Kaposújlak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2022. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Hatályos: 2023. 05. 24

Kaposújlak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.24.

az Önkormányzat 2022. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–9. §-hoz és az 1–19. melléklethez

1. Kaposújlak Községi Önkormányzat feladatellátásának általános értékelése

Az Önkormányzat záró pénzkészlete 192 671 989 Ft volt, melyből

*269 470 Ft a pénztárban

*224 724 671 Ft a forintszámlákon mutatkozik.

Az Önkormányzat 2018-ban 50 000 000 Ft-ért a Magyar Államkincstárnál Önkormányzati Magyar Államkötvény vásárolt.2019-ben 10 000 000Ft, 2020-ban 28 260 000 Ft értékű értékpapír értékesítettünk, 2022-ben pedig a teljes állomány értékesítésre került.

Az Önkormányzat önálló jogi személyiségű költségvetési szervként működik. Önálló költségvetéssel rendelkezik, önálló könyvvezetésre és beszámoló készítésére kötelezett. A munkaszervezeti feladatait a Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal látja el.

2013-ban az önkormányzati rendszer finanszírozásának átalakulása óta a korábbi normatív támogatásban a magas adóerő képesség miatt nem részesül a település.

A kötelező feladatokat saját forrásból kellet finanszíroznia, ide tartoznak a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítással, közutak fenntartásával kapcsolatos kiadások.

A szociális feladatokat a Kaposújlaki településen a Kaposmérő és Környéke Szociális Társulás keretében a Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ dolgozói látják el.

A 2022. év gazdálkodása során a korábbi évekhez hasonlóan nagy figyelmet fordítottunk a likviditás folyamatos megőrzésére – a működési kiadások teljesítésére és a folyó beruházások finanszírozására.

A Kaposújlak Községi Önkormányzat a törvényben kötelezően előírt közművelődési feladatok biztosítását-figyelembe véve a lakossági igényeket-a dr. Kanyar József Művelődéi Ház közreműködésével valósítja meg. 2022-ben számos rendezvény szerveztek meg. A falunap, disznóvágás, szüreti fesztivál, bormustra, különböző ünnepélyes megemlékezések, átadó ünnepségek.

A könyvtári ellátás a Kaposvári Városi Könyvtárral együttműködve látja el, és térítésmentesen biztosítja a lakosság részére.

A továbbiakban bemutatásra kerül Kaposújlak Községi Önkormányzat 2022. év teljesített költségvetése bevételi és kiadási bontásban.

1. Kaposújlak Községi Önkormányzat 20212. évi költségvetésének a végrehajtása

Bevételek 382 605 383 Ft

1. Költségvetési bevételek: 180 670 107 Ft

1. Önkormányzatok működési támogatásai: 39 463 596 Ft

2013-ban az önkormányzati rendszer finanszírozása átalakult. A korábbi normatív támogatás helyett feladatfinanszírozási rendszer működik. A települési önkormányzatok működésének támogatása címén támogatást kaphat az önkormányzat az Önkormányzati Hivatal működésére valamint a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátására. Ezen állami támogatás finanszírozza a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítással kapcsolatos feladatokat.

A Hivatal működésének és a település fenntartási kiadások finanszírozásának összegét az állam az iparűzési adóerő képességtől teszi függővé.

2021-ben megszűnik a beszámítás rendszere, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Továbbra is biztosított az általános működését szolgáló jogcímek tekintetésben a kiegészítés az alacsony adóerőképességgel rendelkező önkormányzatok esetében.

1. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 12 098 910 Ft

Adatok Ft-ban

Jogcím megnevezése	Előirányzott támogatás	Kapott támogatás
Zöldterület gazdálkodás	1 811 880	1 811 880
Közvilágítás	2 880 000	2 880 000
Köztemető fenntartás	1 130 565	1 130 565
Közutak fenntartása	879 171	910 155
Egyéb önkormányzati feladatok	4 500 000	4 500 000
Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok	68 850	68 850
Polgármesteri illetmény támogatása	0	0
Összes működési támogatás	11 301 450	11 301 450

2022. évi bérintézkedések támogatása: 797 460 Ft

1. A rászoruló gyermekek szünidei étkezését 75 240 Ft-tal támogatja az állam. 2022-ben 4 fő általános iskolás, 2 fő bölcsődés, valamint 2 fő óvodás gyermek részére igényelte a szülő.

1.3.A könyvtári és közművelődési feladatok ellátására 2 270 000 Ft illeti meg az önkormányzatot időarányosan. A támogatások a kulturális alapellátás biztosításához, a muzeális intézmények fenntartásához, a nyilvános könyvtári feladatok ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához járulnak hozzá.

