Kaposújlak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Hatályos: 2024. 05. 31 11:00

Kaposújlak Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.31.

az Önkormányzat 2023. évi gazdálkodásának zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1–9. §-hoz és az 1–19. melléklethez

1. Kaposújlak Községi Önkormányzat feladatellátásának általános értékelése

Az Önkormányzat záró pénzkészlete 192 671 989 Ft volt, melyből

*444 990 Ft a pénztárban

*113 626 939 Ft a forintszámlákon mutatkozik.

Az Önkormányzat önálló jogi személyiségű költségvetési szervként működik. Önálló költségvetéssel rendelkezik, önálló könyvvezetésre és beszámoló készítésére kötelezett. A munkaszervezeti feladatait a Kaposmérői Közös Önkormányzati Hivatal látja el.

2013-ban az önkormányzati rendszer finanszírozásának átalakulása óta a korábbi normatív támogatásban a magas adóerő képesség miatt nem részesül a település.

A kötelező feladatokat saját forrásból kellet finanszíroznia, ide tartoznak a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítással, közutak fenntartásával kapcsolatos kiadások.

A szociális feladatokat a Kaposújlaki településen a Kaposmérő és Környéke Szociális Társulás keretében a Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ dolgozói látják el.

A 2023. év gazdálkodása során a korábbi évekhez hasonlóan nagy figyelmet fordítottunk a likviditás folyamatos megőrzésére – a működési kiadások teljesítésére és a folyó beruházások finanszírozására.

A Kaposújlak Községi Önkormányzat a törvényben kötelezően előírt közművelődési feladatok biztosítását-figyelembe véve a lakossági igényeket-a dr. Kanyar József Művelődéi Ház közreműködésével valósítja meg. 2023-ban számos rendezvény szerveztek meg. A falunap, disznóvágás, szüreti fesztivál, bormustra, különböző ünnepélyes megemlékezések, átadó ünnepségek.

A könyvtári ellátás a Kaposvári Városi Könyvtárral együttműködve látja el, és térítésmentesen biztosítja a lakosság részére.

A továbbiakban bemutatásra kerül Kaposújlak Községi Önkormányzat 2023. év teljesített költségvetése bevételi és kiadási bontásban.

1. Kaposújlak Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetésének a végrehajtása

Bevételek 594 634 065 Ft

1. Költségvetési bevételek: 383 080 224 Ft

1. Önkormányzatok működési támogatásai: 22 483 020 Ft

2013-ban az önkormányzati rendszer finanszírozása átalakult. A korábbi normatív támogatás helyett feladatfinanszírozási rendszer működik. A települési önkormányzatok működésének támogatása címén támogatást kaphat az önkormányzat az Önkormányzati Hivatal működésére valamint a településüzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátására. Ezen állami támogatás finanszírozza a zöldterület gazdálkodással, a közvilágítással kapcsolatos feladatokat.

A Hivatal működésének és a település fenntartási kiadások finanszírozásának összegét az állam az iparűzési adóerő képességtől teszi függővé.

2021-ben megszűnik a beszámítás rendszere, helyette a szolidaritási hozzájárulás általános érvénnyel szolgálja a jövedelmi különbségek mérséklését. Továbbra is biztosított az általános működését szolgáló jogcímek tekintetésben a kiegészítés az alacsony adóerőképességgel rendelkező önkormányzatok esetében.

1. Kaposújlak Községi Önkormányzat működésének általános támogatását a következő táblázat mutatja be: 17 127 963 Ft

-Zöldterület gazdálkodásával kapcsolatos feladatok: 1 869 400 Ft

A támogatás a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakítása és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg.

-Közvilágítás fenntartása: 3 015 000 Ft

A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározza a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik.

-Közvilágítás kiegészítő támogatása: 1 120 000 Ft

-Közutak fenntartásának a támogatása: 948 885 Ft

A támogatás a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladatokhoz illeti meg.

-Köztemető fenntartásával kapcsolatos feladatok támogatása: 1 392 725 Ft

A támogatás a települési önkormányzatokat a köztemető fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg.

-Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása: 66 300 Ft

A központi költségvetés támogatást biztosít a lakott külterülettel rendelkező települési önkormányzatoknak a 2023. január 1-jei külterületi lakosok száma alapján.

-Egyéb kötelező önkormányzati feladatok támogatása: 4 800 000 Ft

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához.

-Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás: 3 915 653 Ft

Az előirányzat a polgármesteri illetmény és költségtérítés, valamint az ezekhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó kifizetésére használható fel.

1. A rászoruló gyermekek szünidei étkezését 76 380 Ft-tal támogatja az állam. 2023-ban 3 fő általános iskolás, 1 fő óvodás, és 1 fő bölcsődés gyermek részére igényelte a szülő.

