Kaposújlak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2021. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Hatályos: 2022. 05. 26

az Önkormányzat 2021. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–9. §-hoz

2021. ÉVI ZÁRSZÁMADÁS INDOKOLÁSA

1. Kaposújlak Községi Önkormányzat feladatellátásának általános értékelése

Az Önkormányzat záró pénzkészlete 192 671 989 Ft volt, melyből

*1 117 980 Ft a pénztárban

*191 554 009 Ft a forintszámlákon mutatkozik.

Az Önkormányzat 2018-ban 50 000 000 Ft-ért a Magyar Államkincstárnál Önkormányzati Magyar Államkötvény vásárolt.2019-ben 10 000 000Ft, 2020-ban 28 260 000 Ft értékű értékpapír értékesítettünk, így év végén a nyilvántartási értéke 11 750 000 Ft.

Az Önkormányzat önálló jogi személyiségű költségvetési szervként működik. Önálló költségvetéssel rendelkezik, önálló könyvvezetésre és beszámoló készítésére kötelezett. A munkaszervezeti feladatait a Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal látja el.

2013-ban az önkormányzati rendszer finanszírozásának átalakulása óta a korábbi normatív támogatásban a magas adóerő képesség miatt nem részesül a település.

A kötelező feladatokat saját forrásból kellet finanszíroznia, ide tartoznak a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítással, közutak fenntartásával kapcsolatos kiadások.

A szociális feladatokat a Kaposújlaki településen a Kaposmérő és Környéke Szociális Társulás keretében a Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ dolgozói látják el.

A 2021. év gazdálkodása során a korábbi évekhez hasonlóan nagy figyelmet fordítottunk a likviditás folyamatos megőrzésére – a működési kiadások teljesítésére és a folyó beruházások finanszírozására.

A Kaposújlak Községi Önkormányzat a törvényben kötelezően előírt közművelődési feladatok biztosítását-figyelembe véve a lakossági igényeket-a dr. Kanyar József Művelődéi Ház közreműködésével valósítja meg. 2021-ben számos rendezvény szerveztek meg. A falunap, disznóvágás, szüreti fesztivál, bormustra, különböző ünnepélyes megemlékezések, átadó ünnepségek.

A könyvtári ellátás a Kaposvári Városi Könyvtárral együttműködve látja el, és térítésmentesen biztosítja a lakosság részére.

A továbbiakban bemutatásra kerül Kaposújlak Községi Önkormányzat 2021. év teljesített költségvetése bevételi és kiadási bontásban.

1. Kaposújlak Községi Önkormányzat 2021. évi költségvetésének a végrehajtása

Bevételek 304 653 687 Ft

1. Költségvetési bevételek: 155 344 115 Ft

1. Önkormányzatok működési támogatásai: 34 843 256 Ft

2013-ban az önkormányzati rendszer finanszírozása átalakult. A korábbi normatív támogatás helyett feladatfinanszírozási rendszer működik. A települési önkormányzatok működésének támogatása címén támogatást kaphat az önkormányzat az Önkormányzati Hivatal működésére valamint a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátására. Ezen állami támogatás finanszírozza a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítással kapcsolatos feladatokat.

A Hivatal működésének és a település fenntartási kiadások finanszírozásának összegét az állam az iparűzési adóerő képességtől teszi függővé.

2021-ben megszűnik a beszámítás rendszere, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Továbbra is biztosított az általános működését szolgáló jogcímek tekintetésben a kiegészítés az alacsony adóerőképességgel rendelkező önkormányzatok esetében.

A minimálbér és garantált bérminimum emelkedése, valamint a 6%-os kulturális béremelés miatt emelkedtek a kulturális feladatok támogatásai, az ágazatban a kulturális illetménypótlék megszűnt, összege beépült a kulturális támogatásokba.