1.4 .Kiegészítő támogatások: 25 013 176 Ft

A helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatásai esetében az ilyen jogcímen kapott támogatás nem tervezhető, mivel ezt év közben pótelőirányzatként kapja az Önkormányzat, melyet a költségvetésből az állam át is utal az Önkormányzat számlájára. Ezen támogatások év közben a Belügyminisztérium rendeleteiben jelennek meg, melyből:

-szociális tűzifára 880 110 Ft

-a kieső iparűzési adó kormány által biztosított része 20 217 413 Ft

-Polgármester illetménye és költségtérítés emelésének ellentételezése: 3 915 653 Ft

1. Elszámolásból származó bevételek: 6 270 Ft

Előző évi elszámolásból adódó pótlólagos állami támogatás.

1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről: 6 507 751 Ft

1. .KBFT-E-22-0905: Kulturális bérfejlesztés pályázat 657 899 Ft

Finanszírozást nyújt a közművelődés szervezők bérének 20%-os emelésének biztosítására.

1. Egyéb működési célú támogatások:

-Közmunkaprogramra START munka keretében működési célú támogatás bevétele 2 910 416 Ft, 4 fő közhasznú munkás bértámogatása jelenik meg

-diákmunka támogatás: 400 000 Ft

1. Az Észak_kapos Partenerek Vidékfejlesztési Egyesületen keresztül beadott pályázatok:

VP6-19.2.1-31.-2.2. -17 Turisztikai Infrastruktúra Fejlesztés pályázatra 2 539 436 Ft támogatást nyertünk filagóriák vásárlására.

1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 95 532 808 Ft

1. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások: 201 908 Ft

Az önkormányzat vis maior támogatást kapott a 2022. év májusában bekövetkezett jég és viharkár ellentételezésére.

A vis maior támogatás felhasználásának részletes szabályairól szóló 9/2011. (II. 15.) Korm. rendelet (a továbbiakban: vis maior rendelet) alapján a helyi önkormányzatok egyes természeti károkból adódó, indokolt és szükséges védekezéssel összefüggő kiadások részbeni vagy teljes megtérítése, a helyi önkormányzat tulajdonában lévő építményben vagy az állam tulajdonában és a helyi önkormányzat vagyonkezelésében lévő, kötelező feladatellátást szolgáló épületben a vis maior események okozta károk helyreállításának és a katasztrófavédelmi szúnyoggyérítéssel összefüggő kiadások részbeni támogatásának forrásául.

1. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

TOP_Plusz-1.2.1-21 Élhető települések pályázat:

Művelődési ház bővítése és parkosítása

Megkapott támogatás: 95 330 900 Ft

1. Közhatalmi bevételek: 28 993 452 Ft

A termékek szolgáltatások adói soron a helyi várható adóbevételek összege található az adóügyi ügyintéző kimutatása alapján.

1. Kommunális adó: 1 881 037 Ft,

2. Iparűzési adó: 26 913 522 Ft

A 639/2020. (XII.22.) Kormányrendelet alapján a kormány a helyi iparűzési adó mértékét 1 %-ra csökkentette. A4/2021 (I.14.) Kormányrendelet kimondja, hogy minden 25 000 fő alatti település kiegészítő támogatásként megkapja az államtól a 2022-ben kieső iparűzési adóbevételét két részletben, június és október hónapokban került sor a folyósításra.

1. Gépjárműadó: 0 Ft,

A koronavírus miatt az állam 2020-tól elvonta a gépjárműadó 100 %-át.

1. Idegenforgalmi adó: 50 200 Ft

2. Egyéb közhatalmi bevételek: 148 693 Ft

Bírságokból, pótlékokból és végrehajtási költségekből származó bevétel 100%-a, a környezetvédelmi bírság 30%-a az önkormányzati költségvetés bevételeit növeli.

A település költségvetésének jelentős részét képezi a helyi adókból származó bevétel. 2022-ben kommunális adó 317 adósra kerül kivetésre, iparűzési adóra 109 db vállalkozás jelentkezett be.

