Kaposújlak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (III. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 03. 02

az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Részletes indokolás

Az 1–17. §-hoz

Az Országgyűlés a 2021. évi XC. törvénnyel elfogadta a 2022. évi költségvetés alapját képező Magyarország 2022. évi központi költségvetését.

A helyi önkormányzatok 2022. évi és finanszírozási rendszere

A vírushelyzet jelentős változást hozott az önkormányzatok életébe.

megszűnt a beszámítási módszer, minden önkormányzatot megillet a jogcím szerinti támogatás

a támogatások zöme feladatalapú, és kötött felhasználású,

szolidaritási hozzájárulás mértéke jelentősen megnőtt, azonban marad az adóerő képesség figyelembevételével

2020-as évtől a gépjárműadó bevétel 100%-át elvonták az önkormányzatoktól a központi költségvetésbe

a gépjárműadó kivetésének hatásköre 2021. január 1-től a NAV-hoz került

az önkormányzatok nem részesülnek a működésre szabadon felhasználható egyéb kiegészítő támogatásban

A települési önkormányzatokat megillető átengedett bevételek

A települési önkormányzatot illeti meg a települési önkormányzat önkormányzati adóhatósága által megállapított gépjárműadóhoz kapcsolódó bírságból, pótlékból és végrehajtási költségből származó bevétel 100%-a.

A termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni - a települési önkormányzat által beszedett - személyi jövedelemadó 100%-a a földterület fekvése szerinti települési önkormányzatot illeti meg.

a települési önkormányzat jegyzője által jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírság 100%-a,

a fővárosi és megyei kormányhivatal által a települési önkormányzat területén - a veszélyhelyzet kihirdetését megalapozó eseménnyel összefüggésben jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírságok kivételével - kiszabott, és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30%-a,

a közúti közlekedésről szóló törvény felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletben meghatározott jogsértésre (a továbbiakban: közlekedési szabályszegés) tekintettel kiszabott - a bírságot kiszabó szervre tekintet nélkül - közigazgatási bírság behajtásából, illetve végrehajtásából származó bevétel 40%-a, ha a behajtást, illetve a végrehajtást a települési önkormányzat jegyzője önkormányzati adóhatósági jogkörében eljárva foganatosította

a települési önkormányzat területén a közlekedési szabályszegések után a közterület-felügyelő által kiszabott közigazgatási bírság behajtott összegének 100%-a.

A szabálysértési pénz- és helyszíni bírság, valamint a közigazgatási bírság végrehajtását kérő szerv költségminimum megelőlegezésére nem köteles.

Tájékoztatás az önkormányzati feladatellátásról

Szociális feladatainak ellátását, ezen belül a szociális étkeztetés, a házi segítségnyújtás , valamint a gyermek és családvédelem a Kaposmérő és Környéke Szociális Társuláson keresztül a Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ végzi. A Társulás finanszírozását a gesztor önkormányzat, Kaposmérő Községi Önkormányzat biztosítja a zökkenőmentes feladatellátás érdekében. 2022-ben az Intézmény állami támogatásból előreláthatóan tudja biztosítani a zavartalan működését, nincs szükség az Önkormányzat plusz hozzájárulására. A település az egészségügyi feladatait vállalkozó háziorvossal, valamint fogorvossal biztosítja. 1 fő védőnő végzi a 49/2004. (V. 21.) ESzCsM rendeletben meghatározott feladatokat.

Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal 2020. január 1-től öt új településsel bővült. A Hivatal folyamatosan ellátja a jogszabályok és a képviselő testület határozatainak megfelelő hatósági és egyéb feladatokat. Az Önkormányzatra, valamint az irányítása alatt álló költségvetési szervekre vonatkozóan gazdasági, pénzügyi feladatokat végez. Folyamatos pályázati források bevonásával segíti a beruházások megvalósítását a településeken.

Kaposújlak Községi Önkormányzat a törvényben kötelezően előírt közművelődési feladatok biztosítását-figyelembe véve a lakossági igényeket-a dr. Kanyar József Művelődési Ház közreműködésével valósítja meg.

A nyilvános könyvtári ellátást, illetve a könyvhasználathoz való jog érvényesülése a Művelődési Ház könyvtárában térítésmentesen biztosított a lakosság részére.

A továbbiakban bemutatásra kerül Kaposújlak Községi Önkormányzat 2022. évre tervezett költségvetése bevételi és kiadási bontásban.

