Kaposújlak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (III. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 05Kaposújlak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (III. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.03.05.
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–17. §-hoz és az 1–13. melléklethez
Az Országgyűlés a 2023. évi LV. törvénnyel elfogadta a 2024. évi költségvetés alapját képező Magyarország 2024. évi központi költségvetését.
A helyi önkormányzatok 2024. évi és finanszírozási rendszere
A vírushelyzet jelentős változást hozott az önkormányzatok életébe.
megszűnt a beszámítási módszer, minden önkormányzatot megillet a jogcím szerinti támogatás
a támogatások zöme feladatalapú, és kötött felhasználású,
szolidaritási hozzájárulás mértéke jelentősen megnőtt, azonban marad az adóerő képesség figyelembevételével
2020-as évtől a gépjárműadó bevétel 100%-át elvonták az önkormányzatoktól a központi költségvetésbe
a gépjárműadó kivetésének hatásköre 2021. január 1-től a NAV-hoz került
az önkormányzatok nem részesülnek a működésre szabadon felhasználható egyéb kiegészítő támogatásban
A települési önkormányzatokat megillető átengedett bevételek
a) a települési önkormányzat jegyzője által jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírság 100%-a,
b) a fővárosi és vármegyei kormányhivatal által a települési önkormányzat területén – a veszélyhelyzet kihirdetését megalapozó eseménnyel összefüggésben jogerősen kiszabott környezetvédelmi bírságok kivételével – kiszabott, és abból befolyt környezetvédelmi bírságok összegének 30%-a,
c) a közúti közlekedésről szóló törvény végrehajtására kiadott kormányrendeletben meghatározott jogsértésre (a továbbiakban: közlekedési szabályszegés) tekintettel kiszabott – a bírságot kiszabó szervre tekintet nélkül – közigazgatási bírság behajtásából, illetve végrehajtásából származó bevétel 40%-a, ha a behajtást, illetve a végrehajtást a települési önkormányzat jegyzője önkormányzati adóhatósági jogkörében eljárva foganatosította,
d) a települési önkormányzat területén a közlekedési szabályszegések után a közterület-felügyelő által kiszabott közigazgatási bírság behajtott összegének 100%-a, és
e) a termőföld bérbeadásából származó jövedelem utáni – a földterület fekvése szerinti települési önkormányzat által beszedett – személyi jövedelemadó 100%-a.
A szabálysértési pénz- és helyszíni bírság, valamint a közigazgatási bírság végrehajtását kérő szerv költségminimum megelőlegezésére nem köteles.
Tájékoztatás az önkormányzati feladatellátásról
Szociális feladatainak ellátását, ezen belül a szociális étkeztetés, a házi segítségnyújtás, valamint a gyermek és családvédelem a Kaposmérő és Környéke Szociális Társuláson keresztül a Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ végzi. A Társulás finanszírozását a gesztor önkormányzat, Kaposmérő Községi Önkormányzat biztosítja a zökkenőmentes feladatellátás érdekében. 2023-ban az Intézmény állami támogatásból előreláthatóan tudja biztosítani a zavartalan működését, nincs szükség az Önkormányzat plusz hozzájárulására. A település az egészségügyi feladatait vállalkozó háziorvossal, valamint fogorvossal biztosítja. 1 fő védőnő végzi a 49/2004. (V. 21.) ESzCsM rendeletben meghatározott feladatokat.
Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal 2020. január 1-től öt új településsel bővült. A Hivatal folyamatosan ellátja a jogszabályok és a képviselő testület határozatainak megfelelő hatósági és egyéb feladatokat. Az Önkormányzatra, valamint az irányítása alatt álló költségvetési szervekre vonatkozóan gazdasági, pénzügyi feladatokat végez. Folyamatos pályázati források bevonásával segíti a beruházások megvalósítását a településeken.
Kaposújlak Községi Önkormányzat a törvényben kötelezően előírt közművelődési feladatok biztosítását-figyelembe véve a lakossági igényeket-a dr. Kanyar József Művelődési Ház közreműködésével valósítja meg.
A nyilvános könyvtári ellátást, illetve a könyvhasználathoz való jog érvényesülése a Művelődési Ház könyvtárában térítésmentesen biztosított a lakosság részére.
A továbbiakban bemutatásra kerül Kaposújlak Községi Önkormányzat 2024. évre tervezett költségvetése bevételi és kiadási bontásban.
