Rinyabesenyő Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról és a pénzmaradvány jóváhagyásáról

Hatályos: 2024. 04. 02

Rinyabesenyő Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IV. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.04.02.

az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról és a pénzmaradvány jóváhagyásáról

Végső előterjesztői indokolás

Rinyabesenyő Község Önkormányzata

B E V É T E L E K

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)

Előirányzat 71.578.593 Ft, teljesítés 71.578.593 Ft (100%), ezen belül:

Önkormányzatok működési támogatásai (B11)

Az elmúlt évektől eltérően normatív támogatások helyett 2013. évtől feladatalapú támogatást kapnak az Önkormányzatok a költségvetéstől.

Előirányzat 52.983.415 Ft, teljesítés 52.983.415 Ft. (100%)

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)

Előirányzat 16.529.563 Ft, teljesítés 16.529.563 Ft (100%)

Ezen belül:

Egyéb működési célú támogatások bevételei központi kezelésű előirányzatokból: a Munkaügyi központtól a közfoglalkoztatásra kapott támogatást tartalmazza. 2023. évben kiutalt támogatás 16.529.563 Ft.

Közhatalmi bevételek (B3)

A tervezett előirányzat 4.866.546 Ft, a teljesítés 4.866.546 Ft. (100 %)

Bevételi forrás megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Kommunális adó (B34)	250.000	218.000	218.000	100
Iparűzési adó (B351)	3.500.000	4.643.939	4.643.939	100
Gépjárműadó (B354)	0	0	0	0
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók (B355)	0	3.500	3.500	100
Egyéb közhatalmi bevételek (B36)	0	1.107	1.107	100
Összesen	3.750.000	4.866.546	4.866.546	100

A 2013. évtől a gépjárműadó 40%-a maradhatott az önkormányzatoknál, a 60%-át a központi költségvetésnek kellett átadni. A 2020. évtől a COVID 19 vírus miatti intézkedéssorozatok részeként a 40%-ot is át kellett utalni az államkincstárnak.

Működési bevételek (B4)

A tervezett előirányzat 2.827.503 Ft, a teljesítés 2.827.503 Ft. (100 %.)

Bevételi forrás megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Áru- és készletért. ellenértéke (B401)	0	0	0	0
Szolgáltatások ellenértéke (B402)	0	4.000	4.000	100
Közvetített szolgáltatások (B403)	0	0	0	0
Tulajdonosi bevételek (B404)	350.000	1.494.650	1.494.650	100
Kamatbevételek (B4082)	0	10	10	100
Biztosító által fizetett kártérítés (B410)	0	110.588	110.588	100
Egyéb működési bevételek (B411)	10.000	1.218.255	1.218.255	100
Összesen:	360.000	2.827.503	2.827.503	100

A fenti táblából:

Tulajdonosi bevételek (B404) részletei:

585.500 Ft gépjárműhasználat bevételének díja.

507.900 Ft koncessziós díj befizetése

350.000 Ft Vantage Towers Zrt bérleti díj befizetése

51.250 Ft MicroWave Kft bérleti díj befizetése

Egyéb működési bevételek

3.285 Ft a munkabér és a pénztár kerekítési különbözetét tartalmazza

651.000 Ft a roma nemzetiségi önkormányzatnak adott támogatás visszautalása

13.970 Ft az SKM Kft. kéményvizsgálati díj dupla utalásának visszautalását tartalmazza.

200.000 Ft falunapi támogatás Egzakt 2012. Kft.

300.000 Ft falunapi támogatás Drawa Kft.

50.000 ft falunapi támogatás Méje Kft.

Működési célú átvett pénzeszközök (B6)

Tervezett előirányzat 443.167 Ft, teljesítés 443.167 Ft (100%).

Bevételi forrás megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH-n belülről (B64)	1.000.000	156.800	156.800	100
Egyéb működési célú átvett pénzeszköz (B65)	0	286.367	286.367	100
Összesen:	1.000.000	443.167	443.167	100

A működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése a lakosság részére nyújtott kamatmentes visszatérítendő támogatás visszatérítését tartalmazza.

Az egyéb működési célú átvett pénzeszközök a 2022. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás fel nem használt összegét tartalmazza, melyet a DRV Zrt. visszautalt az önkormányzatnak.

