Rinyabesenyő Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (IV. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

Az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról és a pénzmaradvány jóváhagyásáról

Hatályos: 2025. 04. 29

Rinyabesenyő Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (IV. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.04.29.

Az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról és a pénzmaradvány jóváhagyásáról

Végső előterjesztői indokolás

A Rinyabesenyő Község Önkormányzata Képviselő-testülete a 3/2024 (III.4.) rendeletével hagyta jóvá az önkormányzat és intézménye 2024. évi költségvetését.

Az önkormányzat és intézménye a 2024. évben 297.183.382 Ft előirányzatból gazdálkodhat.

Az önkormányzat és az intézménye kiadásait a 1-3 táblázat, bevételeit 4-6 táblázat tartalmazza.

Rinyabesenyő Község Önkormányzata

B E V É T E L E K

Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)

Előirányzat 79.986.307 Ft, teljesítés 79.986.307 Ft (100%), ezen belül:

Önkormányzatok működési támogatásai (B11)

Az elmúlt évektől eltérően normatív támogatások helyett 2013. évtől feladatalapú támogatást kapnak az Önkormányzatok a költségvetéstől.

Előirányzat 60.413.678 Ft, teljesítés 60.413.678 Ft. (100%)

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről (B16)

Előirányzat 19.572.629 Ft, teljesítés 19.572.629 Ft (100%)

Ezen belül:

Egyéb működési célú támogatások bevételei a Munkaügyi központtól a közfoglalkoztatásra kapott támogatást tartalmazza. 2024. IV. negyedévben kiutalt támogatás 19.433.629 Ft.

A 2023. évi háziorvosi ügyeleti hozzájárulás túlfizetésének visszautalása 139.000 Ft.

Közhatalmi bevételek (B3)

A tervezett előirányzat 4.153.328 Ft, a teljesítés 4.153.328 Ft. (100 %)

Bevételi forrás megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Kommunális adó (B34)	200.000	146.000	146.000	100
Iparűzési adó (B351)	3.500.000	3.935.532	3.935.532	100
Gépjárműadó (B354)	0	0	0	0
Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók (B355)	0	60.500	60.500	100
Egyéb közhatalmi bevételek (B36)	0	11.296	11.296	100
Összesen	3.700.000	4.153.328	4.153.328	100

A 2013. évtől a gépjárműadó 40%-a maradhatott az önkormányzatoknál, a 60%-át a központi költségvetésnek kellett átadni. A 2020. évtől a COVID 19 vírus miatti intézkedéssorozatok részeként a 40%-ot is át kellett utalni az államkincstárnak.

Működési bevételek (B4)

A tervezett előirányzat 3.494.013 Ft, a teljesítés 3.494.013Ft. (100%.)

Bevételi forrás megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Áru- és készletért. ellenértéke (B401)	0	0	0	0
Szolgáltatások ellenértéke (B402)	0	0	0	0
Közvetített szolgáltatások (B403)	0	1.371.074	1.371.074	100
Tulajdonosi bevételek (B404)	350.000	1.665.980	1.665.980	100
Kamatbevételek (B4082)	0	8	8	100
Biztosító által fizetett kártérítés (B410)	0	81.180	81.180	100
Egyéb működési bevételek (B411)	10.000	375.771	375.771	100
Összesen:	360.000	3.494.013	3.494.013	100

A fenti táblából:

Közvetített szolgáltatások bevételei (B403):

Az új építésű szociális bérlakások Hrsz: 115, 123 és a „Csillagpont” áram bekapcsolásának tovább számlázása az építési vállalkozó felé 1.358.392 Ft.

Kossuth u. 36/A. szám alatti szociális bérlakás vízdíjának tovább számlázása 1.464. Ft.

Orsós Imre internet és telefondíjának tovább számlázása 11.218 Ft értékben.