1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása:

Adatok Ft-ban

Jogcím megnevezése	Előirányzott támogatás	Kapott támogatás
Zöldterület gazdálkodás	1 811 880	1 811 880
Közvilágítás	2 880 000	2 880 000
Köztemető fenntartás	1 130 565	1 130 565
Közutak fenntartása	879 171	910 155
Egyéb önkormányzati feladatok	4 500 000	4 500 000
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok	63 750	63 750
Polgármesteri illetmény támogatása	0	0
Összes működési támogatás	11 265 366	11 296 350

1. A rászoruló gyermekek szünidei étkezését 36 480 Ft-tal támogatja az állam. 2021-ben 2 fő általános iskolás gyermek részére igényelte a szülő.

1.3.A könyvtári és közművelődési feladatok ellátására 2 270 000 Ft illeti meg az önkormányzatot időarányosan. A támogatások a kulturális alapellátás biztosításához, a muzeális intézmények fenntartásához, a nyilvános könyvtári feladatok ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához járulnak hozzá.

1.4 .Kiegészítő támogatások: 21 240 426 Ft

A helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatásai esetében az ilyen jogcímen kapott támogatás nem tervezhető, mivel ezt év közben pótelőirányzatként kapja az Önkormányzat, melyet a költségvetésből az állam át is utal az Önkormányzat számlájára. Ezen támogatások év közben a Belügyminisztérium rendeleteiben jelennek meg, melyből:

-szociális tűzifára 723 900 Ft

-a kieső iparűzési adó kormány által biztosított része 20 516 526 Ft

1. Működési célú támogatásértékű bevétel: 78 033 166 Ft

1. Egyéb működési célú támogatások:

-Közmunkaprogramra START munka keretében működési célú támogatás bevétele 3 458 928 Ft, 4 fő közhasznú munkás bértámogatása jelenik meg

-diákmunka támogatás:753 300 Ft

-Ginop-os pályázat Bera György bértámogatása: 243 243 Ft

1. - Állami támogatás rendezvényekre: 1 000 000 Ft

1. EU forrásból finanszírozott pályázatok: 71 904 495 Ft

*Humánszolgáltatások és közösségek fejlesztése a Zselicben pályázat támogatási összege 249 963 970 Ft, amely 8 településre vonatkozik. Kaposmérő a gesztor település. Kaposújlakra vonatkozó pályázati forrás összesen 20 244 487 Ft, ebből:

- 2018-ban lehívásra került 6 043 767 Ft

-2019-ben lehívásra került 8 781 678 Ft

-2020-ban lehívásra fog kerülni 5 094 658 Ft

-2021-ben nincs lehívható támogatási összeg

*TOP5.3.1 Helyi identitás megőrzése Csoma gesztorral pályázatnál a teljes pályázati összeg lehívásra került 2019-ben, erre 2020-ban már nincs forrás.

*VP6.7.2.1.2-6. Egyedi szennyvízkezelés pályázat:

Támogatási összeg: 154 905 779 Ft

Önerő: 17 211 754 Ft

Összesen: 172 117 533 Ft

71 904 495 Ft előleg novemberben lehívásra került az eddig felmerült költségek finanszírozására.

1. A Zselici Lámpásokon keresztül beadott pályázatok: 673 200 Ft

VP6-19.2.1-31.-1.1.1-17 Falunap Kaposújlakon pályázatra támoagatást nyertünk 2020-ban a falunap megrendezésére A vírushelyzet miatt a rendezvény elmaradt, 2021-ben kerül megrendezésre. Önerő: 80 000 Ft.

A pályázat utófinanszírozásos, a támogatási összeg kiutalása 2021. szeptemberében megtörtént.

3. Felhalmozási célú támogatásértékű bevétel:14 719 300 Ft

3.1. EU forrásból finanszírozott pályázatok:

TOP 3.1.1. Fenntartható kerékpáros közlekedés fejlesztés Kaposújlak térségében pályázat forrása, 116 386 870 Ft 2019-ben megérkezet a Magyar Államkincstárnál vezetett számlára. Információink szerint 300 000 000 Ft-os ráemelést kaptunk a kormánytól, amiről hivatalos írásos tájékoztatás még nem érkezett.