1. Kaposújlak Községi Önkormányzat

Bevételek 615 335 195 Ft

1. Költségvetési bevételek: 412 061 518 Ft

1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:18 363 223 Ft

2013-ban az önkormányzati rendszer finanszírozása átalakult. A korábbi normatív támogatás helyett feladatfinanszírozási rendszer működik. A települési önkormányzatok működésének támogatása címén támogatást kaphat az önkormányzat az Önkormányzati Hivatal működésére valamint a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátására. Ezen állami támogatás finanszírozza a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítással kapcsolatos feladatokat.

A Hivatal működésének és a település fenntartási kiadások finanszírozásának összegét az állam az iparűzési adóerő képességtől teszi függővé.

2021-ben megszűnik a beszámítás rendszere, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Továbbra is biztosított az általános működését szolgáló jogcímek tekintetésben a kiegészítés az alacsony adóerőképességgel rendelkező önkormányzatok esetében.

1. Kaposújlak Községi Önkormányzat működésének általános támogatását a következő táblázat mutatja be.

Adatok Ft-ban

Jogcím megnevezése	Fajlagos összeg	Kapott támogatás
Zöldterület gazdálkodás	1 811 880	1 811 880
Közvilágítás	2 880 000	2 880 000
Köztemető fenntartás	1 130 565	1 130 565
Közutak fenntartása	910 155	910 155
Egyéb önkormányzati feladatok	4 500 000	4 500 000
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok	68 850	68 850
Polgármesteri illetmény támogatása	0	0
Összes működési támogatás	11 301 450	11 301 450

1. A 8/2022. (I.14.) kormányrendeletben az állam kiegészítő támogatást nyújt a minimálbér és garantált bérminimum emelésére, melynek jogcímenkénti felosztását a következő táblázat mutatja be.

Jogcím megnevezése	Kapott támogatás
Zöldterület gazdálkodás	57 520
Közvilágítás	135 000
Köztemető fenntartás	262 160
Közutak fenntartása	38 730
Egyéb önkormányzati feladatok	300 000
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok	4 050
Polgármesteri illetmény támogatása	0
Összes működési támogatás	797 460

1. A Kormány 9/2022. (I. 14.) Korm. rendelete alapján a központi költségvetés támogatást biztosít az 5000 lakos alatti települési önkormányzatok számára a polgármester illetménye és költségtérítése 2022. évi emelésének ellentételezése érdekében. A település 3 915 653 Ft-ban részesül.

1. A rászoruló gyermekek szünidei étkezését 78 660 Ft-tal támogatja az állam. 2022-ben 3 fő általános iskolás, és 1 fő bölcsődés gyermek részére igényelte a szülő.

1. A szociális feladatokat a Kaposújlaki településen a Kaposmérő és Környéke Szociális Társulás keretében a Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ dolgozói látják el. A feladatellátáshoz szükséges normatívát a gesztor Kaposmérő Községi önkormányzat hívja le.

1. A könyvtári és közművelődési feladatok ellátására 2 270 000 Ft illeti meg az önkormányzatot.

1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről: 1 810 499 Ft

2.1. Közmunkaprogramra START munka keretében működési célú támogatás bevétele

*4 fő közhasznú munkás 2022. februárig járó 1 152 600 Ft bértámogatása jelenik meg

2.2.KBFT-E-22-0905: Kulturális bérfejlesztés pályázat 657 899 Ft

Finanszírozást nyújt a közművelődés szervezők bérének 20%-os emelésének biztosítására.

1. EU forrásból finanszírozott pályázatok: 0 Ft

*EFOP 1.5.3. Humánszolgáltatások és közösségek fejlesztése a Zselicben pályázat támogatási összege 249 963 970 Ft, amely 8 településre vonatkozik. Kaposmérő a gesztor település. Kaposújlakra vonatkozó pályázati forrás összesen 20 244 487 Ft, ebből:

- 2018-ban lehívásra került 6 043 767 Ft

-2019-ben lehívásra került 8 781 678 Ft

-2020-ban lehívásra fog kerülni 5 094 658 Ft

-2021-ben nincs lehívható támogatási összeg

-2022-ben nincs lehívható támogatási összeg

*TOP5.3.1 Helyi identitás megőrzése Csoma gesztorral pályázatnál a teljes pályázati összeg lehívásra került 2019-ben, erre 2020-ban már nincs forrás.

1. A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 355 722 796 Ft

*TOP 3.1.1. Fenntartható kerékpáros közlekedés fejlesztés Kaposújlak térségében pályázat forrása, 116 386 870 Ft, ami 2019-ben megérkezet a Magyar Államkincstárnál vezetett számlára. A Kormány jóváhagyta a ráemelési kérelmet, így a megnövekedett költségekre 272 722 512 Ft plusz támogatás hívható le.