Tulajdonosi bevételek (B404) részletei:

307.500 Ft gépjárműhasználat bevételének díja.

555.000 Ft koncessziós díj befizetése

350.000 Ft Vantage Towers Zrt bérleti díj befizetése

123.000 Ft Micro-Wave Kft., majd KábelszatNet-2002 Kft bérleti díj befizetése.

330.480 Ft szociális bérlakások bérleti díja.

Egyéb működési bevételek

5.771 Ft a munkabér és a pénztár kerekítési különbözetét tartalmazza

350.000 Ft a roma nemzetiségi önkormányzatnak adott támogatás visszautalása

20.000 Ft kötbér fizetése késedelmes áram rákötés miatt az új építésű ingatlanoknál.

Működési célú átvett pénzeszközök (B6)

Tervezett előirányzat 825.411 Ft, teljesítés 825.411 Ft (100%).

Bevételi forrás megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése ÁH-n belülről (B64)	500.000	234.200	234.200	100
Egyéb működési célú átvett pénzeszköz (B65)	0	591.211	591.211	100
Összesen:	500.000	825.411	825.411	100

A működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése a lakosság részére nyújtott kamatmentes visszatérítendő támogatás visszatérítését tartalmazza.

Az egyéb működési célú átvett pénzeszközök a 2023. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás fel nem használt összegét tartalmazza, melyet a DRV Zrt. visszautalt az önkormányzatnak.

Felhalmozási bevételek (B2)

A tervezett előirányzat 177.863.864 Ft, teljesítés 177.863.864 Ft (100%)

Az EFOP-2.4.1-16.2017-00111 számú „A mi kis falunk fejlődéséért-2023 elnevezésű projekt (ERFA) bevétele.

Maradvány igénybevétele (B813) (2023. évi pénzmaradvány)

Előző év költségvetési maradványának igénybevétel előirányzata 28.236.755 Ft

15.739.095 Ft az ERFA pályázat maradványa,

995.172 Ft az ESZA pályázat maradványa,

3.480.626 Ft a közfoglalkoztatás pénzmaradványa,

1.794.190 Ft a víziközmű alszámla pénzmaradványa,

6.227.672 Ft az önkormányzat maradványa (5.720.412 Ft + 88.000 Ft forgótőke + 419.260 Ft áthúzódó bér)

2024. évi maradványa 10.616.883 Ft

- 1.508.661 Ft az ERFA pályázat pénzmaradványa

- 2.745.621 Ft a közfoglalkoztatás pénzmaradványa

- 2.073.042 Ft a víziközmű alszámla pénzmaradványa

- 4.201.559 Ft az önkormányzat pénzmaradványa (3.940.614 Ft a bankban + 260.945 Ft pénztárban)

- 88.000 Ft forgótőke

K I A D Á S O K

Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)

A tervezett előirányzat 15.705.380 Ft, a teljesítés 15.705.380 Ft. (100%).

Kiadások megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Települési támogatások (K48)	14.378.000	13.427.000	13.427.000	100
- létfenntartási gondok enyhítésére rendk.tám. egyedi kérelemre	6.408.000	3.420.000	3.420.000	100
- elhunyt személy eltemetéséhez nyújtott támogatás	400.000	200.000	200.000	100
- települési támogatás lakhatáshoz	7.170.000	7.187.000	7.187.000	100
- szülési támogatás	400.000	500.000	500.000	100
- gyermekétkeztetés támogatása	0	0	0	0
- közüzemi díj támogatása	0	2.120.000	2.120.000	100
Szoc. tűzifa (K312, K337, K351)	0	2.015.490	2.015.490	100
Szoc. tűzifa szállítása (K337, K351)	0	262.890	262.890	100
Összesen:	14.378.000	15.705.380	15.705.380	100

Egyéb működési célú kiadások (K5):

Tervezett előirányzata 8.600.797 Ft, a teljesítés 8.600.797 Ft (100%)

Elvonások és befizetések teljesítése 3.196.312 Ft melyből

591.211 Ft a 2023. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatás elszámolása összegének visszautalása.

2.605.101 Ft a 2022. évi köznevelési feladat jogtalanul igénybe vett támogatása, annak kamata és késedelmi kamatának visszafizetése.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre teljesítése 3.159.285 Ft, melyből