1. Kaposújlak Községi Önkormányzat
Bevételek 274 710 751 Ft
1. Költségvetési bevételek: 177 892 981 Ft
1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 20 642 087 Ft
2013-ban az önkormányzati rendszer finanszírozása átalakult. A korábbi normatív támogatás helyett feladatfinanszírozási rendszer működik. A települési önkormányzatok működésének támogatása címén támogatást kaphat az önkormányzat az Önkormányzati Hivatal működésére valamint a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátására. Ezen állami támogatás finanszírozza a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítással kapcsolatos feladatokat.
A Hivatal működésének és a település fenntartási kiadások finanszírozásának összegét az állam az iparűzési adóerő képességtől teszi függővé.
2021-ben megszűnik a beszámítás rendszere, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Továbbra is biztosított az általános működését szolgáló jogcímek tekintetésben a kiegészítés az alacsony adóerőképességgel rendelkező önkormányzatok esetében.
1. Kaposújlak Községi Önkormányzat működésének általános támogatását a következő táblázat mutatja be: 16 967 763 Ft
-Zöldterület gazdálkodásával kapcsolatos feladatok: 1 869 400 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakítása és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg.
-Közvilágítás fenntartása: 3 015 000 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározza a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik.
-Közvilágítás üzemeltetési támogatása: 970 000 Ft
A központi költségvetés kiegészítő támogatást biztosít az önkormányzatoknak az általuk biztosított közvilágítási feladattal összefüggésben felmerült kiadásokhoz a Településüzemeltetés – közvilágítás alaptámogatása jogcímen kapott támogatás figyelembevételével.
-Közutak fenntartásának a támogatása: 948 885 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladatokhoz illeti meg.
-Köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása: 1 392 725 Ft
A támogatás a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg.
-Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása: 56 100 Ft
A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező települési önkormányzatoknak a 2022. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján.
-Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása: 4 800 000 Ft
A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához.
-Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás: 3 915 653 Ft
Az előirányzat a polgármesteri illetmény és költségtérítés, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel.
1. A rászoruló gyermekek szünidei étkezését 125 685 Ft-tal támogatja az állam. 2024-ban 5 fő általános iskolás, 3 fő óvodás, és 1 fő bölcsődés gyermek részére igényelte a szülő.
1. A szociális feladatokat a Kaposújlaki településen a Kaposmérő és Környéke Szociális Társulás keretében a Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ dolgozói látják el. A feladatellátáshoz szükséges normatívát a gesztor Kaposmérő Községi önkormányzat hívja le. Szociális étkezők száma 5 fő.
1. A könyvtári és közművelődési feladatok ellátására 2 270 000 Ft illeti meg az önkormányzatot.
1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről: 1 278 639 Ft
2.1. Közmunkaprogramra START munka keretében működési célú támogatás bevétele
*4 fő közhasznú munkás 2024. februárig járó 1 278 639 Ft bértámogatása jelenik meg
1. A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 94 749 894 Ft
*TOP 3.1.1. Fenntartható kerékpáros közlekedés fejlesztés Kaposújlak térségében pályázat forrása, 116 386 870 Ft, ami 2019-ben megérkezet a Magyar Államkincstárnál vezetett számlára. A Kormány jóváhagyta a ráemelési kérelmet, így a megnövekedett költségekre 272 722 512 Ft plusz támogatást kaptunk 2023-ban.
A közbeszerzés eredményeként 25 000 000 Ft-tal magasabb árat kaptunk a kivitelezésre, mint ami a pályázatban szerepel. A megnövekedett költségek finanszírozására újabb ráemelési kérelmet adtunk be az irányító hatósághoz, amiben pozitív elbírálásban részsültünk.
Többletforrás összege: 22 845 398 Ft, ami feladattal nem terhelt.
*VP6.7.2.1.2-6. Egyedi szennyvízkezelés pályázat:
Támogatási összeg: 143 808 991 Ft
Önerő: 15 978 783 Ft
Összesen: 159 787 774 Ft
71 904 495 Ft előleg 2021. novemberben került lehívásra az eddig felmerült költségek finanszírozására.
A fennmaradó 2024-ben lehívandó támogatás: 71 904 496 Ft, amiből feladattal terhelt 65 053 295 Ft. Szabadon felhasználható: 6 851 201 Ft
*TOP_Plusz-1.2.1-21 Élhető települések pályázat:
Művelődési ház bővítése és parkosítása
Támogatási összeg: 100 000 000 Ft, 100 %-os támogatottság
A pályázati forrásból 95 330 900 Ft 2022-ben kiutalásra került.
*Magyar Falu Programban falubuszra pályáztunk 2024-ben. A pályázat még elbírálás alatt áll, nincs eredmény, így nem tervezhető be a költségvetésbe.