Felhalmozási bevételek (B2)

A tervezett előirányzat 39.072.438 Ft, teljesítés 39.072.438Ft (100%)

A felhalmozási bevétel az ERFA pályázat bevételét tartalmazza.

Maradvány igénybevétele (B813) (pénzmaradvány)

Előző év költségvetési maradványának igénybevétel előirányzata 47.258.821 Ft

30.493.228 Ft az ERFA pályázat maradványa,

995.173 Ft az ESZA pályázat maradványa,

2.438.248 Ft a közfoglalkoztatás pénzmaradványa,

2.578.532 Ft a víziközmű alszámla pénzmaradványa,

10.753.640 Ft az önkormányzat maradványa (10.543.740 Ft + 37.000 Ft forgótőke + 172.900 Ft áthúzódó bér)

K I A D Á S O K

Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)

A tervezett előirányzat 13.956.811 Ft, a teljesítés 1.956.811 Ft. (100%).

Kiadások megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Települési támogatások (K48)	11.364.000	11.169.796	11.169.796	100
- létfenntartási gondok enyhítésére rendk.tám. egyedi kérelemre	2.914.000	1.618.400	1.618.400	100
- elhunyt személy eltemetéséhez nyújtott támogatás	400.000	0	0	0
- települési támogatás lakhatáshoz	7.500.000	7.003.700	7.003.700	100
- szülési támogatás	400.000	400.000	400.000	100
- gyermekétkeztetés támogatása	150.000	107.696	107.696	100
- közüzemi díj támogatása	0	2.040.000	2.040.000	100
Szoc. tűzifa (K312, K351)	0	2.249.170	2.249.170	100
Szoc. tűzifa szállítása (K337, K351)	0	537.845	537.845	100
Összesen:	11.364.000	13.956.811	13.956.811	100

Egyéb működési célú kiadások (K5):

Tervezett előirányzata 6.243.895 Ft, a teljesítés 6.243.895 Ft (100%)

Elvonások és befizetések teljesítése 1.317.210 Ft melyből

286.435 Ft a 2022. évi lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatás elszámolása összegének visszautalása.

1.017.095 Ft a 2021. évi köznevelési feladat támogatása, annak kamata és késedelmi kamatának visszafizetése.

13.680 Ft a 2022. évi szünidei gyermekétkeztetés fel nem használt összegének visszautalása.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre teljesítése 2.186.385 Ft, melyből

1.328.331 Ft működési támogatás a Lábodi Közös Önkormányzati Hivatalnak.

651.000 Ft RBRNÖ működési támogatása megállapodás alapján.

8.746 Ft a MFPOEP/2020 kódszámú Óvodaépület felújítása-2020 című pályázat el nem költött összegének és ügyleti kamatának visszautalása.

9.650 Ft a Községek és kistelepülések Országos Önkormányzati Szövetsége 2023. évi tagdíja.

148.858 Ft a Rinyamenti Kistérség Többcélú Önkormányzati Társulásnak a központi háziorvosi ügyelethez hozzájárulás.

39.800 Ft a Rinyamenti Kistérség Többcélú Önkormányzati Társulás 2023. évi tagdíja.

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása teljesítése 150.000 Ft, mely a háztartásoknak nyújtott kamatmentes kölcsön.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre teljesítése 2.590.300 Ft, melyből:

15.000 Ft a RinyaDráva Szövetség 2022. évi tagdíja.

5.000 Ft Nefela Egyesülésnek fizetett 2022. évi tagdíja.

2.570.300 Ft a DRV Zrt.nak utalt 2022. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás összege.

Beruházások (K6):

Tervezett előirányzat 76.361.035 Ft, a teljesítés 58.354.442 Ft, (76%)

Kiadások megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Immateriális javak beszerzése, létesítése (K61)	0	0	0	0
Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62)	24.010.415	54.776.114	45.201.617	83
Informatikai eszközök beszerzése (K63)	0	10.228	10.228	100
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	5.731.945	5.426.922	3.555.024	66
Beruházás célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	8.030.439	16.147.771	9.587.573	59
Összesen:	37.772.799	76.361.035	58.354.442	76

A fenti beruházásból:

Az egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovat teljesítése 3.555.024 Ft, melyből:

a közfoglalkoztatási programokhoz 146.387 Ft értékben vásároltunk kis értékű eszközöket.