1.450.000 Ft működési támogatás a Lábodi Közös Önkormányzati Hivatalnak.

350.000 Ft RBRNÖ működési támogatása megállapodás alapján.

1.930 Ft a Hulladékgazdálkodási Vagyont Működtető Nyugat-somogyi Önkormányzati Társulás 2024. évi tagdíja.

1.311.787 Ft az EFOP-1.6.2-16-2017-00085 számú projekt fel nem használt támogatás visszautalása.

9.850 Ft Községek és Kistelepülések Országos Önkormányzati Szövetségének 2024. évi tagdíja.

5.000 Ft a Nefela Egyesülés 2024. évi tagdíja.

30.718 Ft a 2022. évi kulturális bérfejlesztés támogatás fel nem használt részének visszautalása.

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása teljesítése 455.000 Ft, mely a háztartásoknak nyújtott kamatmentes kölcsön.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre teljesítése 1.790.200 Ft, melyből:

15.000 Ft a Rinya-Dráva Szövetség 2024. évi tagdíja.

1.775.200 Ft a 2024. évi víz- és csatorna szolgáltatás támogatás tovább utalása DRV Zrt. részére.

Beruházások (K6):

Tervezett előirányzat 193.359.382 Ft, a teljesítés 189.777.679 Ft (98%)

Kiadások megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Immateriális javak beszerzése, létesítése (K61)	0	0	0	0
Ingatlanok beszerzése, létesítése (K62)	12.392.988	173.060.350	171.616.834	99
Informatikai eszközök beszerzése (K63)	0	18.094	18.094	100
Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése (K64)	1.412.748	2.121.453	460.515	22
Beruházás célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó (K67)	3.727.549	18.159.485	17.682.236	97
Összesen:	17.533.285	193.359.382	189.777.679	98

A fenti beruházásból:

Ingatlanok beszerzése, létesítése rovat teljesítése 171.616.834 Ft, mely az új építésű szociális bérlakások és a „Csillagpont” építési költségeit tartalmazza.

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése rovat teljesítése 18.094 Ft, melyből TP-Link routert és Kingston 128 GB pendrive-t vásároltunk.

Az egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovat teljesítése 460.515 Ft, melyből:

a közfoglalkoztatási programokhoz 170.526 Ft értékben vásároltunk kis értékű eszközöket.

15.118 Ft-ért 2 db mennyezeti led lámpát vettünk.

17.453 Ft-ért zárható akna fedlapot vettünk.

65.276 Ft-ért csavarbehajtót vásároltunk.

27.142 Ft-ért 3 db mosogató csaptelepet vásároltunk a szociális bérházakba.

165.000 Ft-ért vegyszerszivattyút vásárolt a DRV Zrt.

Felújítások (K7):

Tervezett előirányzat 0 Ft, a teljesítés 0 Ft. (0 %).

Finanszírozási kiadások (K9)

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 2.198.724 Ft, melyből 1.916.666 Ft a 2024. évi megelőlegezés és 282.058 Ft a közfoglalkoztatási programhoz nyújtott megelőlegezést tartalmazza.

Központi irányító szervi támogatások folyósításának előirányzata és teljesítése is 20.142.115 Ft, mely összeget átutaltuk az önkormányzat fenntartásában lévő Rinyabesenyői Napköziotthonos Óvoda működési kiadásaira.

Költségvetésben szereplő nem intézményi kiadások szakfeladatonkénti bontásban :

Önkormányzati igazgatási feladatok (011130) kiadási előirányzata 13.848.602 Ft, a teljesítés 11.680.647 Ft. (84%)

- Személyi jellegű kiadások a polgármester és a képviselők tiszteletdíját, polgármester, alpolgármester költségtérítését tartalmazzák 7.115.281 Ft.

- Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesítése 930.845 Ft.

- Dologi kiadásként a bankköltség, a postaköltség, a telefon, belső ellenőrzés, foglalkoztatottak egészségügyi szolgáltatás díja, kerekítési különbözet, valamint a személygépkocsi használat kerül elszámolásra 1.389.321 Ft értékben.