1. Fejezettől kapott felhalmozási célú támogatások: 14 719 300 Ft

Magyar Falvak programon belül traktor beszerzésére 2021-ben nyertünk 14 719 300 Ft-ot.

1. Közhatalmi bevételek: 24 791 356 Ft

A termékek szolgáltatások adói soron a helyi várható adóbevételek összege található az adóügyi ügyintéző kimutatása alapján.

1. Kommunális adó: 1 323 677Ft,

2. Iparűzési adó: 23 396 710 Ft

A 639/2020. (XII.22.) Kormányrendelet alapján a kormány a helyi iparűzési adó mértékét 1 %-ra csökkentette. A4/2021 (I.14.) Kormányrendelet kimondja, hogy minden 25 000 fő alatti település kiegészítő támogatásként megkapja az államtól a 2021-ben kieső iparűzési adóbevételét két részletben, június és október hónapokban került sor a folyósításra.

1. Gépjárműadó: 0 Ft,

A koronavírus miatt az állam 2020-tól elvonta a gépjárműadó 100 %-át.

1. Idegenforgalmi adó: 20 000 Ft

2. Egyéb közhatalmi bevételek: 50 969 Ft

Bírságokból, pótlékokból és végrehajtási költségekből származó bevétel 100%-a, a környezetvédelmi bírság 30%-a az önkormányzati költségvetés bevételeit növeli.

A település költségvetésének jelentős részét képezi a helyi adókból származó bevétel. 2021-ben kommunális adó 309 adósra kerül kivetésre, iparűzési adóra 114 db vállalkozás jelentkezett be.

1. Egyéb működési bevételek: 1 641 921 Ft

-nyári tábor bevétele 448 819 Ft

-Művelődési Ház terembérlet: 122 361 Ft

-áfa:296 453 Ft

-kamat:37 Ft

-áram visszatérítés: 177 300 Ft

-zöldség értékesítés: 182 741 Ft

-földbérlet: 61 000 Ft

-koncessziós bérleti díj: 353 210 Ft

1. Egyéb működési célú átvett pénzeszköz: 1 315 116 Ft

-szeméttelep bérleti díj:595 116 Ft

-szennyvíz lakossági hozzájárulás: 720 000 Ft

1. Finanszírozási bevételek:149 309* 572 Ft

1. A finanszírozási bevételek között az előző évi pénzmaradvány összege jelenik meg, ami 148 763 568 Ft. A pénzmaradványból 109 154 135 Ft feladattal terhelt, amely

-a kerékpárút pályázat lehívott előlegéből 105 947 530 Ft

-a TOP 1.5.3 pályázat 1 786 740 Ft

-a viziközmű használati díj 1 419 865 Ft-ból

tevődik össze.

2.A Magyar Államkincstárnál 11 750 000 Ft Önkormányzati Államkötvény került lekötésre, ami a szennyvízre van tartalékolva.

3.Szabad pénzmaradvány: 39 609 433 Ft

4. . Államháztartáson belüli megelőlegezések: 546 004 Ft.

2022. évi normatíva megelőlegezése a 2021. évi decemberi bérek kifizetésére

Kiadások: 115 205 060 Ft

A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő testület 2021. évi döntéseit.

1. Költségvetési kiadások: 114 660 487 Ft

1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 26 638 539 Ft

A személyi juttatások soron az alábbi szakfeladaton lévő dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat)

Megnevezés	Létszám (fő)
Polgármester	1
Képviselők, alpolgármester tiszteletdíja	4
Faluház (megbízási díj)	1
Közfoglalkoztatottak	4
Kommunális csoport	3
Összesen	13

A személyi juttatások költségsoron számoltunk a kötelező béremeléssel, 2021. január 01-től a garantált minimálbér 195 000 Ft -ról 219 000 Ft - ra módosult, a minimálbér pedig 167 400 Ft-ra. A munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó maradt 15,5%-.