Támogatási összeg: 18 000 000 Ft
Önerő: 800 000 Ft
Összesen: 18 800 000 Ft
1. Közhatalmi bevételek: 61 701 000 000 Ft
A termékek szolgáltatások adói soron a helyi várható adóbevételek összege található az adóügyi ügyintéző kimutatása alapján.
1.
1. Kommunális adó: 1 601 000 Ft,
2024-ben 332 db ingatlanra kerül a kommunális adó kivetésre.
1.
1. Iparűzési adó: 60 000 000 Ft
A településen a helyi iparűzési adó mértéke 1,7%. A Htv..39/A szerint a kisvállalkozók új egyszerűsített adóalap meghatározás alapján adózhatnak.
A fenti összegből a Pannon Wolf Kft likviditási problémák megoldására előleget utalt 2023.12. hónapban 16 348 259 Ft-ot.
127 db adózó működik a településen.
Ebből:-63 db gazdasági társaság
-35 db egyéni vállalkozó
-10 db adószámos magánszemély
-19 db sávos adózó
1.
1. Gépjárműadó: 0 Ft,
A koronavírus miatt az állam 2020-tól elvonta a gépjárműadó 100 %-át.
1.
1. Egyéb közhatalmi bevételek: 100 000 Ft
Itt jelenik meg az idegenforgalmi adó. Bírságokból, pótlékokból és végrehajtási költségekből származó bevétel 100%-a, a környezetvédelmi bírság 30%-a az önkormányzati költségvetés bevételeit növeli.
A település költségvetésének jelentős részét képezi a helyi adókból származó bevétel. A költségvetés tervezése során az adóbevételeket az óvatosság elvének figyelembe vételével határoztuk meg.
1. Működési bevételek: 800 000 Ft
A működési bevételek között önkormányzati vagyon üzemeltetéséből befolyt bevételek találhatóak. Bérleti díjak a faluházra, egyéb bevételek (belépőjegyek, nyári tábor részvételi díjak, horgászjegyek)
1. Finanszírozási bevételek: 96 817 770 Ft
A finanszírozási bevételek között az előző évi pénzmaradvány összege jelenik meg, ami 96 817 770 Ft. A pénzmaradványból 95 165 118 Ft feladattal terhelt, amely
-a viziközmű használati díj 3 758 518 Ft-ból
- TOP_Plusz-1.2.1-21 Élhető települések pályázat:91 406 600 Ft tevődik össze.
Szabad pénzmaradvány: 1 652 652 Ft
Kiadások: 274 710 751 Ft
A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő testület 2024. évi döntéseit.
Mindezek eredményeként a jelenleg reálisan számba vehető kiadás szint 274 710 751 Ft-ban került meghatározásra az alábbiak szerint:
1. Működési kiadások:
A számok kialakításánál a 2024. évi központi szabályozás önkormányzatokat érintő hatását, valamint a korábbi döntések 2024. évre gyakorolt hatásait, valamint az új Áht. előírásait vettük figyelembe. 2016. évtől a Nemzetgazdasági Minisztérium és a Magyar Államkincstár kiemelt figyelmet fordít a feladatfinanszírozásra kapott normatíva támogatás célirányos felhasználására. Nem adnak lehetőséget a jogcímek közötti átcsoportosításra.
1. Költségvetési kiadások:
1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 32 804 301 Ft
A személyi juttatások soron az alábbi szakfeladaton lévő dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat)
Megnevezés |
Létszám |
|---|---|
Polgármester |
1 |
Képviselők, alpolgármester tiszteletdíja |
4 |
Művelődésszervező |
1 |
Közfoglalkoztatottak (2024. február 28-ig) |
4 |
Kommunális csoport |
3 |
Összesen |
13 |
A személyi juttatások költségsoron számoltunk a kötelező béremeléssel, 2024. január 01-től a garantált minimálbér 296 400 Ft – ról 326 000 Ft- módosult, a minimálbér pedig 266 800 Ft-ra. A munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó 13%.
A kulturális foglalkoztatottak számára a kormány 20%-os béremelést rendelt el 2022-ben, a növekmény fedezetére 2022-ben Kaposújlak pályázat útján támogatást nyert, 2024-ben nincs ilyen lehetőség.
A béren kívüli juttatás soron a (közhasznú munkások nélkül) 15.000,-Ft/fő/hó cafetéria összeg van beállítva.
A külső személyi juttatások összegében a képviselői tiszteletdíjak szerepelnek.
1. Dologi kiadások: 26 800 000 Ft
A dologi kiadásoknál az előző év tény adataiból indultunk ki.
A 2024-ben induló START-programok dologi és személyi jellegű kiadásaival nem terveztünk, mivel még nincs elfogadott pályázat.
Sajnálatos módon az önkormányzat csekély állami támogatásban részesül, így a kötelező feladatok, valamint azon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.