- Egyéb működési célú kiadások között szerepelnek a háztartásoknak működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása 455.000 Ft, a Rinya-Dráva szövetség 2024. évi tagdíja 15.000 Ft, valamint DRV ZRt-nek átutalt 1.775.200 Ft a 2024. évi víz- és csatorna szolgáltatás támogatás pályázat összege.

Köztemető fenntartás (013320) kiadási előirányzata 1.052.382 Ft, a teljesítés 1.002.382 Ft (95%).

Önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás (013350) kiadási előirányzata 59.596 Ft, a teljesítés 59.596 Ft (100%), mely összeg az óvodai szolgálati lakás közüzemi díjait tartalmazza és itt szerepel részletezőkóddal elkülönítve könyvelve a szociális bérlakások közüzemi díjai, valamint a lakásokba vásárolt csaptelepek összege is.

Közutak hidak (045160) szakfeladaton a kiadási előirányzat 1.120.567 Ft, teljesítés 1.120.567 Ft (100%), mely az utak mentén történő kaszálás költségeit, a fakitermelés megbízási díját, valamint belterületi utak kátyúzásának díját tartalmazza.

Közvilágítás (064010) kiadási előirányzata 899.135 Ft, a teljesítés 899.135 Ft. (100%)

Dologi kiadás: a közvilágítási lámpatestek karbantartását (ellenőrzése, cseréje) és a közvilágítás áramdíját tartalmazza.

Zöldterület-kezelés, parkfenntartás (066010) kiadási előirányzata 2.237.242 Ft, a teljesítés 2.237.242 Ft. (100%).

A parkgondozáshoz szükséges gépek (önjáró fűkaszák, fűnyírók, szegélynyírók,) karbantartása, alkatrész cseréje, valamint a működésükhöz szükséges üzemanyag költségét, tartalmazza.

Könyvtári szolgáltatások szakfeladaton (082044) 880.575 Ft kiadási előirányzatot terveztünk, a teljesítés 880.575 Ft (100%). A kiadás az internetdíj, a villamos energia díj, vízdíj, az irodaszer, tisztítószer felosztott költségeit, led lámpákat, csavarbehajtót, TP-Link routert és Kingston 128 GB pendrive-ot tartalmazza.

Közművelődés- közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése szakfeladaton (082091) 2.629.253 Ft a kiadási előirányzatot terveztünk, a teljesítés 2.629.253 Ft (100%), mely Bogdán Zoltán megbízási díját, annak közterheit, internetdíj, a villamos energia díja, a vízdíj, tisztítószerek felosztott költségeit tartalmazza.

Intézményen kívüli gyermekétkeztetés szakfeladaton (104037) a kiadási előirányzat 1.068.070 Ft, a teljesítés 1.068.070 Ft (100%), a gyerekek szűnidei étkeztetését tartalmazza.

Város és községgazdálkodási szakfeladaton (066020) a 198.973.091 Ft előirányzattal szemben 195.391.388 Ft a teljesítés. (98%)

Ezen a szakfeladaton dologi kiadások kerülnek elszámolásra (az új építések áram rákötés díja is itt van könyvelve, amit tovább számláztunk az építési vállalkozónak)

2.198.581 Ft

teljesítéssel, valamint tárgyi eszköz beszerzése

22.165 Ft

teljesítéssel.

Ezen a szakfeladaton részletező kóddal van megkülönböztetve a „Csillagház” közüzemi számláinak könyvelése, 39.886 Ft teljesítéssel.

Ezen a szakfeladaton részletezőkóddal van még elkülönítve a „Csillagpont” közüzemi számláinak könyvelése is, 2.889 Ft teljesítéssel.

Részletező kóddal van még megkülönböztetve a víziközmű alszámlán lévő tételek mozgása is, melynek előirányzata 2.349.192 Ft, teljesítése 276.150 Ft.