*VP6.7.2.1.2-6. Egyedi szennyvízkezelés pályázat:

Támogatási összeg: 154 905 779 Ft

Önerő: 17 211 754 Ft

Összesen: 172 117 533 Ft

71 904 495 Ft előleg 2021. novemberben került lehívásra az eddig felmerült költségek finanszírozására.

A fennmaradó támogatás: 83 000 284 Ft

Beadott, de még nem elbírált pályázatok:

TOP_Plusz-1.2.1-21 Élhető települések pályázat:

Művelődési ház bővítése és parkosítása

Támogatási összeg: 100 000 000 Ft

100 %-os támogatottság

1. Közhatalmi bevételek: 31 665 000 Ft

A termékek szolgáltatások adói soron a helyi várható adóbevételek összege található az adóügyi ügyintéző kimutatása alapján.

1. Kommunális adó: 1 545 000 Ft,

2. Iparűzési adó: 30 000 000 Ft

A 639/2020. (XII.22.) Kormányrendelet alapján a kormány a helyi iparűzési adó mértékét 1 %-ra csökkentette. A4/2021 (I.14.) Kormányrendelet kimondta, hogy minden 25 000 fő alatti település kiegészítő támogatásként megkapja az államtól a 2021-ben kieső iparűzési adóbevételét 2022.-ben is ígéretet kaptunk a kormánytól a kieső adóbevétel pótlására. A teljes HIPA bevétellel számoltunk, melynek megosztása a közhatalmi bevételek és a kiegészítő támogatás között a tényleges utalás után fog megtörténni.

1. Gépjárműadó: 0 Ft,

A koronavírus miatt az állam 2020-tól elvonta a gépjárműadó 100 %-át.

1. Egyéb közhatalmi bevételek: 120 000 Ft

Itt jelenik meg az idegenforgalmi adó. Bírságokból, pótlékokból és végrehajtási költségekből származó bevétel 100%-a, a környezetvédelmi bírság 30%-a az önkormányzati költségvetés bevételeit növeli.

A település költségvetésének jelentős részét képezi a helyi adókból származó bevétel. A költségvetés tervezése során az adóbevételeket az óvatosság elvének figyelembe vételével határoztuk meg.

1. Egyéb működési bevételek: 4 500 000 Ft

Az önkormányzati vagyon üzemeltetéséből befolyt bevételek találhatóak itt. Bérleti díjak, a Kavíz-től kapott koncessziós díj bevétel, valamint a háziorvos közüzemi számláinak a továbbszámlázása. 3 500 000 Ft

Bérleti díjak, egyéb bevételek (belépőjegyek, nyári tábor részvételi díjak) 1 000 000 Ft

1. Finanszírozási bevételek: 203 273 677 Ft

1. A finanszírozási bevételek között az előző évi pénzmaradvány összege jelenik meg, ami 191 523 677 Ft. A pénzmaradványból 172 064 685 Ft feladattal terhelt, amely

-a kerékpárút pályázat lehívott előlegéből 103 661 530 Ft

-a TOP 1.5.3 Humánszolg. a Zselicben pályázat 1 786 740 Ft

- VP6.7.2.1.2-6. Egyedi szennyvízkezelés pályázat 64 476 550 Ft

-a viziközmű használati díj 1 419 865 Ft-ból

-szennyvíz lakossági hozzájárulás: 720 000 Ft

tevődik össze.

2.A Magyar Államkincstárnál 11 750 000 Ft Önkormányzati Államkötvény került lekötésre, ami a szennyvízre van tartalékolva.

3.Szabad pénzmaradvány: 19 458 992 Ft

Kiadások: 615 335 195 Ft

A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő testület 2022. évi döntéseit.

Mindezek eredményeként a jelenleg reálisan számba vehető kiadás szint 615 335 195 Ft-ban került meghatározásra az alábbiak szerint:

1. Működési kiadások:

A számok kialakításánál a 2022. évi központi szabályozás önkormányzatokat érintő hatását, valamint a korábbi döntések 2022. évre gyakorolt hatásait, valamint az új Áht. előírásait vettük figyelembe. 2016. évtől a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Magyar Államkincstár kiemelt figyelmet fordít a feladatfinanszírozásra kapott normatíva támogatás célirányos felhasználására. Nem adnak lehetőséget a jogcímek közötti átcsoportosításra.

1. Költségvetési kiadások:

1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 29 191 292 Ft

A személyi juttatások soron az alábbi szakfeladaton lévő dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat)

Megnevezés	Létszám (fő)
Polgármester	1
Képviselők, alpolgármester tiszteletdíja	4
Művelődésszervező	1
Közfoglalkoztatottak (2022. február 28-ig)	4
Kommunális csoport	3
Összesen	13

A start munkaprogram keretén belül 4 fő közhasznú munkás 2022. február 28-ig állományban van.