1. Működési bevételek: 5 924 405 Ft

-nyári tábor bevétele 156 604 Ft

-Művelődési Ház terembérlet, betegágy bérlet: 156 536 Ft

-áfa: 1 118 915 Ft

-kamat: 293 750 Ft

-áram visszatérítés: 130 000 Ft

-zöldség értékesítés: 71 063 Ft

-földbérlet: 61 000 Ft

-KAVÍZ Kft koncessziós bérleti díj: 3 936 537 Ft

1. Egyéb működési célú átvett pénzeszköz: 4 248 095 Ft

-szeméttelep bérleti díj: 398 095 Ft

-szennyvíz lakossági hozzájárulás: 3 810 000 Ft

-kamatmentes kölcsön visszafizetése: 40 000 Ft

1. Finanszírozási bevételek: 201 935 276 Ft

1. Maradvány igénybevétele:

A finanszírozási bevételek között az előző évi pénzmaradvány összege jelenik meg, ami 189 448 627 Ft. A pénzmaradványból 172 064 685 Ft feladattal terhelt, amely

-a kerékpárút pályázat lehívott előlegéből 103 661 530 Ft

-a TOP 1.5.3 Humánszolg. a Zselicben pályázat 1 786 740 Ft

- VP6.7.2.1.2-6. Egyedi szennyvízkezelés pályázat 64 476 550 Ft

-a viziközmű használati díj 1 419 865 Ft-ból

-szennyvíz lakossági hozzájárulás: 720 000 Ft-ból tevődik össze.

Szabad pénzmaradvány: 17 383 942 Ft

2. Forgatási célú értékpapírok beváltása:

A Magyar Államkincstárnál 11 750 000 Ft Önkormányzati Államkötvény került lekötésre, ami a szennyvíz beruházásra felhasználásra kertült.

3. Államháztartáson belüli megelőlegezések: 736 649 Ft

2023. évi normatíva megelőlegezése a 2022. évi decemberi bérek kifizetésére

Kiadások: 174 038 094 Ft

A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő testület 2022. évi döntéseit.

1. Költségvetési kiadások: 173 492 090 Ft

1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 32 547 535 Ft

A személyi juttatások soron az alábbi szakfeladaton lévő dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat)

Megnevezés	Létszám (fő)
Polgármester	1
Képviselők, alpolgármester tiszteletdíja	4
Faluház (megbízási díj)	1
Közfoglalkoztatottak	4
Kommunális csoport	3
Összesen	13

A személyi juttatások költségsoron számoltunk a kötelező béremeléssel, 2022. január 01-től a garantált minimálbér 219 000 Ft -ról 260 000 Ft - ra módosult, a minimálbér pedig 200 000 Ft-ra. A munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó maradt 13%-.

A béren kívüli juttatás soron a (közhasznú munkások nélkül) 15.000,-Ft/fő/hó cafetéria összeg van beállítva. A külső személyi juttatások összegében a képviselői tiszteletdíjak szerepelnek. A dolgozók testületi döntés alapján év végén jutalomban részesültek.

1. Dologi kiadások: 52 370 220 Ft

Sajnálatos módon az önkormányzat csekély állami támogatásban részesül, így a kötelező feladatok, valamint azon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.

Dologi kiadások között szerepelnek a működéshez szükséges közműdíjak, irodaszerek, takarítószerek, valamint a kötelező ellátandó feladatokhoz kapcsolódó költségek.

Az üzemeltetési anyagok között szerepelnek a következők: 8 740 194 Ft

-közfoglalkoztatási programban vásárolt eszközök, munkaruha

-üzemanyag klt.

-nyári tábor kiadásai

-irodaszerek, tisztítószerek stb.

-rendezvények, ünnepségek anyagköltségei

Közüzemi díjak: 2 057 538 Ft

A karbantartási költségek: 5 884 061 Ft

-a kisgépek, traktor karbantartása, játszótér festése, térfigyelő rendszer karbantartása, a halastó rendbetétele szerepel.

-árok és rézsű tisztítás

-halastó területének karbantartása

-jégkár, viharkár okozta károk helyreállítása pályázati forrásból

Szakmai szolgáltatás:1 722 000 Ft

-jogi képviselet éves díja 36 0000 Ft

-kerékpárút pályázat finanszírozott jogi, közbeszerzési tanácsadó 1 200 000 Ft

-belső ellenőrzés, munkavédelmi oktatás stb.

Az egyéb szolgáltatások: 8 077 519 Ft

-a Falunapi rendezvény költsége (fellépők, előadóművészek, arcfestés Stb.),

-egyéb banki költségek (647 411 Ft) , postai szolgáltatások, szemétszállítási díjak

-szőnyegbérlés

-közvilágítás karbantartása, szemétszállítás

-pályázatok megvalósításához szükséges előadások, rendezvények, nyilvánosság stb.,

1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 524 043 Ft

A foglalkozást helyettesítő támogatás, ápolási díjak kikerültek az önkormányzati támogatások köréből. Az Önkormányzat szociális rendeletében meghatározott segélyek, lakásfenntartási támogatások, óvodáztatási és iskoláztatási támogatások, születési támogatások, temetési segélyek kerülnek kimutatásra.