3.036.100 Ft értékben lecseréltük a régi közvilágítási lámpatesteket új energiatakarékos LED lámpákra.

78.732 Ft értékű elektromos bojlert vásároltunk, ami az óvoda konyhaelőkészítő helyiségébe lett felszerelve.

135.362 Ft értékben egy Stihl motorfűrészt vásároltunk.

158.443 Ft értékben 10 db kerítésoszlop cseréje a vízmű védterületén a használati díj terhére.

Felújítások (K7):

Tervezett előirányzat 0 Ft, a teljesítés 0 Ft. (0 %).

Kiadások megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Ingatlanok felújítása (K71)	0	0	0	0
Egyéb tárgyi eszköz felújítása (K73)	0	0	0	0
Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA (K74)	0	0	0	0
Összesen:	0	0	0	0

Finanszírozási kiadások (K9)

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 1.790.984 Ft.

Központi irányító szervi támogatások folyósítására 13.595.146 Ft fordítottunk, mely az önkormányzat fenntartásában lévő Napköziotthonos Óvoda működési kiadásait biztosítja.

Költségvetésben szereplő nem intézményi kiadások szakfeladatonkénti bontásban :

Önkormányzati igazgatási feladatok (011130) kiadási előirányzata 14.516.257 Ft, a teljesítés 11.260.895 Ft. (78%)

- Személyi jellegű kiadások a polgármester és a képviselők tiszteletdíját, polgármester, alpolgármester költségtérítését, valamint az év végi jutalmakat tartalmazzák 6.359.600 Ft.

- Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesítése 826.748 Ft.

- Dologi kiadásként a bankköltség, a postaköltség, a telefon, belső ellenőrzés, foglalkoztatottak egészségügyi szolgáltatás díja, kerekítési különbözet, valamint a személygépkocsi használat kerül elszámolásra 1.334.247 Ft értékben.

- Egyéb működési célú kiadások között szerepelnek a háztartásoknak működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása 150.000 Ft, a Rinya-Dráva szövetség 2023. évi tagdíja 15.000 Ft, a Nefela Egyesülés 2023. évi tagdíja 5.000 Ft és a DRV Zrt.-nek átutalt 2023. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás 2.570.300 Ft értékben.

Köztemető fenntartás (013320) kiadási előirányzata 308.000 Ft, a teljesítés 233.108 Ft (76%).

Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás (013350) kiadási előirányzata 6.355 Ft, a teljesítés 2.650 Ft (42%).

Közutak hidak (045160) szakfeladaton a kiadási előirányzat 1.535.582 Ft, teljesítés 1.535.582 Ft (100%), mely az utak mentén történő kaszálás költségeit, a külterületi 0131 hrsz.-ú útról történő fakitermeléshez használt üzemanyag, valamint Orsós Gábor megbízási díját (fa kivágás, szállítás) tartalmazza.

Közvilágítás (064010) kiadási előirányzata 6.078.347 Ft, a teljesítés 5.571.988 Ft. (92%)

Dologi kiadás: a közvilágítási lámpatestek karbantartását (ellenőrzésére, cseréjére) és a közvilágítás áramdíját, valamint a közvilágítás régi lámpatesteinek korszerű, energiatakarékos LED lámpára történő cseréjének díját tartalmazza.

Zöldterület-kezelés, parkfenntartás (066010) kiadási előirányzata 4.217.119 Ft, a teljesítés 3.920.035 Ft. (93%).

A parkgondozáshoz szükséges gépek (önjáró fűkaszák, fűnyírók, szegélynyírók,) karbantartása, alkatrész cseréje, valamint a működésükhöz szükséges üzemanyag költségét, pótkocsi kötelező biztosításának díját, felújítási karbantartási költségét, egy Stihl motorfűrész árát, valamint Orsós Gábor alpolgármester megbízási díját tartalmazza.

Könyvtári szolgáltatások szakfeladaton (082044) 838.207 Ft kiadási előirányzatot terveztünk, a teljesítés 799.401 Ft (95%). A kiadás az internetdíj, a villamos energia díj, vízdíj, az irodaszer, tisztítószer költségeit tartalmazza.

Közművelődés- közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése szakfeladaton (082091) 2.743.696 Ft a kiadási előirányzatot terveztünk, a teljesítés 2.700.362 Ft (98%), mely Bogdán Zoltán megbízási díját, annak közterheit, internetdíj, a villamos energia díja, a vízdíj felosztott költségeit, valamint a roma hagyományőrző nap kiadásait tartalmazza.