A béren kívüli juttatás soron a (közhasznú munkások nélkül) 15.000,-Ft/fő/hó cafetéria összeg van beállítva.

A külső személyi juttatások összegében a képviselői tiszteletdíjak szerepelnek. A dolgozók testületi döntés alapján év végén jutalomban részesültek

Bera György bérét a garantált minimálbérig az NMI fizette. 2021.12. hónaptól került vissza önkormányzati foglalkoztatásba.

1. Dologi kiadások: 42 342 717 Ft

Sajnálatos módon az önkormányzat csekély állami támogatásban részesül, így a kötelező feladatok, valamint azon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.

Dologi kiadások között szerepelnek a működéshez szükséges közműdíjak, irodaszerek, takarítószerek, valamint a kötelező ellátandó feladatokhoz kapcsolódó költségek.

A dologi kiadások a 2021-es évben 42 342 717 Ft-ot tettek ki.

Az üzemeltetési anyagok között szerepelnek a következők:6 790 250 Ft

-közfoglalkoztatási programban vásárolt eszközök, munkaruha

-üzemanyag klt.

-nyári tábor kiadásai

-irodaszerek, tisztítószerek stb.

-rendezvények (falunap, aug.20-a, anyagköltségei)

Közüzemi díjak: 1 953 673 Ft

A karbantartási költségek: 3 395 822 Ft

-a kisgépek, traktor karbantartása, játszótér festése, térfigyelő rendszer karbantartása, a halastó rendbetétele szerepel.

-árok és rézsű tisztítás: 1 454 824 Ft

Szakmai szolgáltatás:2 259 008 Ft

-jogi képviselet éves díja 36 0000 FT

-kerékpárút pályázat finanszírozott jogi, közbeszerzési tanácsadó 1 700 000 Ft

-belső ellenőrzés

Az egyéb szolgáltatások:15 609 116 Ft

-a Falunapi rendezvény költsége 4 031 786 Ft (fellépők, előadóművészek, arcfestés Stb.), amelyből 750 000 Ft pályázati forrásból került kiegyenlítésre

-egyéb banki költségek (536 150 Ft) , postai szolgáltatások, szemétszállítási díjak

-szőnyegbérlés

-a település rendezési terve

-halastó renbetétele 8 208 126 Ft

1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 602 010 Ft

A foglalkozást helyettesítő támogatás, ápolási díjak kikerültek az önkormányzati támogatások köréből. Az Önkormányzat szociális rendeletében meghatározott segélyek, lakásfenntartási támogatások, óvodáztatási és iskoláztatási támogatások, születési támogatások, temetési segélyek kerülnek kimutatásra.

Szociálpolitikai támogatások részletezése:

Segélyforma	Összeg Ft
Átmeneti segély	143 180
Iskoláztatási és óvodáztatási támogatás	271 000
Temetési segély	50 000
Újszülött támogatás	100 000
Lakhatáshoz kapcsolódó támogatás	37 830
Összesen:	602 010

1. Egyéb működési célú kiadások: 14 289 923 Ft

1. Az egyéb működési célú támogatások áht. kivülre soron az alábbi támogatási összegek szerepelnek:

Megnevezés	Támogatási összeg (Ft)
Kaposújlaki Nyugdíjas Klub	129 540
Kaposújlaki Sportkör Egyesület	650 000
Kötél Egyesület	50 000
Medicopter Alapítvány	10 000
Kaposújlaki Családi Kör	200 000
Vakok és gyengén látók Egyesülete	10 000
Dobogó Egyesület	500 000
Országos Mentőszolgálat	10 000
Magyar Légimentők	10 000
Art -Alom Egyesület	200 000
Összesen:	1 769 540

A Dobogó Egyesületnek az iskolás és óvodás gyerekek Kaposmérőbe történő utaztatásához ad támogatást az önkormányzat.