1. A szociális feladatokat a Kaposújlaki településen a Kaposmérő és Környéke Szociális Társulás keretében a Kaposmérői Szociális Alapszolgáltatási Központ dolgozói látják el. A feladatellátáshoz szükséges normatívát a gesztor Kaposmérő Községi önkormányzat hívja le.

1. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak a támogatása: 3 421 899 Ft

-A könyvtári és közművelődési feladatok ellátására 2 270 000 Ft illeti meg az önkormányzatot. A támogatások a kulturális alapellátás biztosításához, a muzeális intézmények fenntartásához, a nyilvános könyvtári feladatok ellátásához és a közművelődési alapszolgáltatások biztosításához járulnak hozzá.

-Kulturális feladatok bérjellegű támogatása:

KBFT-E-22-0905: Kulturális bérfejlesztés pályázat 657 899 Ft

Finanszírozást nyújt a közművelődés szervezők bérének 20%-os emelésének biztosítására.

-A 68/2023. (III.10.) Kormányrendelet alapján az állam kiegészítő támogatást nyújtott a minimálbér, garantált minimálbér emelésének ellentételezésére 494 000 Ft

1. Kiegészítő támogatások: 1 013 460 Ft

A helyi Önkormányzatok kiegészítő támogatásai esetében az ilyen jogcímen kapott támogatás nem tervezhető, mivel ezt év közben pótelőirányzatként kapja az Önkormányzat, melyet a költségvetésből az állam át is utal az Önkormányzat számlájára. Ezen támogatások év közben a Belügyminisztérium rendeleteiben jelennek meg, melyből:

-szociális tűzifára 1 013 460 Ft

1. Elszámolásból származó bevételek: 843 318 Ft

Előző évi elszámolásból adódó pótlólagos állami támogatás.

1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről: 8 927 321 Ft

1. Egyéb működési célú támogatások:

-Közmunkaprogramra START munka keretében működési célú támogatás bevétele 6 445 343 Ft, 4 fő közhasznú munkás bértámogatása jelenik meg

1. VP6-19.2.1-31-1.1.3-17 Kulturális és természeti környezet fejlesztése

Támogatási összeg előlege 2 114 989 Ft.

2023-ben a pályázatból színpad és fénytechnikai berendezések kerülnek beszerzésre

1. Szeméttelep bérleti díja: 366 989 Ft

1. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 275 242 649 Ft

1. Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

*TOP 3.1.1. Fenntartható kerékpáros közlekedés fejlesztés Kaposújlak térségében pályázat forrása, 116 386 870 Ft, ami 2019-ben megérkezet a Magyar Államkincstárnál vezetett számlára. A Kormány jóváhagyta a ráemelési kérelmet, így a megnövekedett költségekre 273 485 627 Ft plusz támogatást hívtunk le 2023-ban.

1. VP6-19.2.1-31-1.1.3-17 Kulturális és természeti környezet fejlesztése

Támogatási összeg előlege 1 757 022 Ft.

1. Közhatalmi bevételek: 67 433 470 Ft

1. Kommunális adó: 1 606 735 Ft,

2023-ban 332 db ingatlanra kerül a kommunális adó kivetésre.

1. Iparűzési adó: 65 592 786 Ft

A településen a helyi iparűzési adó mértéke 1,7%. A Htv..39/A szerint a kisvállalkozók új egyszerűsített adóalap meghatározás alapján adózhatnak.

A fenti összegből a Pannon Wolf Kft likviditási problémák megoldására előleget utalt 2023.12. hónapban 16 348 259 Ft-ot.

127 db adózó működik a településen.

Ebből:-63 db gazdasági társaság

-35 db egyéni vállalkozó

-10 db adószámos magánszemély

-19 db sávos adózó

1. Gépjárműadó: 0 Ft,

A koronavírus miatt az állam 2020-tól elvonta a gépjárműadó 100 %-át.

1. Idegenforgalmi adó: 69 000 Ft

1. Egyéb közhatalmi bevételek: 164 949 Ft

Itt jelenik meg az idegenforgalmi adó. Bírságokból, pótlékokból és végrehajtási költségekből származó bevétel 100%-a, a környezetvédelmi bírság 30%-a az önkormányzati költségvetés bevételeit növeli.

A település költségvetésének jelentős részét képezi a helyi adókból származó bevétel. A költségvetés tervezése során az adóbevételeket az óvatosság elvének figyelembe vételével határoztuk meg.