Az üzemeltetési anyagok között szerepelnek a következők:5 000 000 Ft
-üzemanyag klt.
-nyári tábor kiadásai
-irodaszerek, tisztítószerek stb.
-rendezvények költségei
Közüzemi díjak: 5 700 000 Ft
A kormány az egyetemleges szolgáltatást 2023.január 01-vel megszüntette. Sajnálatos módon a díjak a világpiaci árhoz igazodnak, így kiszámíthatatlanok.
A karbantartási költségek: 1 500 000 Ft
a kisgépek karbantartása, térfigyelő rendszer karbantartása,egyéb javítások,
Szakmai szolgáltatás:500 000 Ft
-jogi képviselet és egyéb szakmai szolgáltatások. (pl. belső ellenőrzés)
Az egyéb szolgáltatások: 6 600 000 Ft
-rendezvények költségei (fellépők, előadóművészek, arcfestés stb.)
-egyéb banki, postai szolgáltatások, szemétszállítási díjak
-szőnyegbérlés, hótolás,
Egyéb díjak: 500 000 Ft
biztosítási díjak, egyéb díjak
1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 500 000 Ft
A foglalkozást helyettesítő támogatás, ápolási díjak kikerültek az önkormányzati támogatások köréből. Az Önkormányzat szociális rendeletében meghatározott segélyek, lakásfenntartási támogatások, óvodáztatási és iskoláztatási támogatások, születési támogatások, temetési segélyek kerülnek kimutatásra.
1. Egyéb működési célú kiadások: 46 113 499 Ft
1.
1. Az egyéb működési célú támogatások áht. kívülre soron az alábbi támogatási összegek szerepelnek:
Megnevezés |
Támogatási összeg (Ft) |
|---|---|
Kaposújlaki Nyugdíjas Klub |
350 000 |
Kaposújlaki Sportkör Egyesület |
650 000 |
Kötél Egyesület |
50 000 |
Medicopter Alapítvány |
20 000 |
Kaposújlaki Családi Kör |
200 000 |
SINOSZ |
20 000 |
Dobogó Egyesület |
500 000 |
Országos Mentőszolgálat |
20 000 |
Art -Alom Egyesület |
200 000 |
Összesen: |
2 010 000 |
A Dobogó Egyesületnek az iskolás és óvodás gyerekek Kaposmérőbe történő utaztatásához ad támogatást az önkormányzat.
A helyi civil szervezetek támogatása a veszélyhelyzet miatt nem lett év elején betervezve a költségvetésbe, kérelemre, az aktuális vírusállapot alapján tárgyalásra kerül.
1.
1. A főiskolás diákok támogatására nyújtott Bursa 150 000 Ft
2. TOP 3.1.1. Fenntartható kerékpáros közlekedés fejlesztés Kaposújlak térségében kivitelezése pályázatban 2 db vállalkozónak a közbeszerzési pályázat biztosítékának a visszafizetése 7 500 000 Ft
3. Tartalék: 18 413 939 Ft
ebből: 10 000 000 Ft –ért államkötvény vásárlása
1.
1. Egyéb elvonások, befizetések:
Szolidaritási hozzájárulás: 17 913 875 Ft
A 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesít a központi költségvetésnek. A szolidaritási hozzájárulás alapja az önkormányzat 1.3. pont szerinti iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalapja (a továbbiakban: a szolidaritási hozzájárulás alapja). A szolidaritási hozzájárulás teljesítése a nettó finanszírozás keretében történik.
1. Beruházások: 167 718 413 Ft
-VP6.7.2.1.2-6 Egyedi szennyvízkezelés pályázat kivitelezése 65 053 295 Ft
- TOP_Plusz-1.2.1-21 Élhető települések pályázat: Művelődési ház melletti épület építése 91 406 600 Ft
- előző évi viziközmű használati díjból megvalósuló fejlesztések 3 758 518 Ft
-Harangláb külső tatarozása 1 000 000 Ft
-Művelődési Ház homlokzat helyreállítása a jégverés után 1 000 000 Ft
-Hídak felújítása (2 db Szarkavári híd, Hunyadi utcai híd) 1 000 000 Ft
-játszóterek festése, korszerűsítése 1 000 000 Ft
-Traffipax doboz 2db (Dózsa Gy. utca) 1 000 000 Ft
-Közvilágítás kiépítése ( 5 oszlop, napelemes rendszer,) 2 500 000 Ft
1. Finanszírozási kiadások 774 538 Ft
A 2024. évi állami támogatásokból 2023. decemberében előfinanszíroztak 774 538 Ft-ot, amely összeget államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen be kell tervezni.