A helyi civil szervezetek támogatása a veszélyhelyzet miatt nem lett év elején betervezve a költségvetésbe, kérelemre, az aktuális vírusállapot alapján tárgyalásra került.

A Bursa ösztöndíjra 320 000 Ft-ot adott a település.

Kaposmérő és Környéke Szociális Társulás részére 266 925 Ft átutalásra került a dolgozók jutalmának a finanszírozásához.

1. Egyéb elvonások, befizetések:

Szolidaritási hozzájárulás: 11 933 458 Ft

A 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesít a központi költségvetésnek. A szolidaritási hozzájárulás alapja az önkormányzat 1.3. pont szerinti iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalapja (a továbbiakban: a szolidaritási hozzájárulás alapja). A szolidaritási hozzájárulás teljesítése a nettó finanszírozás keretében történik.

1. Beruházások: 30 787 298 Ft

Pályázati forrásból megvalósult beruházás:

-Magyar Falvak pályázatból LOVOL TB 1504 C fülkés traktor sószóróval, mulcsozóval 13 875 000 Ft.

-közfoglalkoztatási program támogatásából ágaprító, ágdaráló 155 990 Ft

-pályázati dokumentáció, tervezés 5 650 000 Ft

-KAVÍZ felújítási munkálatok: 1 855 017 Ft

Önerőből megvalósuló felújítások:

-Hunyadi utca parkoló, utca, árok tisztítás 1 219 200 Ft

-klíma beszerzés a faluházba 614 173 Ft

-parkoló építése 2 508 250 Ft

-aszfaltozás 4 572 000 Ft

-sportpálya korszerűsítése 337 669 Ft

1. Finanszírozási kiadások 544 573 Ft

A 2021. évi állami támogatásokból 2020. decemberében előfinanszíroztak 544 573 Ft-ot, amely összeget államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen be kell tervezni.

Maradványkimutatás

1. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet szerint maradvány-kimutatást az 5.. számú melléklet tartalmazza. A maradvány-kimutatás az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység bevételeit és kiadásait mutatja.

Összes maradvány:148 763 568 Ft

Az Önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat, így a vállalkozási maradvány 0.

A pénzmaradványból 109 154 135 Ft feladattal terhelt, amely

-a kerékpárút pályázat lehívott előlegéből 105 947 530 Ft

-a TOP 1.5.3 pályázat 1 786 740 Ft

-a viziközmű használati díj 1 419 865 Ft-ból tevődik össze.

2. A Magyar Államkincstárnál 11 750 000 Ft Önkormányzati Államkötvény került lekötésre, ami a szennyvízre van tartalékolva.

Kaposújlak Községi Önkormányzat vagyoni és pénzügyi helyzete

Az Önkormányzat vagyona 2021. december 31-re az előző évhez képest 12 801 411 Ft-tal nőtt, ami elsősorban a településen végzett beruházásoknak tudható be.

A Számviteli törvény előírása alapján a véglegesen kapott vissza nem térítendő, felhalmozási célú támogatásokat halasztott bevételként el kell határolni, ennek köszönhetően emelkedik évről évre a passzív időbeli elhatárolás összege. A bevételek a beruházások adott évi értékcsökkenésének arányos összegével megegyezően visszacsöpögtetésre kerül.

A 2021. éves gazdálkodását értékelve elmondható, hogy az Önkormányzati kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához, biztonságos és folyamatos működéséhez szükséges pénzeszközök rendelkezésre álltak, likviditási nehézséggel nem küzdött, nem volt szükséges likviditási hitel felvétele.

Kaposújlak Községi Önkormányzat pénzügyi helyzete 2021-ben a számok tükrében stabilnak mondható, ezt támasztja alá a pénzforgalmilag teljesült bevételek és kiadások pozitív egyenlege is.