1. Működési bevételek: 8 183 764 Ft

-nyári tábor bevétele 212 471 Ft

-Művelődési Ház terembérlet, betegágy bérlet: 211 971 Ft

-áfa: 1 507 228 Ft

-kamat: 27 Ft

-közüzemi díj visszatérítés: 773 710 Ft

-zöldség értékesítés: 131 495 Ft

-földbérlet: 61 000 Ft

-KAVÍZ Kft koncessziós bérleti díj: 3 554 344 Ft

-egyéb bevételek: 194 730 Ft

-horgászati jegyek 1 536 788 Ft

1. Egyéb működési célú átvett pénzeszköz: 810 000 Ft

-szennyvíz lakossági hozzájárulás: 810 000 Ft

1. Finanszírozási bevételek: 211 553 841 Ft

1. Maradvány igénybevétele:

A finanszírozási bevételek között az előző évi pénzmaradvány összege jelenik meg, ami 208 567 289 Ft. A pénzmaradványból 208 567 289 Ft feladattal terhelt, amely

-a kerékpárút pályázat lehívott előlegéből 108 155 839 Ft, melyből 7 500 000 Ft közbeszerzési biztosíték, ami visszautalandó a pályázó kivitelezőknek

- VP6.7.2.1.2-6. Egyedi szennyvízkezelés pályázat 1 455 281 Ft

-a viziközmű használati díj 1 419 865 Ft-ból

-szennyvíz lakossági hozzájárulás: 2 205 404 Ft

- TOP_Plusz-1.2.1-21 Élhető települések pályázat:95 330 900 Ft

tevődik össze.

2. Államháztartáson belüli megelőlegezések: 2 986 552 Ft

2024. évi normatíva megelőlegezése a 2023. évi decemberi bérek kifizetésére

Kiadások: 508 172 603 Ft

A kiadások nagyságrendjének meghatározásánál – figyelembe véve természetesen az előzőekben felvázolt forráslehetőségeket – elsődlegesnek tekintettük a település működtetésének biztosítását, jogszabályban előírt kötelezettségeinek teljesítését, a Képviselő testület 2023. évi döntéseit.

1. Költségvetési kiadások: 505 223 940 Ft

1. Személyi juttatások és a munkáltatót terhelő járulékok: 37 468 642 Ft

A személyi juttatások soron az alábbi szakfeladaton lévő dolgozók bére jelenik meg: (figyelembe véve az előírt minimálbért és besorolási osztályokat)

Megnevezés	Létszám (fő)
Polgármester	1
Képviselők, alpolgármester tiszteletdíja	4
Művelődés szervező	1
Közfoglalkoztatottak	4
Kommunális csoport	3
Összesen	13

A személyi juttatások költségsoron számoltunk a kötelező béremeléssel, 2023. január 01-től a garantált minimálbér 260 000 Ft -ról 296 400 Ft - ra módosult, a minimálbér pedig 232 000 Ft-ra. A munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó 13%.

A kulturális foglalkoztatottak számára a kormány 20%-os béremelést rendelt el.

A béren kívüli juttatás soron a (közhasznú munkások nélkül) 15.000,-Ft/fő/hó cafetéria összeg van beállítva.

A dolgozók testületi döntés alapján év végén jutalomban részesültek.

1. Dologi kiadások: 133 802 252 Ft

Sajnálatos módon az önkormányzat csekély állami támogatásban részesül, így a kötelező feladatok, valamint azon felüli önálló feladatok finanszírozása csak saját bevételből lehetséges.

A jelentősebb kiadások a következők:

Az üzemeltetési anyagok között szerepelnek a következők: 7 865 070 Ft

-közfoglalkoztatási programban vásárolt eszközök, munkaruha

-üzemanyag klt.

-nyári tábor kiadásai

-irodaszerek, tisztítószerek stb.

-rendezvények, ünnepségek anyagköltségei

Közüzemi díjak: 4 705 626 Ft

A karbantartási költségek: 4 515 396 Ft

-a kisgépek, traktor karbantartása,

-térfigyelő rendszer karbantartása,

a halastó rendbetétele

-árok és rézsű tisztítás

-tempolm bádogod munkái

-sportöltöző villanyszerelési munkálatok

Szakmai szolgáltatás:2 334 209 Ft

-jogi képviselet éves díja 360 000 Ft

-kerékpárút pályázat, valamint a TOP PLUSZ pályázat finanszírozott jogi, közbeszerzési tanácsadó 1 650 000 Ft

-belső ellenőrzés, munkavédelmi oktatás, fogorvosi ügyelet díja stb.

Az egyéb szolgáltatások: 8 034 692 Ft

-rendezvények költsége (fellépők, előadóművészek, arcfestés, körhinta, hangosítás stb.), 1 629 038 Ft

-egyéb banki költségek (717 168 Ft) , postai szolgáltatások,

-szemétszállítási díjak(430 550 Ft)

-szőnyegbérlés

-közvilágítás karbantartása (324 604 Ft)

-pályázatok megvalósításához szükséges előadások, rendezvények, nyilvánosság stb., (2 879 605 Ft)

-gépi kaszálás, szociális tűzifa darabolás, gépi földmunka, zöldterület kezelés 1 574 500 Ft

Fizetendő Áfa: 95 618 000 Ft

Pályázatos kivitelezések fordított áfa tartalma.