Ezen a szakfeladaton részletező kóddal alábontva kettő pályázatot is elszámolunk:

- EFOP-1.6.2-16-2017-00085 számú „A mi kis falunk fejlődéséért” (ESZA) pályázat

Bevételek megnevezése	Eredeti előirányzat Ft		Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Fejezeti kezelésű előirányzattól EU-s programok és azok hazai társfinanszírozása miatt felhalmozási célú támogatás (B25)			554.368	554.368	100
Összesen:	0		554.368	554.368	100
Kiadások megnevezése		Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Személyi jellegű kiadás		0	0	0	0
Munkaadót terhelő járulék		0	0	0	0
Dologi kiadás		995.172	0	0	0
Beruházás		0	0	0	0
Egyéb működési célú kiadások		0	1.311.787	1.311.787	100
Összesen:		995.172	1.311.787	1.311.787	100

554.368 Ft a 26. számú időközi elszámolás bevétele.

Az egyéb működési célú kiadások teljesítése 1.311.787 Ft, melyből 732.833 Ft a projekt fel nem használt támogatás visszautalása és 598.954 Ft a projekt adminisztrációs hiba miatti költség visszautalása.

- EFOP-2.4.1-16-2017-00111 számú „A mi kis falunk fejlődéséért \ Szegregált élethelyzetek felszámolása komplex programokkal (ERFA) pályázat

Bevételek megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Fejezeti kezelésű előirányzattól EU-s programok és azok hazai társfinanszírozása miatt felhalmozási célú támogatás (B25)		177.309.496	177.309.496	100
Összesen:	0	177.309.496	177.309.496	100

Kiadások megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Személyi jellegű kiadás	0	0	0	0
Munkaadót terhelő járulék	0	0	0	0
Dologi kiadások	0	2.370.083	2.370.083	100
Beruházás	15.739.095	190.678.508	189.169.847	99
Felújítás	0	0	0	0
Összesen:	15.739.095	193.048.591	191.539.930	99

Falugondnoki szolgálat szakfeladaton (107055) a kiadási előirányzat 7.151.310 Ft a teljesítés 7.151.310 Ft (100%)

Kiadások megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Személyi jellegű kiadás	3.735.788	3.867.754	3.867.754	100
Munkaadót terhelő járulék	485.652	485.652	485.652	100
Dologi kiadás	1.825.760	2.797.904	2.797.904	100
Beruházások	0	0	0	0
Felújítások	0	0	0	0
Összesen:	6.047.200	7.151.310	7.151.310	100

A személyi jellegű kiadás a falugondnok bérét tartalmazza.

A dologi kiadások a falugondnoki busz üzemanyag költségét, tisztítószerek vásárlását, a busz karbantartási, javítási költségeit, saját gépkocsi használatát foglalja magába.

A közfoglalkoztatás 041237 szakfeladaton a kiadási előirányzat 21.862.602 Ft, a teljesítés 19.116.981 Ft. (87%)

Dologi kiadások a munkaruha, a szerszámok, üzemanyag, valamint egyéb anyag beszerzését tartalmazzák.

Rinyabesenyői Napköziotthonos Óvoda

Bevételek:

Bevételek megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Egyéb működési bevételek (B411)	5.000	7	7	100
Központi irányítószervi támogatás (B816)	18.945.518	20.142.115	20.142.115	100
Pénzmaradvány (B813)	30.604	30.604	30.604	100
Összesen:	18.981.122	20.172.726	20.172.726	100

Kiadások:

Kiadások megnevezése	Eredeti előirányzat Ft	Módosított előirányzat Ft	Teljesítés Ft	%
Személyi jellegű kiadások (K1)	15.137.984	15.051.598	15.051.598	100
Munkaadót terhelő járulékok (K2)	1.897.738	2.073.032	2.073.032	100
Dologi kiadások (K3)	1.945.400	2.489.696	1.934.673	78
Beruházási kiadások (K6)	0	0	0	0
Felújítási kiadások (K7)	0	558.400	558.400	100
Összesen:	18.981.122	20.172.726	19.617.703	97