Intézményen kívüli gyermekétkeztetés szakfeladaton (104037) a kiadási előirányzat 988.060 Ft, a teljesítés 988.060 Ft (100%), a gyerekek szünidei étkeztetését tartalmazza.

Város és községgazdálkodási szakfeladaton (066020) a 74.657.512 Ft előirányzattal szemben 55.403.482 Ft a teljesítés. (74%)

Ezen a szakfeladaton dologi kiadások kerülnek elszámolásra

706.943 Ft

teljesítéssel.

Ezen a szakfeladaton részletező kóddal van megkülönböztetve a Csillagház közüzemi számláinak könyvelése, 85.623 Ft teljesítéssel.

Részletező kóddal van még megkülönböztetve a víziközmű alszámlán lévő tételek mozgása is, melynek előirányzata 3.086.435 Ft (ez az összeg szerepel a számlán), teljesítése 784.345 Ft.

Ezen a szakfeladaton részletező kóddal alábontva kettő pályázatot is elszámolunk:

- EFOP-1.6.2-16-2017-00085 számú „A mi kis falunk fejlődéséért” (ESZA) pályázat

Kiadások megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Személyi jellegű kiadás	0	0	0	0
Munkaadót terhelő járulék	0	0	0	0
Dologi kiadás	995.173	995.172	0	0
Beruházás	0	0	0	0
Összesen:	995.173	995.172	0	0

- EFOP-2.4.1-16-2017-00111 számú „A mi kis falunk fejlődéséért \ Szegregált élethelyzetek felszámolása komplex programokkal (ERFA) pályázat

Bevételek megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Fejezeti kezelésű előirányzattól EU-s programok és azok hazai társfinanszírozása miatt felhalmozási célú támogatás (B25)		39.072.438	39.072.438	100
Egyéb működési bevételek teljesítése (B411)	0	0	0	0
Összesen:	0	39.072.438	39.072.438	100

Kiadások megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Személyi jellegű kiadás	0	0	0	0
Munkaadót terhelő járulék	0	0	0	0
Dologi kiadások	0	0	0	0
Beruházás	30.493.228	69.565.666	53.826.571	77
Felújítás	0	0	0	0
Összesen:	30.493.228	69.565.666	53.826.571	77

Falugondnoki szolgálat szakfeladaton (107055) a kiadási előirányzat 6.327.677 Ft a teljesítés 6.260.028 Ft (99%)

Kiadások megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Személyi jellegű kiadás	3.178.000	3.178.000	3.178.000	100
Munkaadót terhelő járulék	413.140	413.140	413.140	100
Dologi kiadás	1.599.549	2.736.537	2.668.888	98
Beruházások	0	0	0	0
Felújítások	0	0	0	0
Összesen:	5.190.689	6.327.677	6.260.028	99

A személyi jellegű kiadás a falugondnok bérét tartalmazza.

A dologi kiadások a falugondnoki busz üzemanyag költségét, tisztítószerek vásárlását, a busz karbantartási, javítási költségeit, saját gépkocsi használatát foglalja magába.

A közfoglalkoztatás 041237 szakfeladaton a kiadási előirányzat 18.967.813 Ft, a teljesítés 16.188.945 Ft. (85%)

Dologi kiadások a munkaruha, a szerszámok, üzemanyag, valamint egyéb anyag beszerzését tartalmazzák.

Rinyabesenyői Napköziotthonos Óvoda

Bevételek:

Bevételek megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Egyéb működési bevételek (B411)	5.000	4.617	4.617	100
Központi irányítószervi támogatás (B816)	12.654.749	13.595.146	13.595.146	100
Pénzmaradvány (B813)	247.348	247.348	247.348	100
Összesen:	12.907.097	13.847.111	13.847.111	100

Kiadások:

Kiadások megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Személyi jellegű kiadások (K1)	9.971.280	10.724.000	10.724.000	100
Munkaadót terhelő járulékok (K2)	1.292.067	1.347.359	1.347.359	100
Dologi kiadások (K3)	1.443.750	1.775.752	1.745.148	98
Beruházási kiadások	200.000	0	0	0
Összesen:	12.907.097	13.847.111	13.816.507	100