1. Ellátottak pénzbeli juttatása: 895 610 Ft

A foglalkozást helyettesítő támogatás, ápolási díjak kikerültek az önkormányzati támogatások köréből. Az Önkormányzat szociális rendeletében meghatározott segélyek, lakásfenntartási támogatások, óvodáztatási és iskoláztatási támogatások, születési támogatások, temetési segélyek kerülnek kimutatásra.

Segélyforma	Összeg Ft
Átmeneti segély	65 000
Iskoláztatási és óvodáztatási támogatás	535 000
Temetési segély	100 000
Lakhatáshoz kapcsolódó támogatás	170 610
Újszülött támogatás	25 000
Összesen:	895 610

1. Egyéb működési célú kiadások: 11 429 731 Ft

1. Az egyéb működési célú támogatások áht. kivülre soron az alábbi támogatási összegek szerepelnek:

Megnevezés	Támogatási összeg (Ft)
Kaposújlaki Nyugdíjas Klub	350 000
Kaposújlaki Sportkör Egyesület	650 000
Kötél Egyesület	50 000
Medicopter Alapítvány	20 000
Kaposújlaki Családi Kör	200 000
SINOSZ	20 000
Danza Del Amor SE	100 000
Országos Mentőszolgálat	20 000
Art -Alom Egyesület	200 000
Zselici Ezüsthárs Natúrpark	30 000
Összesen:	1 640 000

Kaposmérő és Környéke Szociális Társulás részére 40 040 Ft átutalásra került a dolgozók jutalmának a finanszírozásához.

1. Egyéb elvonások, befizetések:

-Szolidaritási hozzájárulás: 9 749 691 Ft

A 22 000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesít a központi költségvetésnek. A szolidaritási hozzájárulás alapja az önkormányzat 1.3. pont szerinti iparűzési adóerő-képességet meghatározó adóalapja (a továbbiakban: a szolidaritási hozzájárulás alapja). A szolidaritási hozzájárulás teljesítése a nettó finanszírozás keretében történik.

1. Beruházások: 321 627 705 Ft

Pályázati forrásból megvalósult beruházás:

-KAVÍZ felújítási munkálatok: 3 874 342 Ft

-Színpad és hangtechnika beszerzése 4 550 204 Ft

-Kerékpárút pályázat kivitelezése : 309 134 075 Ft

- TOP_Plusz-1.2.1-21 Élhető települések pályázat (tervezés) 3 924 300 Ft

Önerőből megvalósuló felújítások:

-tablet vásárlása: 144 784 Ft

1. Finanszírozási kiadások 2 948 663 Ft

A 2023. évi állami támogatásokból 2022. decemberében előfinanszíroztak 2 948 663 Ft-ot, amely összeget államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen be kell tervezni.

Maradványkimutatás

1. Az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet szerint maradvány-kimutatást az 5. számú melléklet tartalmazza. A maradvány-kimutatás az alaptevékenység és a vállalkozási tevékenység bevételeit és kiadásait mutatja.

Összes maradvány:86 461 462 Ft

Az Önkormányzat vállalkozási tevékenységet nem folytat, így a vállalkozási maradvány 0.

A finanszírozási bevételek között az előző évi pénzmaradvány összege jelenik meg, ami feladattal terhelt.

Kaposújlak Községi Önkormányzat vagyoni és pénzügyi helyzete

Az Önkormányzat vagyona 2023. december 31-re az előző évhez képest 246 599 490 Ft-tal nőtt, ami elsősorban a településen végzett beruházásoknak tudható be.

A Számviteli törvény előírása alapján a véglegesen kapott vissza nem térítendő, felhalmozási célú támogatásokat halasztott bevételként el kell határolni, ennek köszönhetően emelkedik évről évre a passzív időbeli elhatárolás összege. A 2023. éves gazdálkodását értékelve elmondható, hogy az Önkormányzati kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához, biztonságos és folyamatos működéséhez szükséges pénzeszközök rendelkezésre álltak, nem volt szükséges likviditási hitel felvétele.

Sajnálatos módon a folyamatban lévő beruházások pénzügyi finanszírozása, valamint a beruházás kivitelezése között az Irányító Hatóság lassúsága miatt jelentős csúszás van. A fenti indokok miatt ebben az évben nagyon csekély mértékű saját erős beruházás valósult meg a településen.

Kaposújlak Községi Önkormányzat pénzügyi helyzete 2023-ban a számok tükrében stabilnak mondható, ezt támasztja alá a pénzforgalmilag teljesült bevételek és kiadások pozitív egyenlege is.

Kaposújlak, 2024.május 16.

Csabai Tamás

polgármester