A személyi juttatások költségsoron számoltunk a kötelező béremeléssel, 2022. január 01-től a garantált minimálbér 219 000 Ft -ról 260 000 Ft - ra módosult, a minimálbér pedig 200 000 Ft-ra. A munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó 13%.

A kulturális foglalkoztatottak számára a kormány 20%-os béremelést biztosít, a növekmény fedezetére Kaposújlak pályázat útján támogatást nyert.

A béren kívüli juttatás soron a (közhasznú munkások nélkül) 15.000,-Ft/fő/hó cafetéria összeg van beállítva.

A külső személyi juttatások összegében a képviselői tiszteletdíjak szerepelnek.

Az előző évhez képest jelentősen megnőtt a személyi jellegű kiadás, ami a polgármester illetményének jogszabály alapján történő jelentős emelésének, valamint a művelődésszervező kötelező foglalkoztatásának tudható be.

1. Dologi kiadások: 18 565 000 Ft

A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki.

A 2022-ben induló START-programok dologi és személyi jellegű kiadásaival nem terveztünk, mivel még nincs elfogadott pályázat.

Sajnálatos módon az önkormányzat csekély állami támogatásban részesül, így a kötelező feladatok, valamint azon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.

Az üzemeltetési anyagok között szerepelnek a következők:2 500 000 Ft

-üzemanyag klt.

-nyári tábor kiadásai

-irodaszerek, tisztítószerek stb.

-rendezvények költségei

A karbantartási költségek: 4 000 000 Ft

a kisgépek karbantartása, térfigyelő rendszer karbantartása,egyéb javítások,

ároktisztítás 1 800 000 Ft

Szakmai szolgáltatás:360 000 Ft

-jogi képviselet

Az egyéb szolgáltatások: 3 000 000 Ft

-rendezvények költségei (fellépők, előadóművészek, arcfestés stb.)

-egyéb banki, postai szolgáltatások, szemétszállítási díjak

-szőnyegbérlés, hótolás, szemétszállítás.

1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 1 000 000 Ft

A foglalkozást helyettesítő támogatás, ápolási díjak kikerültek az önkormányzati támogatások köréből. Az Önkormányzat szociális rendeletében meghatározott segélyek, lakásfenntartási támogatások, óvodáztatási és iskoláztatási támogatások, születési támogatások, temetési segélyek kerülnek kimutatásra.

1. Egyéb működési célú kiadások: 21 459 269 Ft

1. Az egyéb működési célú támogatások áht. kívülre soron az alábbi támogatási összegek szerepelnek:

A Dobogó Egyesületnek az iskolás és óvodás gyerekek Kaposmérőbe történő utaztatásához ad támogatást az önkormányzat.

A helyi civil szervezetek támogatása a veszélyhelyzet miatt nem lett év elején betervezve a költségvetésbe, kérelemre, az aktuális vírusállapot alapján tárgyalásra kerül.

1. Tartalék: 7 251 078 Ft

A fenti tartalékból 3 562 605 Ft céltartalék, azaz feladattal terhelt, amelyek a következők:

-TOP 1.5.3 pályázat 1 786 740 Ft

-a vízmű kötelező fejlesztései 1 419 865 Ft

-Vidéki Örökség Pályázat-tároló építése önerő 222 000 Ft

-Eszköz pályázat (jurta)-önerő: 134 000 Ft

Általános tartalék: 3 688 473 Ft

1. Egyéb elvonások, befizetések:

Szolidaritási hozzájárulás: 11 988 191 Ft

A 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesít a központi költségvetésnek. A szolidaritási hozzájárulás alapja az önkormányzat 1.3. pont szerinti iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalapja (a továbbiakban: a szolidaritási hozzájárulás alapja). A szolidaritási hozzájárulás teljesítése a nettó finanszírozás keretében történik.

1. Beruházások: 544 573 630 Ft

-A vízmű kötelező fejlesztései kerültek beállításra 3 500 000 Ft értékben

-TOP 3.1.1. Fenntartható kerékpáros közlekedés fejlesztés Kaposújlak térségében kivitelezése 376 384 042 Ft

-VP6.7.2.1.2-6. Egyedi szennyvízkezelés pályázat kivitelezése 164 689 588 Ft

1. Finanszírozási kiadások 564 004 Ft

A 2022. évi állami támogatásokból 2021. decemberében előfinanszíroztak 546 004 Ft-ot, amely összeget államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen be kell tervezni.