Segélyforma	Összeg Ft
Átmeneti segély	63 460
Iskoláztatási és óvodáztatási támogatás	371 000
Temetési segély	25 000
Lakhatáshoz kapcsolódó támogatás	64 583
Összesen:	524 043

1. Egyéb működési célú kiadások: 18 847 277 Ft

1. Az egyéb működési célú támogatások áht. kivülre soron az alábbi támogatási összegek szerepelnek:

Megnevezés	Támogatási összeg (Ft)
Kaposújlaki Nyugdíjas Klub	350 000
Kaposújlaki Sportkör Egyesület	650 000
Kaposújlaki Családi Kör	200 000
Összesen:	1 200 000

Kamatmentes kölcsön nyújtása háztartásoknak: 150 000 Ft

Kaposmérő és Környéke Szociális Társulás részére 71 600 Ft átutalásra került a dolgozók jutalmának a finanszírozásához.

1. Egyéb elvonások, befizetések:

-Szolidaritási hozzájárulás: 11 988 191 Ft

A 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesít a központi költségvetésnek. A szolidaritási hozzájárulás alapja az önkormányzat 1.3. pont szerinti iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalapja (a továbbiakban: a szolidaritási hozzájárulás alapja). A szolidaritási hozzájárulás teljesítése a nettó finanszírozás keretében történik.

-A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadások:

1. Beruházások: 69 202 975 Ft

Pályázati forrásból megvalósult beruházás:

-Szennyvíz beruházás (kivitelezési munkálatok): 55 957 104 Ft

-KAVÍZ felújítási munkálatok: 3 169 765 Ft

-Turisztikai Infrastruktúra fejlesztése pályázaton Filagória beszerzése: 2 700 00 Ft

-Kerékpárút pályázat (talajvédelmi terv, földterületek vásárlása) : 5 317 814 Ft

Önerőből megvalósuló felújítások:

-Féltetúő készítése: 300 000 Ft

-Betegágy vásárlása: 170 000 Ft

-sportpályához féltető készítése: 1 588 296 Ft

1. Finanszírozási kiadások 546 004 Ft

A 2022. évi állami támogatásokból 2021. decemberében előfinanszíroztak 546 004 Ft-ot, amely összeget államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen be kell tervezni.

Maradványkimutatás

1. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet szerint maradvány-kimutatást az 5. számú melléklet tartalmazza. A maradvány-kimutatás az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység bevételeit és kiadásait mutatja.

Összes maradvány:208 567 289 Ft

Az Önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat, így a vállalkozási maradvány 0.

A pénzmaradványból megvalósítandó feladatok a következők:

-a kerékpárút pályázat lehívott előlegéből 108 155 839 Ft, melyből 7 500 000 Ft közbeszerzési biztosíték, ami visszautalandó a pályázó kivitelezőknek

- VP6.7.2.1.2-6. Egyedi szennyvízkezelés pályázat 1 734 779 Ft

-a viziközmű használati díj 1 419 865 Ft-ból

-szennyvíz lakossági hozzájárulás: 1 925 906 Ft

- TOP_Plusz-1.2.1-21 Élhető települések pályázat:95 330 900 Ft

tevődik össze.

Kaposújlak Községi Önkormányzat vagyoni és pénzügyi helyzete

Az Önkormányzat vagyona 2022. december 31-re az előző évhez képest 75 709 299 Ft-tal nőtt, ami elsősorban a településen végzett beruházásoknak tudható be.

A Számviteli törvény előírása alapján a véglegesen kapott vissza nem térítendő, felhalmozási célú támogatásokat halasztott bevételként el kell határolni, ennek köszönhetően emelkedik évről évre a passzív időbeli elhatárolás összege. A bevételek a beruházások adott évi értékcsökkenésének arányos összegével megegyezően visszacsöpögtetésre kerül.

A 2022. éves gazdálkodását értékelve elmondható, hogy az Önkormányzati kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához, biztonságos és folyamatos működéséhez szükséges pénzeszközök rendelkezésre álltak, nem volt szükséges likviditási hitel felvétele.

Sajnálatos módon a folyamatban lévő beruházások pénzügyi finanszírozása, valamint a beruházás kivitelezése között az Irányító Hatóság lassúsága miatt jelentős csúszás van. 2022-es évben az építési engedélyköteles beruházások áfa-ját az önkormányzat saját forrásból előlegezte meg, mivel a támogatási előleget nem tudtuk lehívni.

A fenti indokok miatt ebben az évben nagyon csekély mértékű saját erős beruházás valósult meg a településen.

Kaposújlak Községi Önkormányzat pénzügyi helyzete 2022-ben a számok tükrében stabilnak mondható, ezt támasztja alá a pénzforgalmilag teljesült bevételek és kiadások pozitív egyenlege is.