartalék
Működési célú tartalék


7. Költségvetési létszámkeret:
2 fő átlagos statisztikai létszám (átlaglétszám)
2 fő közfoglalkoztatott
Kiadások összesen: 56.053 e Ft.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §. (4) bekezdése alapján a költségvetés előterjesztésében kell bemutatni:
- az önkormányzat költségvetési mérlegét (az előterjesztés 1. számú melléklete tartalmazza),
- az önkormányzat közvetített támogatásokat nyújt ( az előterjesztés 2. számú melléklete szerint)
- az önkormányzat előirányzat felhasználási ütemtervét (az előterjesztés 3. számú melléklete szerint),
A fentiekben közölt tények ismeretében az ésszerű és takarékos gazdálkodás jegyében kell a költségvetés rendelkezéseit végrehajtani.
Előzetes hatásvizsgálat a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (2) bekezdés alapján:
aa) Társadalmi-gazdasági hatása:
A jelen költségvetési rendelet-tervezet összeállításakor értékelésre kerültek mindazon feladatok, amelyek az önkormányzat 2026. évi költségvetésének teljesítését megalapozza.
A kiadásoknál a takarékosság és ésszerű felhasználás a cél. Az önkormányzat 2026. évben is hitel felvétele nélkül gazdálkodhatott.
ab) Környezeti, egészségi körülmények:
A rendeletben foglaltak végrehajtásának közvetlen egészségügyi, környezetre gyakorolt hatásai nincsenek, a jogszabályok által az önkormányzatok kötelezettségeként meghatározott ágazati feladatokat nem veszélyeztette. A környezetvédelmi célú bevételeket kizárólag környezetvédelmi kiadásokra lehet fordítani, melyeket a költségvetés tartalmaz.
ac) Adminisztratív terheket befolyásoló hatása:
A költségvetési rendelet-tervezet annak mellékletei és szöveges indoklása átfogóan határozták meg a 2025. évi feladatellátásokat, a feladatellátások során felmerülő adminisztratív terheket. Az adminisztráció erősítése abból a szempontból is indokolt, hogy a közpénzek felhasználása még fokozottabban átláthatóbb legyen, illetve, hogy a törvényességi előírásoknak eleget tegyen az önkormányzat.
b) Jogszabály megalkotásának szükségessége, megalkotása elmaradása esetén várható következményei:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (1) bekezdése, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról a 368/2011(XII. 31.) Kormányrendelet (Ávr). Megalkotás elmaradása esetén, az önkormányzat nem tenne eleget törvényi kötelezettségeknek. Ez maga után vonná többek között a normatív állami hozzájárulások esetleges felfüggesztését, zárolását, valamint az előző évi kötelezettség-vállalások teljesítésére nincs jogalap.
c) Jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A rendelet-tervezet összeállításának tárgyi, személyi, szervezeti feltételei a Böhönyei Közös Önkormányzati Hivatalánál rendelkezésre álltak. A költségvetés stabil és kiszámítható éves tervet irányoz elő, mely biztosítja a település folyamatos működését, és a fejlesztések végrehajtásának forrásait.